Consultanta specializata pentru CONTABILI 
26 intrebari si raspunsuri despre directiva cee 112/2006 oferite de expertii portalcontabilitate.ro
04Nov2021
Servicii promovare produse. Client din UE. Taxe platite de client
de
Elena Garofil
valabil la 04 Nov 2021
Intrebare: O societate din Romania incheie un contract de prestari servicii (promovare online) cu un client din Bulgaria. Serviciile de promovare online se factureaza lunar clientului din Bulgaria. Locul de prestare a serviciului este locul unde clientul are sediul, respectiv Bulgaria. Prin urmare, factura emisa de catre furnizorul din Romania pentru clientul din Bulgaria se va emite fara TVA, cu mentiunea: ...
30Mai2020
Servicii electronice beneficiari persoane neimpozabile din state terte
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Mai 2020
Intrebare: Se vand servicii electronice catre persoane neimpozale din nou UE.Care este tratamentul TVA si in ce declaratie se declara?
22Nov2013
Livrare intracomunitara de bunuri, tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Nov 2013
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA in Romania livreaza bunuri catre o firma din state membre, comunitate cu VAT valid, verificat in site-ul VAT - Europa. Conditia de livrare este Ex Works Bucuresti. Marfa este descarcata in alt stat membru, altul decat cel al societatii pentru care este emisa factura. Societatea primeste de la firma transportatoare CMR-ul vizat de primirea marfii in ...
03Sep2013
Refacturare cheltuieli instruire personal
de
Adrian Benta
valabil la 03 Sep 2013
Intrebare: O societate comerciala ce activeaza in domeniul plasarii fortei de munca in strainatate (personal navigant), refactureaza catre societatea - mama din Cipru, cheltuieli cu organizarea unui curs de instruire a personalului navigant: cazare, masa servita, papetarie-birotica. Societatea mama, refactureaza catre societatea din Romania cheltuieli cu licente informatice printr-un Debit note si ...
17Iun2013
Vanzarea certificatelor verzi, tratament fiscal TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 17 Iun 2013
Intrebare: Vanzare certificare emisii cu efect de sera catre societate din Ungaria. Cum se intocmeste factura? Se declara in 390?
17Feb2013
Export de bunuri
de
Adrian Benta
valabil la 17 Feb 2013
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania factureaza marfa unei societati platitoare de TVA din Anglia, iar marfa este transportata de furnizor pana in Italia unde se face vama si se exporta in Mauritius, transportul din Italia pana in Mauritius cazand in sarcina clientului din Anglia ( se observa ca transportul se imparte intre furnizor si cumparator). In Italia se face declaratia vamala de ...
11Feb2013
Documente ce atesta livrarea intracomunitara
de
Adrian Benta
valabil la 11 Feb 2013
Intrebare: Societatea realizeaza livrari de bunuri in tari din Uniunea Europeana (livrari intracomunitare). Care sunt documentele obligatorii care trebuie sa insoteasca bunurile livrate astfel, din care sa reiasa realitatea operatiei (respectiv ca acel cumparator a primit fizic marfurile in statul de destinatie din UE) si care sa justifice aplicarea regimului de TVA stabilit de Codul fiscal pentru livrarile ...
10Nov2012
Cesiune de creante catre personae juridice nerezidente. Tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Nov 2012
Intrebare: Un SRL din Romania, avand 2 asociati, persoane fizice romane, are urmatoarea situatie:-are de incasat de la o firma din Romania, care are 2 asociati (asociatul se la prima societate si o alta persoana fizica romana), o suma de 100.000 lei. -are de achitat catre o societate comerciala din Cipru, 10.000 EURO. -are de achitat catre o societate comerciala din Insulele Virgine, 10.000 ...
08Nov2012
Cum se trateaza dpdv fiscal o achizitie de masini second-hand din Germania?
de
Adrian Benta
valabil la 08 Nov 2012
Intrebare: Cum se trateaza dpdv fiscal o achizitie de masini second-hand din Germania?
26Oct2012
Facturari si refacturari intracomunitare
de
Adrian Benta
valabil la 26 Oct 2012
Intrebare: Operatiuni intracom marfa.1. Exista 4 parteneri din 3 tari intracomunitare (A, B, C).2. Intre partenerii Z(A) si Y(B) exista contract de mandatare.2. Furnizorul X(A) emite factura vanzare marfa catre Y(B), fara TVA (livrare intracom).3. La randul lui Y(B) emite factura vanzare marfa catre Z(A), fara TVA (livrare intracom).- X(A) si Z(A) sunt din aceeasi tara,- iar intre partenerii ...
26Oct2012
Schimb mijloace de transport intracomunitar
de
Mihaela Benta
valabil la 26 Oct 2012
Intrebare: Firma A din Romania cu obiect de activitate transporturi rutiere de marfuri prezinta urmatoarea situatie:achizitioneaza in leasing financiar o semiremorca din Olanda.Pretul acesteia este de 147000 euro.Firma detine inca o semiremorca cumparata in 2004 cu 70000 euro.Intelegerea(nescrisa)intre cumparator si vanzator a fost ca firma din Olanda sa primeasca la schimb semiremorca veche a firmei din ...
07Oct2012
Achizitii servicii intracomunitare
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Oct 2012
Intrebare: O firma neplatitoare de TVA cu sediul in Romania a platit catre Facebook Irlanda (firma ce are un cod valid de TVA) servicii de publicitate pe internet.Factura primita in urma platii are TVA 0% conform Article 196, Council Directive 2006112EC.1.Avand in vedere ca societatea din Romania nu a furnizat un cod valabil de TVA nu era obligativitatea firmei din Irlanda sa transmita o factura cu ...
02Oct2012
Livrarea de mobilier, diverse situatii
de
Adrian Benta
valabil la 02 Oct 2012
Intrebare: O societate producatoare de mobilier are client societatea B din Franta. B comanda sa fabrice si sa monteze mobilier pentru magazine din diferite tari UE si non-UE. Exista cazurile:1. sa fabrice si sa monteze mobilierul la un magazin din UE (alta decat FR ) si i se cere sa factureze catre societatea din UE unde monteaza mobilierul;2. sa fabrice si sa monteze mobilierul pentru o societate din ...
11Aug2012
Livrare intracomunitara lemn de foc, client Ungaria
de
Adrian Benta
valabil la 11 Aug 2012
Intrebare: 1. O societate platitoare de TVA din Romania cu profil exploatare forestiera, vrea sa vanda lemn de foc in Ungaria la o alta firma platitoare de TVA (amandoua firmele fiind inregistrate in ROI). Cum trebuie intocmita factura cu privire la TVA(si in baza carui articol din Codul Fiscal)? In acest caz daca factura se face in forinti si se trece si valoarea in lei la cursul valutar al BNR din data ...
16Iul2012
Achizitii intracomunitare de bunuri
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 16 Iul 2012
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania primeste o factura din afara UE, insa marfa nu ajunge pe teritoriul Romaniei ci la o societate din UE. Care sunt inregistrarile importului avind in vedere ca societatea din Romania nu plateste taxe vamale, nici TVA in vama?
31Mai2012
Vanzare autoturism in regim second-hand
de
Adrian Benta
valabil la 31 Mai 2012
Intrebare: O societate comerciala din Uniunea europeana livreaza unei altei societati din Romania (cod CAEN 4511 - comert cu autoturisme si autovehicule usoare) un autoturism la pretul de 100 lei. Societatile sunt platitoare de TVA. Astfel, societatea din UE factureaza fara TVA, iar societatea din Romania aplica taxarea inversa. La randul ei, societatea din Romania, vinde unei persoane fizice acest ...
31Mai2012
Achizite autoturism din UE. Se datoreaza TVA in Romania?
de
Adrian Benta
valabil la 31 Mai 2012
Intrebare: Daca SC A cumpara o masina din UE de la o persoana fizica sau de la firma neplatitoare de TVA, se datoreaza TVA in Romania? Se depune vreo declaratie?
25Apr2012
Utilizare in Romania a unui activ al unei societati din UK
de
Adrian Benta
valabil la 25 Apr 2012
Intrebare: Societatea X SRL din Romania primeste o imprimanta de la o societate din UK. Imprimanta este proprietatea societatii din UK si este folosita de firma din Romania pentru testarea si dezvoltarea unui software. La sfarsitul perioadei de testare a software-ului, imprimanta va fi returnata societatii din UK sau va ramane in Romania si va fi casata prin predarea ei catre o firma de colectare a ...
24Apr2012
Livrare intracomunitara
de
Adrian Benta
valabil la 24 Apr 2012
Intrebare: Un SRL cu capital privat romanesc cu obiect de activitate de comercializare si finisare a pietrei, doreste sa deschide o societate noua in Ungaria cu un aport la capital social de 70-100%. Ce obligatii fiscale si declarative va avea societatea din Romania? Daca marfa va fi livrata de catre societatea din RO catre societatea din HU se va considera ca a avut loc o livrare intracomunitara? In cazul ...
03Apr2012
Inchiriere spatiu in Romania de la o societate din Italia
de
Adrian Benta
valabil la 03 Apr 2012
Intrebare: O societate X rezident roman, inregistrata in Romania din punct de vedere al TVA preia un spatiu in baza unui contract de subinchiriere de la o persoana juridica italiana Y, nerezident roman, neinregistrat in Romania din punct de vedere al TVA (si nici dpdv fiscal) si care nu are nici un reprezentant fiscal in Romania. Mentionam ca societatea Y (rezident italian) este inregistrat in scop de TVA ...
17Ian2012
Achizitie teren de PFA de la persoana fizica
de
Adrian Benta
valabil la 17 Ian 2012
Intrebare: La o PFA sistem real, platitoare de TVA din 2011 care se ocupa cu constructia de cladiri si care cumpara pe PFA cu contract de vanzare-cumparare (in trim IV_2011) in care este specificata si valoarea TVA, de la o persoana fizica (titularul PFA-ului) un teren cu constructii, teren pe care PFA-ul urmeaza sa construiasca un bloc de locuinte. Intrebarile sunt 1. daca PFA care cumpara terenul cu ...
08Ian2012
Cesiune drepturi de proprietate intelectuala, regim TVA
de
Adrian Benta
valabil la 08 Ian 2012
Intrebare: Care este regimul TVA la vanzarea dreptului de copyright pentru o carte in tari UE ori non-UE?
08Ian2012
Servicii de transport desfasurate efectiv in Italia
de
Adrian Benta
valabil la 08 Ian 2012
Intrebare: O societate comerciala presteaza activitati de transport rutier de marfuri. Societatea este nou infiintata, nu este platitoare de TVA si nu are salariati. Activitatea urmeaza sa se desfasoare in Italia. Societatea urmeaza sa se declare platitor de TVA si apoi sa solicite inscrierea in Registrul operatorilor intracomunitari.1.Se poate face simultan declararea pentru urgentarea inscrierii in ...
01Aug2011
Prestari servicii in sistem lohn. Regim facturare
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 01 Aug 2011
Intrebare: Societatea noastra lucreaza in lohn pentru o firma din Franta care are cod de TVA in Franta, dar este inregistrat in scopuri de TVA si in Romania pentru ca materia prime este receptionata cu aviz de insotire a marfii din Franta si noi trimitem produsele finite direct la clientul societatii din Franta,respectiv in Polonia. Societatea noastra emite factura de prestari servicii societatii din Franta ...
16Mai2011
Livrari echipamente. Tratament fiscal
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 16 Mai 2011
Intrebare: Care este tratamentul fiscal din punct de vedere al TVA-ului pentru o firma din Romania, platitoare de TVA, in cazul unor livrari de echipamente si materiale catre o societate din UE si pentru montarea, cu personalul firmei din Romania, a acestor echipamente si materiale la sediul societatii din UE.
20Apr2010
Prestari servicii curatenie firma Italia. Modalitate facturare
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 20 Apr 2010
Intrebare: Un SRL din Romania presteaza si factureaza servicii de curatenie la o firma din Italia (respectiva firma din Italia, daca facem comparatie cu formele de organizare din tara noastra este ca o persoana fizica autorizata - IMPRESA, si este persoana impozabila inregistrata in scopuri TVA)Factura este emisa in data de 31.03.2010, in moneda EURO, fara TVA, cu mentiunea "scutit TVA". Va rog sa ma ...
Un produs marca