Consultanta specializata pentru CONTABILI 
546 intrebari si raspunsuri despre facturi cu tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 546 intrebari si raspunsuri
12Aug2017
Facturi cu TVA la incasare. Jurnale TVA
de
Dana Hristu
valabil la 12 Aug 2017
Intrebare: Facturile cu TVA la incasare se inregistreaza dupa data emiterii. In jurnal apar la operatii neexigibile. Daca plata se face in luna ulterioara factura apare si in luna ulterioara pe coloana de operatii exigibile dar cu data lunii anterioare? Facturile care se primesc in luna curenta din luni anterioare apar in jurnal la regularizari dar cu data facturii (perioadele anterioare fiind deja inchise)?
29Apr2017
Facturi cu TVA emise catre persoane fizice. D394
de
Dana Hristu
valabil la 29 Apr 2017
Intrebare: Se declara in D394 facturile de livrari catre persoane fizice neimpozabile? Daca da, unde se trec - la tip partener persoane neinregistrate in scopuri de TVA in lista detaliata cu TIP tranzactie L? Unde trec CNP si adresa?
21Nov2016
Facturi cu TVA la incasare. Declarare 394
de
Simona Stanculescu
valabil la 21 Nov 2016
Intrebare: In declaratia 394 se declara baza si TVA la incasare aferente facturilor inregistrate in luna precedenta si platite in luna curenta. La acel moment TVA aferent acestora devenit exigibila sau numarul facturilor al caror TVA devine exigibila?
08Feb2016
Decont TVA. Facturi cu TVA 24%
de
Irina Coma
valabil la 08 Feb 2016
Intrebare: Daca in luna ianuarie dupa depunerea declaratiilor 300 si 394 se primesc facturi emise cu data de decembrie cum se inregistreaza acestea in contabilitate avand in vedere ca in luna ianuarie s-a modificat TVA de la 24% la 20% si declaratia 300 nu are rectificativa?
19Aug2014
Facturi cu TVA la achizitii intracomunitare
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Aug 2014
Intrebare: In data de 30.06.2014 am achizitionat materiale de la o firma din Italia; factura a fost emisa cu TVA dar, am descoperit ca firma nu era inregistrata in Registrul Operatorilor intracomunitari. Factura am platit-o cu tot cu TVA dar nu am inregistrat TVA deductibil. Am comunicat acest fapt firmei din Italia si am inregistrat materialele ca si cand nu sunt purtatoare de TVA. In data de 01.08.2014, ...
25Feb2014
Raportare facturi cu TVA inclusa in formularul 394
de
Dana Hristu
valabil la 25 Feb 2014
Intrebare: Facturile primite care au TVA inclusa conform art 152.1 se trec in declaratia 394? Cu ce valoare a TVA-ului se trec?
11Sep2011
Data la care se emit facturi cu TVA in cazul in care a fost depasit plafonul pentru intreprinderi mici
de
Dana Hristu
valabil la 11 Sep 2011
Intrebare: Pentru o PFA cu activitate de contabilitate care a fost infiintata in iunie 2011 ca neplatitoare de TVA, s-a constatat ca la sfarsitul lunii august 2011 a fost depasit plafonul de scutire (35,000 euro*7 luni12 luni* 3.3817). Ca urmare s-a depus in data de 08.10.2011 la administratia financiara setul de documente necesar schimbarii statutului PFA din neplatitor de TVA in platitor de TVA (copie ...
05Nov2010
Asociatie acreditata CNFPA. Facturi cu TVA
de
Adrian Benta
valabil la 05 Nov 2010
Intrebare: O Asociatie infiintata in baza OG 26/2000 cu obiect de activitate: organizeaza cursuri MBA, cu profesori nerezidenti.Aceasta Asociatie la inceput nu era acreditata CNFPA, pentru ca a depasit plafonul de 35000 euro, s-a inregistrat platitoare de TVA si de impozit pe profit. In cursul aceluiasi an a obtinut acreditare CNFPA, in baza careia veniturile din taxele percepute de la studenti se ...
16Oct2010
Deplasare in Spania. Facturi cu TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 16 Oct 2010
Intrebare: Firma noastra a trimis un salariat in Spania. La intoarcere acesta a adus o factura de cazare (cu TVA) si o factura de reparatii auto (cu TVA). Este corect sa trecem aceste facturi la rd. 24 in declaratia 300? Trebuie sa depunem si declaratia 390 pentru aceste prestari de servicii?
16Dec2022
Declarare operatiuni Bolt prestate de PFA
de
Anca Ivanov
valabil la 16 Dec 2022
Intrebare: O PFA este platitoare de TVA trimestrial normal. Presteaza servicii taxi utilizand platforma Bolt. Ce obligatii fiscale si declarative am (d300, d390, d394 etc.) si cum trebuie completat?Cum procedez cu factura de comision de la Bolt si facturile emise de Bolt (cu tva 19%) in numele meu (PFA) pentru fiecare client? Trebuie introduse toate? Unele contin si rand de preplatit, adica o suma pe ...
13Dec2022
Racordare utilitati
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Dec 2022
Intrebare: Un dezvoltator imobiliar incheie un contract cu Electrica pentru realizarea retelei electrice care ulterior va fi utilizata de catre consumatorii individuali. Cheltuielile pentru realizarea acestei retele sunt inregistrate in contabilitatea dezvoltatorului, urmand ca la finalul lucrarii sa fie predata catre Electrica in baza unui proces verbal de receptie. Contravaloarea sumei cheltuita pentru ...
12Dec2022
Dezvoltator imobiliar. Racordare la reteua electrica. Recuperare plati de la operator.
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 12 Dec 2022
Intrebare: Un dezvoltator imobiliar incheie cu furnizorul de energie electrica un contract de realizare retele electrice de interes public dezvoltata pentru racordarea utilizatorilor individuali din cadrul ansamblului rezidential. In contract este stipulat ca beneficiarul (dezvoltatorul) sa plateasca contravaloarea realizarii retelei de catre operator si dupa punerea in functiune a retelei, aceasta intra in ...
10Dec2022
Recuperare cheltuieli de transport bunuri de la o societate din Belgia. Cheltuieli de manipulare suplimentare. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 10 Dec 2022
Intrebare: Am platit unui transportator din Romania 3 curse pe ruta Romania-Belgia. Am primit facturi cu TVA, in lei. Aceste cheltuieli insa trebuie sa le recuperam de la o societate din Belgia, intrucat au fost transportate materialele lor (ne-au trimis profile metalice fara sa se asigure ca avem capacitate de productie, iar apoi ne-au solicitat ca pe cheltuiala lor sa le trimitem noi in Belgia).Cum ...
10Dec2022
Achizitii de la o societate cu cod de tva anulat
de
Vera Constantin
valabil la 10 Dec 2022
Intrebare: O societate comerciala A este platitoare de TVA. A inregistrat cheltuieli cu servicii de transport cu TVA, prestate de o alta societate comerciala B. Societatea B are codul de tva anulat incepand cu data de 01.09.2017 si este inactiva incepand cu data de 15.04.2019. Societatea B a continuat sa emita facturi cu TVA dupa ce i s-a anulat codul de tva, iar societatea A a dedus TVA pe baza facturilor ...
09Dec2022
Executare silita teren. Aspecte contabile
de
Anca Bilas
valabil la 09 Dec 2022
Intrebare: In baza unei decizii ale instantei de judecata, societatea noastra trebuie sa achite o datorie de 100.000 lei unei persoane fizice. Tinand cont de faptul ca decizia nu a fost pus in aplicare, persoana a decis recuperarea sumei prin executare silita in decembrie 2022. Astfel, executorul a valorificat un teren proprietatea societatii cu o suma de 150.000 lei, urmand ca diferenta de 50.000 lei sa ne ...
07Dec2022
Subcontractare servicii
de
Gabi Popescu
valabil la 07 Dec 2022
Intrebare: Doua societati sunt afiliate (ambele au acelasi actionar 100%). Societatea A - impozit pe profit detine camioane in leasing financiar si carduri de taxe si combustibil UE si salariati-soferi. Societatea B - impozit micro reuseste incheierea unui contract de servicii transport international UE, mult mai bun decat contractele societatii A. Pe parcursul anului 2022, societatea B inregistreaza ...
07Dec2022
Transfer de active si refacturare de cheltuieli
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Dec 2022
Intrebare: Firma A incheie un contract de vanzare activ functional cu firma B, prin care se transfera atat bunuri mobile, cat si imobile. In contractul de vanzare activ functional, cumparatorul va achita contravaloarea prestatiilor aferente separarii contorizarii energiei electrice, cheltuieli pentru comasarea parcelelor de teren ca urmare a solicitarii cumparatorului, cheltuieli in vederea obtinerii Puz si ...
30Nov2022
TVA achitata in Germania in baza codului special de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 30 Nov 2022
Intrebare: O SRL neplatitoare de TVA este infiintata in februarie 2022. Cumpara marfa (produse de igiena personala, dulciuri, detergent) din Germania si le vinde en detail online prin platforma E-mag, dar si printr-un magazin din Romania. In luna octombrie 2022 depaseste plafonul de 10.000 euro pentru achizitiile intracomunitare si obtine cod fiscal special de TVA pentru depasirea plafonului. Societatea ...
24Nov2022
Declarare TVA servicii publicitate clienti UE/non-UE
de
Costin Istrate
valabil la 24 Nov 2022
Intrebare: Suntem o agentie de publicitate din Romania si intermediem servicii de publicitate pentru clienti din UE si non-UE pe posturile media (TV, radio, panouri stradale, site-uri din Romania). Clientii au coduri de tva valide si aplicam regula generala ca locul prestarii este locul unde beneficiarul este stabilit, emitem facturi cu tva 0, neimpozabil in Romania conform art. 278 alin. 2. In decontul de ...
15Nov2022
Refacturare cheltuieli unei companii din UE
de
Elena Garofil
valabil la 15 Nov 2022
Intrebare: Societatea noastra a fost auditata de TUV Romania, dar pentru o cerinta a grupului, astfel vom factura aceste servicii catre o societate din cadrul grupului platitoare de TVA in Germania impreuna cu niste teste pe produse efectuate la o societate din Romania.Va rugam sa ne confirmati daca procedam corect facturand atat serviciul de audit, cat si testele pe produse ca si servicii ...
15Nov2022
Inchiriere cladiri. Tratament fiscal
de
Anca Bilas
valabil la 15 Nov 2022
Intrebare: O societate are o cladire nou construita (hale si birouri) la care s-a dedus TVA la toate materiale de constructie si pe care intentioneaza sa o dea in chirie. Veniturile din chirie fiind scutite de TVA, facturile se vor intocmi fara TVA. Utilitatile se vor refactura pentru fiecare spatiu inchiriat si acestea vor fi insotite de TVA (la cota de tva de pe factura de utilitati). 1. Trebuie ...
30Oct2022
Spatiu dat in comodat catre ONG. Facturare cheltuieli cu intretinerea spatiului
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 30 Oct 2022
Intrebare: O societate este detinatoarea unui spatiu (platitoare de TVA, are contract de comodat pentru inchiriere cu o ONG). Societatea primeste de la asociatia de locatari a blocului chitante pentru intretinere fara TVA si le refactureaza ONG-ului.Factura se intocmeste cu TVA sau fara?
21Oct2022
Coduri SAF-T
de
Daniela Manole
valabil la 21 Oct 2022
Intrebare: Ce coduri ar trebui preluate in D406 pentru urmatoarele categorii de facturi cu tva 19%:- achizitia combustibil cu deductibilitate limitata de 50%;- achizitia de bununuri/servicii pentru care tva este nedeductibila integral;- facturile de import marfa pentru care tva se achita in vama?
14Oct2022
Neplatitor de TVA. Prestari servicii catre persoane fizice din UE
de
Bajan Camelia
valabil la 14 Oct 2022
Intrebare: Care sunt implicatiile fiscale in cazul prestarii de servicii (ingrijire persoane varstnice) de catre o persoana juridica (neplatitoare TVA - catre o persoana fizica din Germania. In cazul in care volumul prestarilor de servicii este foarte mare care sunt obligatiile societatii? (Din punctul de vedere fiscal, dar sunt de interes si implicatiile legale.)
14Oct2022
Obligatia inregistrarii TVA in regim special pentru achizitii intracomunitare de servicii impozabile in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Oct 2022
Intrebare: Societatea nostra este o SRL cu activitate medicala, respectiv ginecologie. Achizitoneaza de la o societate din Irlanda servicii de testare prenatala, servicii pentru care - in opinia noastra - societatea noastra nu este obligata la plata taxei in Romania. Am primit facturile din Irlanda cu TVA 0, facturi pe care este mentionat ca este in regim de TVA intracomunitar si ni se cere sa transmitem ...
11Oct2022
Anularea codului de TVA si recuperarea codului de TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Oct 2022
Intrebare: O persoana fizica neautorizata la Registul Comertului este platitoate de TVA incepand cu data de 11.02.2019 ca urmare a depasirii plafonului din incasari din contracte de drepturi de autor. Aceasta are cod de inregistrare fiscala emis de ANAF si se afla in urmatoarea situatie:- in perioada februarie 2019 - septembrie 2021 a depus lunar declaratia 300 si 394;- in perioada octombrie 2021 - ...
05Oct2022
Obligatia inregistrarii TVA prin sediu fix pe teritoriul altui stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Oct 2022
Intrebare: O firma din Romania este platitoare de TVA. Incheie un contract de colaborare cu o firma din Spania. Obiectul contractului il reprezinta prestarea de servicii transport marfuri pe drumuri nationale (Spania) si internationale (UE si non UE). Serviciile de transport se realizeaza cu masina si soferul angajat al firmei din Romania (soferul fiind si administratorul societatii). Contractul de ...
15Sep2022
Achizitie combustibil in alt stat
de
Olguta Crevelescu
valabil la 15 Sep 2022
Intrebare: Achizitionam combustibil din Italia. Furnizorul imi factureaza cu tva. La aceste facturi se recupereaza tva din Italia. Eu cum inregistrez aceasta factura in contabilitate (valoarea totala) si fac taxare inversa? In D390 trebuie sa apara?
15Sep2022
RO e-Factura ONG. Relatia B2G
de
George Nitescu
valabil la 15 Sep 2022
Intrebare: O ONG organizeaza un curs de pregatire la care participa profesori universitari. Pentru participarea la acest curs se vor emite facturi cu TVA catre participanti, respectiv catre universitatile de unde fac parte acei profesori. Unele universitati sunt de stat si sunt inregistrate in registrul entitatilor publice ANAF.Facturile ce se vor emite catre universitatile de stat trebuie emise/transmise ...
29Aug2022
Prestari servicii online de training
de
Bajan Camelia
valabil la 29 Aug 2022
Intrebare: Pentru situatia in care in cadrul unor programe online de training se apeleaza la afiliati carora li se deconteaza ulterior un comision de afiliere, care sunt documentele obligatorii care trebuie sa se intocmeasca? Factura este suficienta? Nu intotdeauna intervine caracterul repetitiv (si cum se defineste mai exact, in decurs de cat timp)? De asemenea, in situatia in care avem un abonament ...
Un produs marca