Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2245 intrebari si raspunsuri despre facturari oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 2245 intrebari si raspunsuri
27Dec2022
Intermediere partener roman export Turcia-China
de
Anca Bilas
valabil la 27 Dec 2022
Intrebare: O companie din Turcia (A) vinde catre o companie romaneasca (B) un produs. Compania romaneasca (B) revinde catre alta companie romaneasca (C) acest produs. Compania (C) revinde produsul catre o companie din China (D). Produsul se livreaza direct din (A) catre (D), nu ajunge pe teritoriul Romaniei. Compania (A) plateste si refactureaza transportul produsului din Turcia in China catre (B). ...
25Dec2022
Persoana fizica. Inchiriere camera booking
de
Vera Constantin
valabil la 25 Dec 2022
Intrebare: O persoana fizica normala (deci nu PFA) inchiriaza o camera din locuinta personala pe Booking (Olanda) si Airbnb (California, Statele Unite). Pentru serviciile de comision practicate de catre Booking, acesta emite facturi. Pe factura de la Booking Olanda scrie taxare inversa.1. Inainte de a incepe activitatea, aceasta persoana fizica (care nu este autorizata) ar trebui sa se inregistreze in ...
24Dec2022
Exercitarea dreptului de deducere prin prorata
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Dec 2022
Intrebare: Societatea noastra factureaza fara TVA garantii, refacturari de asigurari (CASCO, RCA) si penalitati contractuale.Cand suntem obligati sa calculam prorata si care din tranzactiile de mai sus impun calculul de prorata?
21Dec2022
Refacturare de costuri. Regim contabil si fiscal
de
Diana Popescu
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: Societatea noatra ofera leasing operational. Avem doua produse si anume unul in care rata de casco si RCA este inclusa in rata de leasing, cu o marja de profit si se factureaza cu TVA si un produs in care casco si RCA nu sunt incluse in rata si se refactureaza separat de rata de leasing, cost pe cost, caz in care refacturam fara TVA. Au crescut costurile cu politele de Casco si RCA si s-a ...
18Dec2022
Refacturare apa fluviala pentru spatiile inchiriate persoanelor fizice
de
Elena Garofil
valabil la 18 Dec 2022
Intrebare: Avem contracte de inchiriere spatii incheiate cu persoane fizice. Se refactureaza utilitati, respectiv consumul de apa, in baza facturii de apa primita de la furnizor. Pe anexa facturii apare consum de apa rece si separat apa pluviala. Este corecta refacturarea apei pluviale catre chiriasul persoana fizica? In mod normal, cand o persoana fizica primeste factura de apa direct de la furnizorul ...
18Dec2022
Regim fiscal TVA pentru refacturare costuri cu utilitati consumate de chirias
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Dec 2022
Intrebare: O societate imobiliara obtine venituri in urma inchirierii apartamentelor. Societatea primeste facturi de utilitati cu TVA defalcata de 9%, respectiv 19% pe care doreste sa le refactureze la client. Cand refacturam trebuie pastrate aceleasi cote de tva ca pe factura in baza careia refacturam utilitatile?
18Dec2022
Clauza contract de nedivulgare informatii
de
Vera Constantin
valabil la 18 Dec 2022
Intrebare: Societatea in cauza are incheiat un contract cu o firma din Italia prin care firma din Romania incaseaza de la firma din Italia o clauza de neconcurenta (prin contract firma din Romania se angajeaza contra unei sume anuale ca nu divulga cunostintele in legatura cu un anumit serviciu).Acest serviciu facturat de firma din Romania poate fi incadrat ca si servicii de consultanta la un eventual ...
16Dec2022
Acordare reducere comerciala si voucher de fidelitate
de
Bajan Camelia
valabil la 16 Dec 2022
Intrebare: Un magazin online acorda discount pe facturile de vanzare in valoare de 10% si voucher de fidelitate in valoare de 6%, pe aceeasi factura. Care este monografia contabila in aceasta situatie? Oare ambele reduceri trebuie sa le scadem din pretul de vanzare al produsului sau sa-l inregistram separat?
16Dec2022
Tratament fiscal creante neincasate. Societate civila de avocatura
de
Anca Bilas
valabil la 16 Dec 2022
Intrebare: O societate civila de avocati platitoare de tva si care aplica mecanismul TVA la incasare decide inchiderea entitatii la 31.12.2022.Care este tratamentul fiscal al facturilor ramase neincasate la data incetarii activitatii?
15Dec2022
Primire bunuri in regim de stoc la dispozitia clientului
de
Bajan Camelia
valabil la 15 Dec 2022
Intrebare: O SRL din Romania este platitoare de TVA. Primeste marfa de la societatea mama din UE. Marfa se pune la dispozitia societatii pe baza de aviz de expediere fara valoare si ramane in proprietatea furnizorului, societatea mama. Factura de vanzare catre SRL se va emite lunar, doar pentru cantitatea vanduta de SRL, pe baza situatiei lunare a vanzarilor, prezentata de SRL. SRL evidentiaza marfa ...
14Dec2022
Subventii APIA. Calcul plafon microintreprinderi
de
Anca Bilas
valabil la 14 Dec 2022
Intrebare: La definitia de microintreprindere scrie ca:O microintreprindere este o persoana juridica romana care indeplineste cumulativ urmatoarele conditii, la data de 31 decembrie a anului fiscal precedent:a) a realizat venituri care nu au depasit echivalentul in lei al sumei de 500.000 euro (se utilizeaza cursul de schimb comunicat de BNR la sfarsitul exercitiului financiar);La o societate care ...
13Dec2022
Racordare utilitati
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Dec 2022
Intrebare: Un dezvoltator imobiliar incheie un contract cu Electrica pentru realizarea retelei electrice care ulterior va fi utilizata de catre consumatorii individuali. Cheltuielile pentru realizarea acestei retele sunt inregistrate in contabilitatea dezvoltatorului, urmand ca la finalul lucrarii sa fie predata catre Electrica in baza unui proces verbal de receptie. Contravaloarea sumei cheltuita pentru ...
12Dec2022
Baza impozabila 2022. Impozit pe venit
de
Anca Bilas
valabil la 12 Dec 2022
Intrebare: La sfarsitul anului 2022 am urmatoarea situatie: contul 7015 = 4876112; 703 = 44; 704 = 6368; 711 = 5998501; 7416 = 9198; 709 = -36000; 609 = 4782;Care este baza de impozitare pentru anul 2022? Raman la impozit micro?Pentru anul 2023 ce impozit platesc?
10Dec2022
Recuperare cheltuieli de transport bunuri de la o societate din Belgia. Cheltuieli de manipulare suplimentare. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 10 Dec 2022
Intrebare: Am platit unui transportator din Romania 3 curse pe ruta Romania-Belgia. Am primit facturi cu TVA, in lei. Aceste cheltuieli insa trebuie sa le recuperam de la o societate din Belgia, intrucat au fost transportate materialele lor (ne-au trimis profile metalice fara sa se asigure ca avem capacitate de productie, iar apoi ne-au solicitat ca pe cheltuiala lor sa le trimitem noi in Belgia).Cum ...
09Dec2022
Bunuri primite cu titlu gratuit. Aspecte contabile
de
Ionut Jinga
valabil la 09 Dec 2022
Intrebare: In cazul in care programul de evidenta contabila nu permite inregistrarea bunurilor primite cu titlu gratuit prin intermediul contului 7588, deoarece nu recunoaste corespondenta unui cont de venit pe o factura de achizitie de la furnizor, ca si alternativa s-ar putea folosi contul 609? Ce alta alternativa ar fi?
08Dec2022
Reziliere contract. Diminuare baza impozabila
de
Elena Garofil
valabil la 08 Dec 2022
Intrebare: Societatea noastra a incheiat un contract de vanzare-cumparare a unui mijloc fix, urmand ca plata sa se faca in patru transe egale cu transmiterea dreptului de proprietate la achitarea ultimei transe. Conform contractului am facturat prima transa in valoare de 315.350 lei (contine tva) din care cumparatorul a achitat suma de 175.000 lei. Deoarece nu s-a mai achitat si restul sumei din prima ...
07Dec2022
Client in faliment
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 07 Dec 2022
Intrebare: Avem un client care ne datoreaza suma de 2.800.000 lei (inclusiv tva - facturi emise in 2022 cu scadenta in data de 30.11-2022 - 1.400.000 lei si in 31.12.2022 - 1.400.000 lei). In luna noiembrie 2022 intram in posesia unui document in baza caruia se constata starea de intrare in faliment a beneficiarului (clientului).Cum, cand si pe ce baza putem face ajustarea pentru deprecierea creantei si ...
06Dec2022
Compensare partener extern
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Dec 2022
Intrebare: Avem un partener in Italia care ne-a facturat materii prime, dar si noi am facturat acestuia produse finite de care a avut nevoie. Acesta are si datorii dar si creante in relatia cu noi de peste 100 mii de euro si acum cere compensarea creantelor cu datoriile fara sa mai facem viramente bancare, avand in vedere ca facturarile in ambele sensuri s-au facut in euro. Regulamentul BNR ne interzice ...
02Dec2022
Cota de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 02 Dec 2022
Intrebare: Emitem urmatoarea factura:- cazare (TVA 5%);- consumatie restaurant (TVA 5% - masa servita);- consumatie restaurant (TVA 19% - alcoolice);- intrare in zona SPA (TVA 19%);- consumatie minibar (TVA 9% - pentru suc si apa + TVA 19% - pentru alcoolice);- abonament initiere inot (TVA 5%);- abonament fitness (TVA 5%).1. Cotele de TVA (trecute in paranteza) sunt corecte pentru ...
02Dec2022
Tratament fiscal TVA servicii soft catre client din Suedia
de
Anca Bilas
valabil la 02 Dec 2022
Intrebare: O microintreprindere neplatitoare de TVA este inregistrata cu vector fiscal in scopuri de tva pentru prestari de servicii care au loc in alt stat membru conform art. 307 alin. 2. Incepand cu luna noiembrie 2022 presteaza servicii software catre Suedia. Cum trebuie sa emita factura fiscala si ce trebuie sa fie mentionat pe factura? Se poate emite factura in euro? Daca este platitor de TVA in ...
29Nov2022
Dizolvare cu lichidare micro
de
Gabi Popescu
valabil la 29 Nov 2022
Intrebare: Ce impozite ar trebui calculate si ce declaratii ar trebui depuse in situatia radierii si dizolvarii societatii la ONRC? Care vor fi notele contabile pentru inchiderea conturilor si cand ar trebui facute aceste note contabile (la data radierii)? Societatea are asociat unic, iar situatia contabila este urmatoarea:- contul: 1012 sold creditor 200 lei;- contul 1061 sold creditor 40 lei;- ...
27Nov2022
Refacturare cheltuieli primite de la un neplatitor
de
Elena Garofil
valabil la 27 Nov 2022
Intrebare: O societate a initiat un proiect de digitalizare pentru anumiti parteneri. Acesta consta intr-un audit realizat de catre un consultant extern pentru website-ul, canalele de SM al partenerului. Costul pentru acest audit este sustinut de Hoya (societatea noastra). In urma acestor actiuni unii parteneri au dorit servicii suplimentare care nu sunt incuse in pachetul initial.Trebuie sa le ...
24Nov2022
Recuperare costuri pentru servicii accesorii inchirierii. Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 24 Nov 2022
Intrebare: Societatea Alfa inchiriaza catre un santier un camp de locuit alcatuit din mai multe containere, camera de dormit, sala sedinte, baie, bucatarie, birouri etc. In contractul de inchiriere este prevazut ca va asigura si va servi 3 mese pe zi. Serviciile de preparare a hranei se vor executa la fata locului in bucataria amenajata pe santier, dar aceste servicii sunt prestate de alta firma Beta. ...
23Nov2022
Monografie contabila achizitie intracomunitara bunuri
de
Anca Bilas
valabil la 23 Nov 2022
Intrebare: Care este monografia contabila aferenta inregistrarii achizitiei intracomunitare de bunuri pentru a respecta cele doua reglementari privind cursul valutar:- cursul valutar de la data receptiei pentru inregistrarea valorii bunurilor;- cursul valutar de la data facturii pentru inregistrarea in jurnalul de cumparari a facturii de la furnizorul din UE si TVA aferenta (taxare inversa)?
21Nov2022
Inregistrare ambalaje facturate restituite ulterior
de
Elena Garofil
valabil la 21 Nov 2022
Intrebare: Pentru tamburii cu marfa primiti de la furnizorii interni avem doua variante:1. Furnizorul factureaza tamburii si marfa aferenta. Apoi cand inapoiem tamburii ne emite factura de tamburi (cu valoare negativa) si o alta factura cu valoarea uzurii (cu valoare pozitiva).sau 2. Furnizorul factureaza tamburii si marfa aferenta. Apoi cand ii inapoiem tamburii, ne transmite un proces verbal de ...
19Nov2022
Discount primit ulterior din spatiul comunitar. Regim contabil si fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 19 Nov 2022
Intrebare: Ma aprovizionez din spatiul comunitar. La inceputul lunii urmatoare primesc o factura de discount de la furnizor pentru rulajul marfii aprovizionate in luna precedenta. In declaratia 390 unde incadrez factura? La servicii sau la achizitii?
17Nov2022
Servicii medicale. Tratament TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 17 Nov 2022
Intrebare: O societate comerciala microintreprindere are codul CAEN 8622 "Activitati de asistenta medicala specializata". Activitatea consta in servicii rmn si furnizeza si servicii de second opinion (rmn). Societatea coordoneaza alte societati (microintreprinderi) care desfasoara activitati de natura medicala (servicii rmn si colongoscopie), colecteza facturi de servicii in numele societatilor pe care le ...
17Nov2022
Baza de calcul plafon microintreprindere
de
Anca Bilas
valabil la 17 Nov 2022
Intrebare: La calculul plafonului de 1 milion euro pentru trecerea la impozit pe profit se iau in calcul veniturile din contul 7651 - diferente de curs inregistrate in cursul anului sau la trim 1-3 se iau in calcul diferenta intre conturile 7651-6651 si doar la trimestrul 4 sumele din contul 7651?
16Nov2022
Esalonare cheltuieli pentru anul 2023
de
Anca Bilas
valabil la 16 Nov 2022
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit este pe pierdere in anul 2022.Ce cheltuieli se pot esalona pentru anul 2023 pentru a incheia anul pe profit? Care este monografia contabila?
16Nov2022
Bilete de calatorie pensionari. Colectare TVA
de
Anca Bilas
valabil la 16 Nov 2022
Intrebare: O societate cu codul CAEN 4939 "Alte transporturi terestre de calatori n.c.a." incaseaza sume de la Ministerul Transporturilor si Infrastructurii, reprezentand contravaloarea biletelor de calatorie pentru persoanele cu handicap si pentru pensionari. In ceea ce priveste TVA colectata, exista obligatia autofacturarii de catre societatea care presteaza serviciile de transport? Cum este corect sa ...
Un produs marca