Consultanta specializata pentru CONTABILI 
720 intrebari si raspunsuri despre directiva 112 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 720 intrebari si raspunsuri
30Dec2021
Regularizare avans. Cursuri valutare
de
Anca Ardelean
valabil la 30 Dec 2021
Intrebare: Societatea X din Romania plateste in avans un echipament in valoare de 10.000 euro unei societati Y din Italia. Plata are loc in 10 februarie 2020. Societatea din Italia factureaza avansul in aceeasi luna, respectiv 10.02.2020. Societatea din Romania raporteaza factura in D390 - 47.668 lei (10.000 x4,7668). In 21 septembrie 2021 echipamentul este livrat, iar societatea din Italia storneaza ...
28Dec2021
Achizitii din UE. Furnizor din UK. Inregistrare. Declarare
de
Elena Garofil
valabil la 28 Dec 2021
Intrebare: Firma mama din UK achizitioneaza calculatoare din Germania pentru toate firmele din Grup. Filiala SRL din Romania a primit in luna iulie 2021 mai multe calculatoare transportate direct de la furnizorul din Germania (aviz + CMR). In luna noiembrie 2021 a primit si factura pentru aceste calculatoare de la firma mama din UK. Ce regim TVA se aplica la inregistrarea calculatoarelor (iulie 2021) si ...
26Dec2021
Facturare servicii cu TVA 19% catre un client din Belgia
de
Vera Constantin
valabil la 26 Dec 2021
Intrebare: Societatea Ecotrials este firma platitoare de TVA. Emite o factura de servicii medicale cu TVA 19% catre o firma inscrisa in scopuri de TVA din Belgia. Aceasta factura se declara in declaratia 390, dar si in declaratia 394? Daca da, cum se declara?
23Dec2021
Prestari servicii de consultanta. Beneficiari diversi. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Dec 2021
Intrebare: Societatea X este neplatitoare de TVA in Romania, dar are cod special de TVA pentru operatiuni intracomunitare. Obiectul de activitate este: "Prestari servicii de consultanta GDPR". Clientii sunt intracomunitari (persoane juridice platitoare de TVA si neplatitoare de TVA, precum si persoane fizice neplatitoare de TVA) si externi UE.Din punctul de vedere al TVA, precum si al codului fiscal ...
09Dec2021
Servicii consultanta tehnica pentru beneficiar din stat membru. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Dec 2021
Intrebare: O societate din Romania (SRL) este platitoare de tva. Presteaza servicii pentru o societate din Belgia platitoare de tva (codul este valid pe VIES). Serviciile constau in productie de podele din beton. Locul de desfasurare al serviciului este intr-o fabrica din Belgia (la sediul beneficiarului). Practic, administratorul societatii din Romania presteaza servicii de productie podele beton ...
28Nov2021
Achizitie autoturism second hand. Regim fiscal TVA. Modificare perioada fiscala de raportare
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Nov 2021
Intrebare: O societate comerciala din Romania platitoare de TVA la trimestru achizitioneaza in luna noctombrie 2021 un autoturism second hand din Germania. Societatea trebuie sa treaca la TVA lunar cu aceasta achizitie de autoturism second hand. Ce obligatii declarative are societatea legate de aceasta factura din UE? Autoturismul a fost adus de catre administratorul societatii din Germania si factura ...
27Nov2021
Prestari servicii pentru beneficiar din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Nov 2021
Intrebare: O societate comerciala este microintreprindere si neplatitoare de tva. A incheiat un contract de prestari servicii cu o firma din Anglia prin care ii vinde acesteia din urma produse (servicii) sub forma de cursuri. Pentru aceste servicii primeste o suma fixa si un comision din vanzari. Cum factureaza aceste venituri? Cu sau fara tva? Ce obligatii are societatea din Romania din punct de vedere ...
27Nov2021
Achizitii si prestari servicii de transport bunuri. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Nov 2021
Intrebare: 1. Casa de expeditii - platitor de tva. Executam servicii de intermediere transport pe relatia Ucraina-Romania pentru clientul nostru din Romania, platitor de tva si beneficiar direct al importului. Emitem factura fara tva si o declaram in D300 la rd 14? Subcontractorul nostru, cel care presteaza efectiv transportul, este o societate din Ucraina, impozabil la el in tara. Cum tratam din punct de ...
24Nov2021
Plata avans catre un partener UE fara primirea unei facturi de avans
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Nov 2021
Intrebare: Societatea achita la un pertener UE o suma x pentru o instalatie. Partenerul este cu codul TVA valid, insa nu emite factura pentru suma primita.Avand in vedere aceasta situatie, ce ar trebui facut din punct de vedere al facturarii si declaratiilor?
21Nov2021
Achizitie bunuri second hand. Furnizor din stat membru. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Nov 2021
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza bunuri second de pe platforma de licitatii online Troostwijk, factura fiind emisa de Troostwijk, dar in numele si pentru societatea Bedford din Belgia, pentru care a organizat licitatia. Pe factura figureaza doar codul fiscal al societatii Bedford din Belgia, de la care s-au si ridicat bunurile de catre transportator si e mentionat art. 59.1 - 4 et 60.1 ...
29Oct2021
Export peste viu in Republica Moldova
de
Anca Ardelean
valabil la 29 Oct 2021
Intrebare: O firma din Romania, microintreprindere si platitoare tva, achizitioneaza peste viu de la operatori economici pe care il exporta in Republica Moldova. Ce documente intocmeste firma din RO pentru export? Ce impozite si taxe plateste in Romania si la vama?
28Oct2021
Furnizare servicii internet pentru beneficiar din stat membru. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Oct 2021
Intrebare: O societate de telecomunicatii din Romania furnizeaza internet catre o reprezentanta a unei societati din Polonia, reprezentanta cu sediul in Romania. Factura se va emite pentru societatea din Polonia, deci va fi un cod VAT de Polonia.Cum se va emite factura fiscala? Cu TVA sau fara?
25Oct2021
Servicii arhitectura bun imobil din Franta. Regim fiscal in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Oct 2021
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA factureaza servicii de arhitectura de interior catre un partener din Franta. Societatea are cod de tva luat pentru tranzactii intracomunitare. Cum emitem factura pentru partenerul din Franta? Pe factura trebuie trecut codul de TVA intracomunitar? Cum intocmim factura? Fara TVA? In ce declaratii includem aceasta factura? Cine plateste TVA aferent prestarilor de ...
07Oct2021
Facturi primite cu intarziere. Declarare
de
Elena Garofil
valabil la 07 Oct 2021
Intrebare: Cum este corect sa procedez cu facturile pe care le primesc cu intarziere de la furnizori, pentru lunile inchise la care am depus deja declaratiile fiscale, cum si cu ce data inregistrez in sistemul informatic contabil si cum prezint informatia in declaratiile fiscale urmatoare (D300 - regularizari, D390, D394), trebuie depuse declaratii rectificative? Ma intereseaza pentru toate situatiile, ...
06Oct2021
Prestari servicii medicale. Aspecte privind TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 06 Oct 2021
Intrebare: Persoana juridica (spital privat), neplatitoare de TVA, presteaza servicii medicale care sunt scutite de taxa conform art. 292 alin. 1. Pentru serviciile de chirurgie plastica (servicii de infrumusetare) societatea are obligatia de a se inregistra in scopuri de TVA? Daca exista aceasta obligatie pentru depasirea plafonului de 300.000 lei, se vor lua in calcul doar veniturile obtinute din ...
01Oct2021
Curs valutar. Decalaj intre receptia si facturarea marfii
de
Elena Garofil
valabil la 01 Oct 2021
Intrebare: Societatea face o achizitie intracomunitara de marfa, conditia de livrare CPT. Marfa ajunge inaintea facturii, se factureaza ulterior, dupa 2 saptamani.1. Cum se procedeaza? Se face receptia marfii cu data la care a ajuns, se inregistreaza 371 = 408? La care curs valutar? Cand soseste factura se storneaza 371 = 408 si se inregistreaza 371 = 401,4426 = 4427 - la ce curs valutar?2. Se ...
29Sep2021
Servicii transport intracomunitar de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Sep 2021
Intrebare: O societate efectueaza activitati de transport intracomunitar de marfa pe baza comenzilor primite direct de la clientul din afara RO (dar din UE) sau printr-o casa de expeditie din spatiu UE.Care sunt randurile in care se declara aceste prestari in D300? Toate prestatiile se cuprind in D390 cu litera P? Dar pentru transporturile efectuate din UE in Anglia (la comanda unui client sau casa de ...
25Sep2021
Servicii management pentru beneficiar persoana impozabila din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Sep 2021
Intrebare: O ONG cu activitate economica, platitoare de TVA (decont lunar) ofera servicii de management/formare unei societati din Irlanda (Facebook Irlanda) in suma de 10.100 de euro. Cum se va intocmi factura catre societatea respectiva si ce declaratii se fac?
24Sep2021
Decalaj intre bunurile sosite si nereceptionate
de
Elena Garofil
valabil la 24 Sep 2021
Intrebare: Societatea inregistrata in scop de TVA in Romania achizitioneaza materiale de la un furnizor din UE, care la randul sau furnizeaza codul de TVA. Din motive logistice, desi materialele au ajuns efectiv la sediul societatii in luna august (inclusiv cu documetele de transport), pana la acest moment nu a fost facuta receptionarea materielelor. Factura este prinsa in contabiltatea societatii intr-un ...
21Sep2021
Neplatitor de TVA. Achizitie autoturism second-hand din Germania. Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Sep 2021
Intrebare: Am achizitionat un autoturism din Germania in valoare de 24.400 euro. Factura este fara TVA, iar firma din Romania este neplatitoare de TVA. ANAF zice ca trebuie cod special de TVA si platit TVA pe achizitie.Dar achizitia in Germania este facuta de la o reprezentanta auto, care are masina de la persoana fizica. Pe factura se specifica faptul ca se aplica regimul bunurilor second hand.
20Sep2021
PFA neplatitor de tva. Prestari servicii in Serbia cu facturare in Germania
de
Vera Constantin
valabil la 20 Sep 2021
Intrebare: O PFA neplatitoare de TVA efectueaza prestarii servicii (mentenanta utilaje) in Serbia, dar emite factura catre o firma din Germania. Cum procedeaza din punctul de vedere al TVA? Se face factura cu sau fara TVA? Se declara in 390? Care este procedura de urmat?
27Aug2021
Servicii inscriptionare auto pentru beneficiar din stat membru. Materiale incluse. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Aug 2021
Intrebare: Doresc sa facturez catre o persoana juridica platitoare de TVA din Austria un autocolant si apoi manopera de inscriptionare a masinii cu autocolantul produs. Inscriptionarea se face in Romania, la sediul societatii, dar apoi masina va parasi teritoriul Romaniei peste 5 zile. Societatea din Romania este de asemenea platitoare de TVA (la incasare).1. Facturez in lei sau in euro?2. Taxare ...
27Aug2021
Servicii IT pentru beneficiar din stat tert. Prestator microintreprindere. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Aug 2021
Intrebare: O microintreprindere nou infiintata, neplatitoare de TVA a incheiat un contract de prestari servicii IT (programare) cu o societate din Marea Britanie. Programarea se executa in Romania cu ajutorul calculatorului, nu se merge in Marea Britanie.Cum trebuie emisa factura catre Marea Britanie? Care este optiunea de TVA si obligatiile fiscale pentru prestarea acestor servicii de programare? Este ...
27Aug2021
Servicii web design. Beneficiar din Marea Britanie. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Aug 2021
Intrebare: Societate din Romania, platitoare de TVA cu TVA la incasare, prestatoare de servicii web design, cod CAEN 6201, factureaza servicii web design catre societate din Marea Britanie care avea cod valid de tva VIES pana la 31.12.2020 (facturarea era cu taxare inversa). Care este regimul de facturare din punct de vedere al TVA dupa data de 01.01.2021 (facturarea se face fara TVA)? Ce anume trebuie ...
20Aug2021
Export bunuri, regim fiscal TVA, deducere si emitere factura
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Aug 2021
Intrebare: Societatea a achizitionat in luna mai 2 utilaje agricole de la o firma romaneasca cu TVA. In luna iulie vinde aceste utilaje peste pretul de achizitie, astfel: unul catre o societate autohtona, in lei, cu TVA; altul catre o societate din Republica Moldova, in Euro, fara TVA.Cum se procedeaza in cazul acesta de vanzare a unor utilaje neamortizate din punctul de vedere al TVA, in speta in cazul ...
19Aug2021
Avans platit pentru o achizitie intracomunitara de bunuri. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 19 Aug 2021
Intrebare: O microintreprindere, platitoare de TVA, incheie un contract cu o firma din Franta pentru achizitonarea unui utilaj agricol, in luna iulie 2021. In contract se stipuleaza:- sa se plateasca un avans de 50% din valoare, la data semnarii contractului;- diferenta de 50% din valoare sa se plateasca inainte de livrare pana in luna decembrie 2021.In luna iulie se plateste avansul de 50% din ...
17Aug2021
Regim accize export bauturi alcoolice
de
Flavia Vlad
valabil la 17 Aug 2021
Intrebare: Suntem autorizati ca antrepozit fiscal si producem bauturi alcoolice. Dorim sa exportam aceste produse si sa platim noi accizele, urmand ca ulterior sa le recuperam de la statul roman. Valoarea accizelor este inclusa in pretul de vanzare al produselor.Cum trebuie sa intocmim o factura de export si ce trebuie sa scriem pe ea, legat de TVA si accize? In sensul ca livrarea este tot scutita cu ...
13Aug2021
Bon fiscal fara cui si cheltuieli de protocol. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Aug 2021
Intrebare: Am primit un bon de 1.130 ron pe data de 03.07.21 fara cod fiscal pe el. Cat se inregistreaza cheltuieli deductibile si cat nedeductibila si de ce? Ce curs valutar folosesc pentru calcul, 100 euro? La ce se refera limita de 400 euro? Daca avea cui pe el ce se schimba?Daca este cheltuiala de protocol cum stabilesc deductibilitatea cheltuielii si tva? Lunar? Anual? Mai trebuie emisa ...
11Aug2021
Achizitii si prestari de servicii. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Aug 2021
Intrebare: Firma de IT neplatitoare de TVA in Romania care detine cod de TVA intracomunitar intalneste in luna iulie 2021 urmatoarele situatii referitoare la TVA: 1. Achizitioneaza din stat membru non-UE, mai exact din SUA, servicii de it de la persoane fizice, avand urmatoarele 2 cazuri:A. Pe o factura nu apare scris VAT Reverse Charged(Alina....-servicii de copywriter);B. Pe o factura apare scris ...
07Aug2021
Export bunuri. Regim fiscal TVA. Documente justificative
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Aug 2021
Intrebare: Firma din Romania, platitoare de TVA, achizitioneaza din spatiul comunitar marfa fara TVA, fiind supusa regimului taxarii inverse aplicate achizitiilor intracomunitare, pe care o descarca in depozitul propriu, dupa care aceeasi marfa este exportata catre o firma din Republica Moldova. Conform contractului de livrare incheiat intre firma din Romania si cea din Republica Moldova, transportul ...
Un produs marca