Consultanta specializata pentru CONTABILI 
23 intrebari si raspunsuri despre drept deducere tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro
26Aug2022
Conditii pentru exercitare drept deducere TVA vehicule utilizate in leasing operational
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Aug 2022
Intrebare: Societatea cu obiectul de activitate "lucrari de instalatii electrice" are incheiat contract de leasing operational cu o societate de leasing auto. Masinile aferente contractului de leasing sunt utilizate in scopul desfasurarii activitatii pe santiere si anume, camionetele pentru transport marfa de la depozit catre santiere si masinile mici pentru transport personal. In situatia aceasta ...
18Nov2022
Teambuilding. Drept deducere cheltuieli si drept deducere tva
de
Diana Popescu
valabil la 18 Nov 2022
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit si TVA (X) organizeaza un teambuilding pentru angajatii societatii. Aceasta actiune are ca si scop imbunatatirea comunicarii si a relationarii interdepartamentale. Pentru aceasta s-a incheiat un contract cu o firma specializata (Y), neplatitoare de TVA in astfel de servicii. In cadrul acestui program angajatii primesc un obiect personalizat cu numele ...
02Sep2021
Drept deducere tva pentru achizitii din perioada anteriora inregistrarii in scopuri de taxa pe valoare adaugata
de
Diana Popescu
valabil la 02 Sep 2021
Intrebare: O firma neplatitoare de tva achita un avans pentru achizitia unui imobil. Proprietarul este persoana juridica cu tva la incasare si a optat pentru vanzare imobilului cu tva. Firma neplatitoare devine platitoare de tva cu tva la incasare la achizitia/predarea imobilului. Cumparatorul are dreptul sa-si deduce tva la avans, dat fiind faptul ca plata pentru acest avans a fost in perioada cand nu ...
04Sep2019
Drept deducere TVA. Achizitie autoturism restaurant
de
Marilena Radulescu
valabil la 04 Sep 2019
Intrebare: Dorim sa achizitionam un autoturism second hand de la o societate din Romania, care a achizitionat autoturismul de la o persoana fizica din Italia. Firma din Romania emite factura cu TVA. Societatea noastra poate sa deduca TVA-ul in acest caz?
17Iun2019
Factura emisa eronat de firma de curierat. Drept deducere TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 17 Iun 2019
Intrebare: Societatea a primit o factura simplificata emisa de o firma de curierat, dar care, din greseala, nu a trecut CIF-ul firmei, nici numarul din Registrul Comertului. Agentul a uitat sa treaca aceste informatii, a trecut doar numele firmei, iar factura a fost emisa si nu a mai putut fi corectata pe loc. Nu se doreste neaparat deducerea TVA sau recuperarea cheltuielilor, suma fiind mica. Trebuie ...
10Nov2018
Eficientizare activ imobilizat. Tratament contabil si drept deducere TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 10 Nov 2018
Intrebare: Societatea a solicitat efectuarea unui studiu de oportunitate, fezabilitate privind un activ hotelier respectiv prezentarea mai multor solutii oportuneprivind eficientizarea acestui activ (modernizare, demolare, vanzare, etc.). Cum este privit acest studiu - drept o majorare de valoare a activului sau precum o prestare de serviciu? Dar din punct de vedere al TVA?
04Ian2016
Ajustare drept deducere TVA. Inregistrari contabile
de
Gina Dragon
valabil la 04 Ian 2016
Intrebare: Societatea (microintreprindere) a devenit platitoare de TVA din data de 01.11.2015. Ce inregistrari contabile se fac pentru stocul din urma?
04Mar2015
Drept deducere TVA si cheltuieli aferente unui autoturism ce face obiectul unui contract de leasing
de
Marilena Radulescu
valabil la 04 Mar 2015
Intrebare: Avem un contract de leasing financiar incheiat in 02.2012 pe o perioada de 4 ani pentru un autoturism care nu este utilizat exclusiv in scopul activitatii economice . Livrare s-a efectuat in aceiasi luna.Deducerea tva se limiteaza la 50% pentru rata de capital lunara sau doar pentru valoarea reziduala,tinand cont ca masina a fost livrata inainte de 01.07.2012?Pentru celelalte cheltuieli ...
28Mar2014
Anulare inregistrare in scopuri de TVA. Drept deducere TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 28 Mar 2014
Intrebare: Va rugam din nou referitor la speta de mai jos sa argumentati cum ne poate ajuta art. 134 Cod fiscal in a putea deduce TVA aferent avans facturat in luna august cand ambele societati sunt platitoare TVA la incasare. (ex. din norme ,,(41) In cazul operatiunilor pentru care se aplica sistemul de TVA la incasare prevazut la art. 1342 alin. (3), regimul de impozitare aplicabil este regimul in vigoare ...
11Mar2014
Anulare inregistrare in scopuri de TVA. Drept deducere TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 11 Mar 2014
Intrebare: Am rugamintea sa -mi raspundeti concret la prima parte a intrebarii. Cum se inregistreaza si care este deductibilitatea TVA , pentru factura primita de noi in luna in care ambele societati sunt platitoare TVA , dar care se achita deabia in luna urmatoare cand furnizorul este scos de Fisc de la platitori de TVA?Ce art. ne ar da dreptul de deducere a TVA achitat?
17Iul2013
Exercitare drept deducere TVA combustibil
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Iul 2013
Intrebare: O firma cu codul CAEN 1051-Fabricarea produselor lactate si a branzeturilor, detine mai multe mijloace de transport care au masa autorizata mai mica de 3.5 t si nu au mai mult de 9 locuri, acestea sunt utilizate la achizitia de lapte materie prima de la diferite centre de colectare din teren.Intrebarea este daca pot deduce TVA-ul la combustibil integral sau ce documente mai trebuie sa intocmesc ...
15Mai2022
Dezvoltator imobiliar. Fonduri nerambursabile. Achizitie autoturism
de
Irina Dumitrescu
valabil la 15 Mai 2022
Intrebare: 1. O societate este platitoare de tva. Are cod CAEN de constructii cladiri rezidentiale si nerezidentiale. Au achizitionat de la o persoana fizica un teren, pe care urmeaza sa contruiasca un duplex destinat vanzarii catre diversi clenti. Care este monografia completa pentru aceasta speta, respectiv: inregistrare teren pe firma, achizitie materiale constructii, garantie lucrare, vanzare duplex in ...
11Aug2016
Implicatii fiscale pentru cod de TVA anulat. Monografie contabila
de
Popescu Diana
valabil la 11 Aug 2016
Intrebare: Care sunt implicatiile fiscale in cazul unei societati careia i-a fost anulat din oficiu codul de inregistrare in scop de TVA? Avand in vedere ca societatea utilizeaza si casa de marcat fiscala cum va inregistra in continuare veniturile si taxa pe valoarea adaugata pentru care are obligatia colectarii si platii la buget? Pe facturile fiscale emise in continuare se va face vreo mentiune cu privire ...
28Ian2016
TVA deductibila. Cheltuieli de protocol
de
Bogdan Costea
valabil la 28 Ian 2016
Intrebare: In rulajul contului 623 exista protocol pentru care s-a exercitat dreptul de TVA la data facturii in suma de 500 lei dar si protocol extern inregistrat fara evidentiere TVA precum si intern pentru care nu s-a exercitat drept deducere TVA in suma de 2.000 lei. Suma protocol deductibil 2% la calcul profit impozabil la data de 31.12.15 este 800 lei. Trebuie intocmita autofactura daca suma ...
26Ian2016
Tratament cheltuieli de protocol
de
Flavius Jakubowicz
valabil la 26 Ian 2016
Intrebare: La calculul profitului contabil contul 623 "Protocol" are analitice: 01 protocol deductibil si 02 protocol nedeductibil. Ambele cu rulaj la calcul baza calcul protocol deductibil 2%. Se considera rulaj analitic contul 623.01 "Protocol" deductibil din facturi furnizori sau rulaj sintetic 623 "Protocol" care include si protocolul considerat nedeductibil la inregistrare facturii furnizor si pentru ...
21Ian2016
Depasire plafon cheltuieli de protocol. Autofactura
de
Gabriela Ilicea
valabil la 21 Ian 2016
Intrebare: Trebuie intocmita autofactura pentru cheltuielile de protocol (mese servite administrator sau angajati) care sunt tratate nedeductibile d.p.d.v. fiscal neputand fi demonstate ca au fost efectuate in scopul activitatii economice si nu se exercita drept deducere TVA la data inregistrarii facturii?
22Sep2015
Livrare bunuri cu instalare. Tratament fiscal TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 22 Sep 2015
Intrebare: Vrem sa facturam bunuri si prestari servicii instalare la o firma din Republica Moldova care nu este platitosre de TVA deoarece "se afla in zona libera de activitate cu regim special vamal". Cum trebuie sa facturez cu sau fara TVA?
08Dec2013
Declaratia vamala de import, exercitarea dreptului de deducere a TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Dec 2013
Intrebare: O societate deruleaza operatiuni de procesari de bunuri in tari extracomunitare - Republica Moldova si Ucraina - prin perfectionare pasiva. La reimportul bunurilor in Romania, Biroul Vamal a aplicat art. 142, alin (1) lit. i) asa cum scrie in textul 142, adica a scutit de la impozitare valoarea bunurilor in momentul exportului acestora in afara Comunitatii, calculandu-se si achitandu-se TVA in ...
08Dec2013
Exercitarea dreptului de deducere a TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Dec 2013
Intrebare: O societate platitoare de TVA a primit o factura cu TVA pentru transportul marfii pe ruta Polonia - Romania. Transportatorul este roman. Pentru deducerea TVA este suficienta o copie xerox a CMR-ului sau este obligatoriu ca firma sa detina CMR-ul in original? In cazul in care firma nu poate avea CMR-ul in original exista un alt mod de a dovedi ca transportul a fost efectuat?
06Dec2013
Exercitarea dreptului de deducere a TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Dec 2013
Intrebare: O societate achita contravaloarea garantiei in valoare de 22.928,84 lei inainte de a se infiinta, chitanta fiind pe numele administratorului in data de 27.08.2013, iar factura este de garantie pe societate in data de 24.10.2013 cand este si contractul de creditare intre administrator si societate. TVA se deduce pentru aceasta factura de garantie tinand cont ca pe chitanta este numele ...
23Nov2013
Exercitarea dreptului de deducere dupa inregistrarea in scopuri de TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 23 Nov 2013
Intrebare: O societate neinregistrata in scopuri de TVA devine platitoare de TVA care va aplica si sistemul TVA la incasare. In acest sens se poate deduce TVA, prin ajustare, la stocul de bunuri si servicii existente la data inregistrarii in scopuri de TVA pentru facturile neachitate in momentul trecerii la platitor de TVA? Poate sa inregistreze in 4428 = 371 (cu ajustarea) si pe masura platii 4426 = 4428? ...
16Apr2013
Bonuri fiscale cu deductibilitate 50%. Inregistrari contabile
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 16 Apr 2013
Intrebare: Pentru bonurile fiscale cu deductibilitate 50% sunt corecte inregistrarile 6022 ded (50%); 6022 ned (50%); 4426.24 = 401 si concomitente 6022 ned = 4426.24 (50% total TVA bon) pentru limitare drept deducere TVA, sau pentru limitarea TVA se mai aplica o data procentul 50% deductibil, 50% nedeductibil respectiv 6022 ded (25% total bon); 6022 ned (25% total bon) = 4426.24 (50% total TVA bon)?
02Dec2012
Valorificare imobil reevaluat. Tratament fiscal. Inregistrari contabile
de
Elena Ionescu
valabil la 02 Dec 2012
Intrebare: Vanzare imobil, fara drept deducere TVA. S-a procedat la ajustarea TVA. Care este monografia contabila si regimul fiscal al rezervelor din reevaluare rezultate in urma evaluarilor? Mentionam ca la calculul impozitului de profit, societatea a inclus in baza impozabila incepand cu 01.05.2009, sumele reprezentand diferente de reevaluare aferente amortizarii lunare.
Un produs marca