Consultanta specializata pentru CONTABILI 
20 intrebari si raspunsuri despre facturare tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro
24Nov2018
Plata asigurare. Refacturare TVA
de
Marilena Radulescu
valabil la 24 Nov 2018
Intrebare: Firma a platit in contul altei firme o asigurare (CMR) si acum doreste sa recupereze suma. Refacturarea se face fara TVA. In ce cont vom inregistra suma, unde se va declara in D300 si daca se declara in D394?
15Mar2010
Societate civila. Modalitati facturare TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 15 Mar 2010
Intrebare: O societate civila profesionala de avocati in anul 2009, nu a fost platitoare de TVA, si a emis facturi catre clienti fara TVA.Aceste facturi s-au incasat in anul 2010, cind societatea a devenit platitoare de TVA de la 01.01.2010.Cum se procedeaza cu incasarea? Este purtatoare de TVA? Se emite alta factura?!
13Dec2020
Acordare acces reviste publicate online. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Dec 2020
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA publica, doar online, intr-o revista articole din UE si non UE.Facturile emise catre persoane fizice sunt purtatoare de TVA? Facturile emise catre institutii publice si societati se emit cu TVA?
10Dec2020
Intremediere activitate de transport de marfuri. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 10 Dec 2020
Intrebare: O societate desfasoara activitate de intermediere in transporturi. Astfel, un transport rutier de marfa este exportata in Kazakhstan de catre un exportator roman. Intre firma care efectueaza efectiv transportul si exportatorul roman sunt 2 firme de intermediere. Facturarea se face de catre fiecare firma in parte, cei doi intermediari adaugandu-si cota de profit. Cum factureaza: - ...
09Apr2019
Subcontractare servicii pentru client din Germania. Facturare TVA
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 09 Apr 2019
Intrebare: Societatea A platitoare de TVA are incheiat un contract de prestari servicii cu o societate B din Germania. Pentru prestarea acestor servicii, societatea A subcontracteaza o alta societate C din Romania, la randul ei platitoare de TVA. Societatea C va factura catre societatea A serviciile subcontractate cu TVA?
14Oct2018
Achizitie matrita China in scopul realizarii de piese pentru client. Facturare TVA
de
Dana Apostolescu
valabil la 14 Oct 2018
Intrebare: Se realizeaza achizitia unei matrite din China, iar aceasta ramane in China folosindus-se pentru realizarea unor piese necesare noua, firmei din Romania. Cum se va face factura? Trebuie sa contina TVA sau alte taxe? Daca da, putem cere recuperarea acestora? Iar in cazul in care se fac diverse modificari pe matrita aceste facturi ce trebuie sa contina?
03Aug2016
Prestari servicii intracomunitare. Refacturare TVA
de
Dana Hristu
valabil la 03 Aug 2016
Intrebare: Achizitionam materii prime de la un furnizor din UE (taxare inversa). Un lot de marfa contine si multe rebuturi. S-a convenit cu furnizorul sa sortam marfa. Pentru marfa cu defecte primim un credit note de la furnizor. Materiile prime defecte raman in Romania si vor fi reciclate aici. Manopera cu sortarea produselor o vom factura furnizorului. Factura de manopera catre furnizor trebuie sa o ...
16Mar2015
Mod de facturare TVA
de
Irina Coma
valabil la 16 Mar 2015
Intrebare: Am un client care imi solicita parerea cu privire la facturarea unui pachet care consta in: Manual+stick. Nelamurirea dansului este cu privire la modul de facturare al TVA-ului.Ca si scurt istoric al situatiei : avem manual productie proprie, care este clar ca trebuie facturat cu 9%. Problema ivita este la facturarea stick-urilor pe mai departe, intrucat acestea vor fi vandute in pachet. ...
21Feb2013
Agentie de turism. Refacturare TVA si bilet de avion
de
Mihaela Bodan
valabil la 21 Feb 2013
Intrebare: Agentie de turism ce aplica atat regim special cat si regim normal de tva. Am o factura de la un furnizor roman pentru cazare Sydnei(Australia) cu regim special-TVA inclusa si factura de bilet avion de la furnizor roman ruta Bucuresti-Sydney-Bucuresti cu SDD. Cum le refacturez pe aceeasi factura catre un client persoana juridica din Romania. Cum facturez catre o persoana fizica romana? Ce regim ...
16Aug2012
Achizitie intracomunitara cu facturare TVA de furnizorul din Franta
de
Adrian Benta
valabil la 16 Aug 2012
Intrebare: Un SRL din Romania cumpara din Franta o centrala pe gaz folosita pentru amenajarea sediului social. Societatea din Romania cat si cea din Franta sunt inscrise in Registrul Operatorilor Intracomunitari. Factura este facuta cu TVA si este achitata integral la furnizor. Centrala a fost adusa de o persoana fizica. Care sunt inregistrarile contabile care trebuie facute? Ce trebuie sa declar in ...
01Aug2011
Refacturare TVA
de
Irina Coma
valabil la 01 Aug 2011
Intrebare: O societate civila de avocati, platitoare de TVA si inregistrata in Registrul Operatorilor Intracomunitari, emite o factura catre un client, persoana juridica platitoare de TVA din Belgia. Factura nu contine insa onorariul societatii, ci cheltuieli efectuate in Romania, in interesul clientului, pe care le refactureaza conform prevederilor contractuale. Mai precis, societatea refactureaza doar ...
26Sep2020
Cheltuieli de reclama si publicitate. Marketing si protocol. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 26 Sep 2020
Intrebare: Avem o organizare de evenimente in tara, avem facturi de cazare + masa, facturi care contin si alcool. Evenimentul a constat in intalnirea directorului firmei cu mai multi clienti, cazarea si masa acestora.De ce documente as avea nevoie ca sa fie cheltuielile si tva deductibile? Alcoolul si tva aferenta este nedeductibila? Care este monografia contabila aferenta acestei inregistrari?
14Nov2016
Raportarea facturilor primite cu intarziere. Regim fiscal
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 14 Nov 2016
Intrebare: Am primit in cursul lunii noiembrie 2016 o factura cu data de 10.09.2016. Cu ce data inregistrez factura primita cu intarziere? Deducerea TVA din factura? Cum se declara in 394 si 300 aceasta factura din luna septembrie primita in luna noiembrie 2016?
05Dec2015
Deducerea TVA prin pro-rata
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Dec 2015
Intrebare: Societatea are imobile pe care le inchiriaza incasand chirii cu TVA si fara TVA. Privind achizitiile:-sunt achizitii aferente spatiilor unde incasam chirie fara TVA si pentru aceste achizitii nu se deduce TVA aferenta fiind inscrise intr-un Jurnal de cumparari separat de celelalte achizitii;-sunt achizitii aferente spatiilor unde incasam chirie cu TVA si pentru aceste achizitii deducem ...
15Iun2015
Facturare servicii intracomunitare
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Iun 2015
Intrebare: SC BETA SRL- ROMANIA(inscris in VIES) incheie un contract de prestari servicii (servicii programare- ore prestate) cu o firma din Germania. Deoarece SC BETA SRL- ROMANIA ar dori sa usurze situatia si sa evite cheltuielile logistice cu personalul va face plata catre o persoana care efectueaza serviciile in Germania si care este inregistrat ca PFA la oficul de impozitare din germania.Partile ...
07Nov2014
Achizitie si livrare bunuri pe teritoriul Frantei. Tratament TVA
de
Elena Garofil
valabil la 07 Nov 2014
Intrebare: Societatea noastra x , cu sediul in Romania, platitoare tva, achizitioneaza din Franta de la o firma y platitoare TVA, material plastic pe care il revinde tot in Franta unei alte societati z franceze. Societatii noastre x i se factureaza si transportul dintre firma y si z. Tinand cont ca toata activitatea se desfasoara in Franta, care este cota de facturare TVA,din Romania sau Franta? ...
09Iul2014
Transport rutiere de marfa. Stornare factura si refacturare fara TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 09 Iul 2014
Intrebare: Societatea noastra are obiect principal de activitate transport rutier de marfa.Efectuam regulat transport intrcaomunitar de marfa in UE si in afara UE.In perioada 2011-2014 am efectutat mai multe transporturi de bunuri in Elvetia pt o firma cu sediul in Romania.Comanda de transport primita de la client era valoarea transportului+TVA.In momentul incaracarii soferul primiea CMR +factura de bunuri ...
06Nov2013
Prestari servicii intracomunitare
de
Dana Hristu
valabil la 06 Nov 2013
Intrebare: In luna septembrie s-a incheiat un contract de prestari servicii de aproximativ 20.000 euro cu un partener din UE. In acest scop societatea s-a inregistrat in ROI pentru facturare TVA cu taxare inversa. Societatea aplica sistemul de TVA la incasare. Intrebare: Model factura la extern (tara Austria Anglia Franta Italia - daca sunt prevederi diferite), in ce conditii se poate recupera TVA-ul si ...
28Oct2013
TVA refacturare bilete transport cazare
de
Irina Coma
valabil la 28 Oct 2013
Intrebare: O soc. inr. in scopuri de TVA in Romania, cumpara de la diverse agentii de voiaj bilete de avion si servicii de cazare, pe care apoi le refactureaza. Este corect ca la refacturare sa colectez TVA ( aferent bazei de impozitare la vanzare) la fel ca si la achizitie ? Ex. : Achizitionez bilete de avion de la o companie de tr. aerian pt. care TVA este 0. Este corect ca la refacturare TVA sa fie ...
03Sep2013
Refacturare cheltuieli instruire personal
de
Adrian Benta
valabil la 03 Sep 2013
Intrebare: O societate comerciala ce activeaza in domeniul plasarii fortei de munca in strainatate (personal navigant), refactureaza catre societatea - mama din Cipru, cheltuieli cu organizarea unui curs de instruire a personalului navigant: cazare, masa servita, papetarie-birotica. Societatea mama, refactureaza catre societatea din Romania cheltuieli cu licente informatice printr-un Debit note si ...
Un produs marca