Consultanta specializata pentru CONTABILI 
486 intrebari si raspunsuri despre factura de servicii oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 486 intrebari si raspunsuri
14Feb2022
Declaratia informativa privind impozitul retinut la sursa D207. Mod de completare
de
Anca Ardelean
valabil la 14 Feb 2022
Intrebare: Cum se declara tranzactiile in d207?1. Factura de comision primita de la partener din Germania. Am certificatul de rezidenta fiscala al partenerului, nu am impozitat la sursa. In conventia cu Germania nu am articol de comisioane, deci am mers pe art. 21 (impozabile numai in Romania).Suma o declar in d207 la cap III, pct 1, la 4 sau 25? La Actul normativ voi trece Codul fiscal sau Conventia ...
13Feb2022
Contul 473
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 13 Feb 2022
Intrebare: O societate a stornat o factura de servicii unui client si a restituit o suma mai mare decat ar fi trebuit. Suma in plus a fost contabilizata in martie 2021: 473 = 5121. Se stie de unde provine suma si se asteapta ca respectivul client sa restituie suma achitata in plus. Pana la 31.12.2021 nu s-a intamplat acest lucru. Astept confirmarea soldului de la ei.Cum reflectez aceasta suma in ...
04Feb2022
Achizitie de servicii din UK. Tratament fiscal TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 04 Feb 2022
Intrebare: O societate neplatitoare de tva are CUI de tva pentru achizitii intracomunitare. Primeste o factura de servicii din Marea Britanie.In relatia cu Marea Britanie trebuie sa foloseasca CUI-ul intracomunitar sau CUI-ul din Romania, neplatitor de tva? Datoreaza tva in Romania? Depune d301 si d390? Trebuie sa ceara certificat de rezidenta fiscala pentru a nu intra in sfera impozitului pe venituri ...
20Ian2022
Factura de telefonie centralizata. Refacturare catre societati din grup
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: O societate desfasoara activitati scutite de TVA, fara drept de deducere (in domeniul sanatatii). Primeste factura de servicii telefonie centralizata pentru toate firmele din grup care desfasoara acelasi tip de activitate, din ratiuni administrative. O parte din servicii se refactureaza lunar la aceleasi tarife ca pe factura furnizorului firmelor din grup.1. Se poate asimila operatiunea ...
18Ian2022
TVA la incasare. Scoatere din evidenta creante
de
Vera Constantin
valabil la 18 Ian 2022
Intrebare: Societatea noastra are urmatoarea situatie:- a emis in 12.2013 o factura de servicii arhitectura catre clientul A din care 6.005,55 lei au ramas neincasati la data de 12.2013, aplicand regimul de TVA la incasare;- a primit in 01.2014 o factura de intocmire plan rezistenta de la furnizorul B (plan facut pentru lucrarea facturata de noi catre clientul A), din care are neachitata suma de ...
09Ian2022
Achizitii servicii it de la o societate din UK
de
Vera Constantin
valabil la 09 Ian 2022
Intrebare: Avem o factura de servicii (proiectare de webshop-incarcare poze, asistenta online, asigurare documente, meniu pentru blog, aplicatii) de la o firma care este inregistrata in Anglia. Avem obligatii din punctul de vedere al impozitului pe veniturile obtinute de nerezidenti? Intra in categoria de prestari de servicii sau este in categoria de servicii pe cale electronica (sau drept de autor)? ...
26Dec2021
Facturare servicii cu TVA 19% catre un client din Belgia
de
Vera Constantin
valabil la 26 Dec 2021
Intrebare: Societatea Ecotrials este firma platitoare de TVA. Emite o factura de servicii medicale cu TVA 19% catre o firma inscrisa in scopuri de TVA din Belgia. Aceasta factura se declara in declaratia 390, dar si in declaratia 394? Daca da, cum se declara?
10Dec2021
Anulare datorii
de
Gabi Popescu
valabil la 10 Dec 2021
Intrebare: In 2018 societatea a primit de la un consultant nerezident o factura de servicii, urmand ca raportul de activitate sa fie transmis in termen de 10 zile de la emiterea facturii. La momentul respectiv, factura a fost inregistrata in contabilitate, insa consultantul nu a mai transmis raportul de activitate si nici vreun certificat de rezidenta fiscala. Prin urmare, societatea nu a platit ...
12Nov2021
PFA. Clienti neincasati
de
Elena Garofil
valabil la 12 Nov 2021
Intrebare: O PFA are factura de servicii avocatura pentru o societate din Germania. Sumele respective au fost considerate prestare de servicii intracomunitare. Beneficiarul facturilor refuza sa plateasca serviciile respective. Dorim sa scoatem din evidenta aceste facturi.Cum se va considera aceasta cheltuiala care rezulta la scoaterea din evidenta a acestor facturi?
09Nov2021
Servicii mentenanta. Documente anexate la factura
de
Elena Garofil
valabil la 09 Nov 2021
Intrebare: Factura de servicii mentenanta site necesita un deviz, proces verbal atasat?
07Oct2021
Servicii de freight charges achizitionate de la o companie din afara UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 07 Oct 2021
Intrebare: Care este tratamentul contabil din punct de vedere al TVA in cazul unei prestari de servicii externe? Prestatorul de servicii, persoana juridica din afara UE (SUA), presteaza servicii de freight charges pe teritoriul SUA pentru beneficiar inregistrat cu VAT code in Romania. Cum inregistreaza beneficiarul factura de servicii din punct de vedere al TVA? Cu taxare inversa sau neimpozabila?
04Oct2021
Factura eronata la achizitia intracomunitara de servicii
de
Anca Ivanov
valabil la 04 Oct 2021
Intrebare: Este corect tva trecut pe factura de servicii emisa de prestatorul din Italia pentru o reparatie la 3 calculatoare primite fizic in Italia? Firma din Romania este platitoare de TVA, la fel si firma din Italia. Cum se declara aceasta situatie in decontul de TVA si in D390? Sau nu se declara?
17Sep2021
Factura emisa cu intarziere
de
Anca Ardelean
valabil la 17 Sep 2021
Intrebare: Am primit o factura de servicii de la Vodafone in care ni s-au facturat serviciile aferente lunii curente (pe care le acceptam la plata) si alte servicii anterioare, aferente perioadei mai 2020 - iulie 2021, respectivele servicii reprezentand depasiri ale abonamentulor lunare. Nefiind facturate in lunile aferente prestatiei, societatea noastra nu s-a sesizat cu privire la depasirea abonamentului, ...
27Aug2021
Servicii transport. Client din Marea Britanie
de
Ana Avram
valabil la 27 Aug 2021
Intrebare: O societate cu sediul social in Romania presteaza servicii de transport pe ruta incarcare UK - descarcare UK (transport intern pe Anglia). Emite factura de servicii transport catre un client cu sediul social in UK (Anglia).Cum emite factura? Scutit cu drept de deducere sau neimpozabil? Ce tip de transport opereaza? Export? Declar operatiunea in D390 sau doar in D300?
22Iun2021
Achizitie servicii de marketing din UK
de
Vera Constantin
valabil la 22 Iun 2021
Intrebare: Care este tratamentul fiscal pentru o factura de servicii primita de o companie rezidenta in Romania de la un nerezident persoana fizica independenta? Factura primita reprezinta servicii de marketing prestate in Marea Britanie, iar nerezidentul este rezident in Marea Britanie.In cazul in care nu prezinta certificat de rezidenta, se va retine 10% in Romania?
14Iun2021
Servicii de intermediere
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Iun 2021
Intrebare: Societatea neplatitoare de TVA din Romania primeste factura de servicii de intermediere din Anglia, luna aprilie 2021.Ce obligatii fiscale are societatea din Romania si cum trateaza aceasta factura?
10Iun2021
Costuri servicii de intermediere
de
Dana Hristu
valabil la 10 Iun 2021
Intrebare: Societatea A inchiriaza hala pentru care este facuta receptie partiala. Societatea B care ia chirie are nevoie de pod rulant pe care societatea A se angajeaza sa efectueze investitia. Inchirierea a fost facuta prin intermediar si factureaza la firma A servicii intermediere inchiriere.Se inregistreaza factura de servicii intermediere pe cheltuieli sau pot face urmatoarele inregistrari:235 = ...
23Mar2021
Cheltuieli sociale. Incadrare plafon
de
Nicolae Liviu
valabil la 23 Mar 2021
Intrebare: O firma este platitoare de impozit pe profit. Am achizitionat servicii turistice extracomunitare. Cat din totalul facturii este deductibil? Am inteles ca 5% din cheltuielile cu salariile sunt deductibile. De exemplu, cheltuielile totale cu salariile in luna sunt de 157.000 lei.Factura de servicii extracomunitare 18.775 lei din care deductibil ar fi 7.870 lei 157.000 x 5% sau din cheltuielile ...
28Feb2021
Import servicii constructii in Ungaria
de
Gabi Popescu
valabil la 28 Feb 2021
Intrebare: O societate importa servicii (lucrari de constructii, finisaje interioare, tencuieli) din Turcia si primeste factura de servicii din Turcia corespunzatoare lucrarilor prestate (factura Turcia - Romania). Lucrarile sunt efectuate in Ungaria (locul prestarii este Ungaria) pentru care firma din Romania factureaza catre Ungaria si obtine astfel venituri aferente importului de servicii din ...
22Feb2021
Calcul impozit atunci cand se stabileste suma neta
de
Elena Ionescu
valabil la 22 Feb 2021
Intrebare: O societate din UK trimite o factura de servicii (care sunt considerate redevente) in Romania (societate inregistrata in scopuri de TVA). Partenerul din UK a prezentat certificat de rezidenta. Conform contractului intre parti se specifica ca se plateste net of tax. Factura este in valoare de 2640 USD.Trebuie sa retina impozit firma din Romania? Daca da, care este procedura?
16Feb2021
Achizitie servicii intermediere de la o societate din UK. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 16 Feb 2021
Intrebare: O microintreprindere neplatitoare de TVA, dar care poseda cod special de platitor de TVA in relatia cu UE (VIES), a inregistrat in luna ianuarie o factura de servicii (comision gestionare conturi) primita de la Transferwise Ltd. cu sediul in Marea Britanie. Avand in vedera faptul ca Marea Britanie nu mai este membra UE de la 01.01.2021, microintreprinderea nu va mai raporta aceasta factura in ...
16Feb2021
Cheltuieli de consultanta aferente unei cereri de finantare. Regim fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 16 Feb 2021
Intrebare: Cum inregistrez o factura de servicii consultanta cerere finantare Grant pentru investitii acordate IMM, cu plata conform contract in 3 transe? Prima plata a fost efectuata in decembrie 2020, urmand ca urmatoarele 2 sa fie in februarie si martie 2021. Sunt aceste cheltuieli deductibile in cazul in care proiectul nu va fi aprobat? Dar in ceea ce priveste tva?
11Feb2021
Servicii medicale in favoarea salariatilor si membrii familiilor acestora
de
Irina Dumitrescu
valabil la 11 Feb 2021
Intrebare: 1. Firma intentioneaza sa ofere angajatilor firmei un abonament sub forma serviciilor medicale in valoare de 76 lei pe angajat, respectiv 912 lei pe an. Firma are in prezent 3 angajati, care in total insumeaza 2.736 lei, aproximativ 560 euro.In Codul fiscal sunt prevazute urmatoarele facilitati: art. 76 alin. (4) lit. t) din Codul fiscal arata ca nu sunt considerate avantaje in natura: t) ...
10Ian2021
Impozitarea veniturilor din servicii prestate de nerezidenti
de
Justinian Cucu
valabil la 10 Ian 2021
Intrebare: Un SRL platitor de tva si impozit microintreprindere primeste din Polonia o factura de servicii publicitate de 3.000 euro. Este obligata sa platesca impozit pe nerezidenti in Romania pentru acest serviciu?
17Dec2020
Serviciile consultantilor. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 17 Dec 2020
Intrebare: O ONG cu sediul in Romania, platitor de TVA, presteaza servicii de consultanta si transfer de proprietate intelectuala catre o organizatie nonguvernamentala din Kosovo, contractate pentru valoarea de 4.900 USD.1. Factura de servicii va contine TVA 19%?2. In cazul in care, de la 1 ianuarie 2021, in urma cererii care va fi depusa de ONG la autoritatile competente, va fi aprobata iesirea din ...
10Dec2020
Servicii consultanta catre o societate din SUA. Declaratia 394
de
Irina Dumitrescu
valabil la 10 Dec 2020
Intrebare: La o societate platitoare de TVA si impozit pe profit care desfasoara activitati de consultanta in IT, declaram factura de servicii IT catre o societate din SUA in 394? In cartusul D?
08Dec2020
Servicii de management in constructii. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 08 Dec 2020
Intrebare: O firma romaneasca care are asociati 3 SRL-uri (2 persoane juridice romane cu procente 45% si 10% si una din UE cu procent detinut de 45% si neplatitioare de TVA in tara lui), factureaza catre firma mama servicii de management in constructii conform raport de activitate si prezenta pe santier. Va trebui sa o declaram ca si afiliata in declaratia 394/390? Care sunt riscurile fiscale atat timp ...
10Nov2020
Servicii de medicina muncii. Beneficiar din stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Nov 2020
Intrebare: O firma neplatitoare de TVA presteaza in Romania servicii de medicina muncii pentru 4 angajati romani care au facut practica la o firma din Romania (acestia fiind salariati la o firma din UE) si care solicita ca factura de servicii sa fie intocmita pe numele firmei din Germania pentru recuperarea sumei achitate de acestia. Factura este in lei. Cum trebuie procedat in acest caz din punct de ...
07Nov2020
Asociere in participatiune. Decontarea operatiunilor
de
Dana Hristu
valabil la 07 Nov 2020
Intrebare: In cazul in care un asociat secund primeste o factura de servicii emisa pe codul fiscal al acestuia, ce optiuni are acesta de a o transmite catre asociatul administrator in vedarea inregistrarii in cheltuielile asociatiei? Refacturarea serviciilor de catre asociatul secund catre asociatul administrator sau solicitarea de stornare a facturii de catre furnizor si emiterea facturii folosind codul ...
07Nov2020
Livrare intracomunitara. Retur si livrare in Romania. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 07 Nov 2020
Intrebare: Societatea A livreaza bunuri in luna iulie 2020 catre societatea B din Cehia. A intocmeste factura fara TVA si declara in D390 livrarea. Beneficiarul din Cehia constata ca bunurile nu corespund calitativ, astfel ca doreste sa le returneze in totalitate. Societatea A gaseste in Romania un alt client C pentru aceasta marfa, locatia fiind intr-o localitate din Romania. Astfel, bunurile sunt ...
Un produs marca