Consultanta specializata pentru CONTABILI 
40 intrebari si raspunsuri despre firma afiliata oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 40 intrebari si raspunsuri
11Nov2021
Factura de arenda primita de la o firma afiliata. Suma TVA stabilita la controlul fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Nov 2021
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit are teren luat in arenda de la o firma afiliata. La un control fiscal s-a considerat ca pretul arendei practicat intre cele doua firme nu este cel de piata si s-a trecut ca nedeductibila o parte din valoarea anuala a facturii emisa de catre firma arendatoare catre beneficiar, firma verificata. De asemenea, inspectorii fiscali au considerat nedeductibil ...
03Mai2022
Firma afiliata aflata in faliment
de
Anca Ivanov
valabil la 03 Mai 2022
Intrebare: O societatea are creante de incasat de la o societate afiliata. Se afla in procedura de faliment.1. Firma mama poate ajusta TVA aferenta facturilor neincasate pe baza sentintei care atesta deschiderea procedurii de insolventa a debitorului afiliat, in baza art. 287 lit. d) din Codul fiscal?2. Daca firma mama a constituit ajustari nedeductibile fiscal 100% la data depasirii scadentei de ...
07Mar2021
Factura pentru avans servicii catre o firma afiliata
de
Olguta Crevelescu
valabil la 07 Mar 2021
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA, emite o factura pentru avans servicii catre o firma afiliata (firma mama), din UE, cu cod valid de TVA, urmand ca acest avans sa se regularizeze ulterior pe masura ce se presteaza serviciile aferente, pe parcursul mai multor luni, prim emiterea de facturi cu minus pentru suma de avans si emiterea de facturi cu plus pentru serviciile prestate.Factura ...
17Apr2015
Cand putem deduce TVA-ul de pe factura primita de la o firma afiliata?
de
Dana Hristu
valabil la 17 Apr 2015
Intrebare: Cand putem deduce TVA- ul de pe factura primita de la o firma afiliata (Afiliere prin asociati comun). Nu s-au constituit grup fiscal unic.Mentionez ca nici unul dintre firme nu aplica TVA la incasare.
10Nov2022
Anulare creante si datorii
de
Anca Ivanov
valabil la 10 Nov 2022
Intrebare: Unei microintreprinderi platitoare de TVA la incasare ii este anulat codul de TVA la data de 16.08.2017 (operat in registru 15.09.2017 - neprelungire sediu social). Salariatii au fost pana la data de 01.10.2018. Din momentul anularii codului de TVA firma nu a mai avut activitate (a platit contabilul pana la data inchiderii contractului - 10.2018).In evidentele contabile apar facturi ...
10Feb2022
Vanzare teren construibil catre o societate afiliata. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 10 Feb 2022
Intrebare: O societate doreste sa vanda un teren construibil carte o firma afiliata.Care este tratamentul din punctul de vedere al TVA? Este necesar un raport de evaluare pentru stabilirea pretului de vanzare sau este suficient ca dovada pretului de vanzare pe mp aferent zonei sa se faca pe baza ofertelor agentiilor imobiliare (anunturi de vanzare din ziare sau oferte online)?
04Feb2011
Vanzare mijloace fixe catre o firma afiliata. Documente
de
Elena Ionescu
valabil la 04 Feb 2011
Intrebare: Societatea doreste vanzarea bunurilor (mobilier, calculatoare, obiecte de inventar) catre o alta societate afiliata. Mentionam ca bunurile nu sunt noi (au fost achizitionate in perioade diferite) si au fost utilizate pentru activitatea societatii. Ce documente sunt necesare pentru a sustine pretul unei astfel de tranzactie in fata ANAF? Este necesara evaluare externa? (aceasta tranzactie va ...
16Dec2022
Conversia imprumutului in capitaluri proprii. Prime de capital
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Dec 2022
Intrebare: Actionariatul unei societati doreste convertirea/transferarea imprumutului luat de la o firma afiliata (UE) in capitalurile proprii (mai precis in Prime de capital), fara a modifica (majora) capitalul social. Aceasta este o practica des intalnita in tari din Europa, insa nu stiu daca este posibil si in Romania pe legislatia actuala. Ce implicatii fiscale ar putea survenii in acest caz?
30Sep2022
Achizitie intracomunitara bun de capital. Plata in avans si testare inainte de expedierea pe teritoriul Romaniei
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Sep 2022
Intrebare: O firma din Romania este platitoare de TVA. Comanda in vederea achizitionarii unui utilaj la o firma afiliata din Ungaria. Firma din Ungaria (care detine un cod valid de TVA) emite catre firma din Romania facturi de avans care sunt inregistrate la data emiterii, iar la final emite factura catre firma din Romania pentru utilajul comandat. Livrarea utilajului s-a facut in Ungaria catre o alta firma ...
19Iun2022
Utilizare licente detinute de firma din SUA
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Iun 2022
Intrebare: Suntem o firma afiliata din Romania (SRL) platitoare de TVA, cu asociatul unic in SUA (firma afiliata). Firma afiliata este proprietara unor licente software, licente pe care le foloseste si firma din Romania in realizarea unor proiecte software. Firma din SUA ne factureaza dreptul de folosire a acestor licente. Am primit o factura de la firma afiliata in valoare de 50.000 euro pentru dreptul de ...
11Ian2022
Diurna neimpozabila. Acordare in perioada de delegare sau detasare
de
Rodica Mantescu
valabil la 11 Ian 2022
Intrebare: O SC are ca obiect principal de activitate "Agentie de plasare forta de munca" (cod CAEN 7810). Obtine venituri din activitati de mediere. Societatea are incheiat si un contract de prestari servicii (asamblare grupuri mecanice pentru terti) cu o firma afiliata din Italia. Societatea din Romania incheie contracte de munca care prevad ca locul de munca al salariatului este la beneficiarul din ...
20Mar2021
Deducere cheltuieli pentru cladirea aflata in patrimoniul firmei. Inchiriere spalatorie auto intre parti afiliate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Mar 2021
Intrebare: 1. Care este legislatia referitoare la deducerea cheltuielilor pentru o cladire - casa de locuit care este inregistrata inca din anul 2005 pe firma? Avem control de la ANAF si ei sustin ca nu avem voie sa ne inregistram cu amortizarea cladirii, ea fiind nedeductibila fiscal si nu aveam voie nici cheltuieli de reparatie, desi firma plateste impozit pe cladire conform taxelor privitoare la ...
10Ian2021
Achizitie autoturism si revanzare imediata. Monografie contabila
de
Vera Constantin
valabil la 10 Ian 2021
Intrebare: In luna decembrie s-a achizitionat cu plata pe loc un autoturism pentru valoarea de 500.000 lei + TVA. Conform hotararii AGA, scopul principal pentru care s-a achizitionat a fost acela de a fi inchiriat. La scurt timp dupa receptia autoturismului, conducerea societatii se razgandeste si decide vanzarea acelui autoturism catre o firma afiliata, cu plata integrala a facturii in termen de 30 de ...
19Dec2020
Refacturare prestari servicii. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 19 Dec 2020
Intrebare: Suntem un producator de motoare electrice din Romania. Clientul final este un client nerezident (Germania). Livrarea se face direct in Germania, dar facturarea este printr-o firma afiliata din Franta. Dorim sa refacturam contravaloarea unor servicii de modificare echipament tehnologic utilizat in producerea materiilor prime necesare noua. Facturarea se va face in lant, societatea noastra din ...
12Nov2020
Suma incasata necuvenit. Compensare cu imprumuturi acordate
de
Constanta Popa
valabil la 12 Nov 2020
Intrebare: Avem un antecontract vanzare apartament cu o persoana fizica ce a fost incasat eronat in alta firma afiliata cu firma noastra. Intre cele doua firme exista imprumuturi. Putem face compensare intre facturi de incasat si imprumuturi, astfel incat sa nu mai fie necesara returnarea banilor?
29Oct2020
Costuri de administrare facturate de firma-mama. Deductibilitate
de
Constanta Popa
valabil la 29 Oct 2020
Intrebare: Grup de firme cu conducere, centalizata la una din firmele din grup. Sunt 10 firme in grup. Salariatii au fost transferati in totalitate la firma care administreaza. Sunt intocmite facturi lunare pentru prestari servicii de catre firma care administreaza, catre firmele din grup cu o anexa care prezinta valori totale specificate pe conturi cum au fost inregistrate la firma mama, fiind considerata ...
19Oct2020
Export servicii catre afiliati SUA. Declarare in D394
de
Vera Constantin
valabil la 19 Oct 2020
Intrebare: Suntem o firma romaneasca afiliata cu o societate straina rezidenta in SUA. Societatea din Romania este platitoare de TVA si de impozit pe profit. Firma din SUA este asociatul unic al firmei din Romania si detine 100% din capitalul social. Firma din Romania face tranzactii cu firma afiliata din SUA. Societatea din Romania factureaza luna de luna prestari servicii catre firma nerezidenta din SUA. ...
15Sep2020
Tranzactii intre societati afiliate
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Sep 2020
Intrebare: Intre 2 societati afiliate se incheie un acord, in baza caruia societatea mama va vinde bilete vizitare muzeu intr-un spatiu pus la dispozitie de a 2-a societate, in cadrul unui magazin de suveniruri. Pentru punerea la dispozitie a spatiului, se stabileste ca firma afiliata va retine lunar un comision din valoare biletelor vandute in spatiul sau de catre firma mama, comision care se va regasi ...
09Sep2020
Achizitie bunuri in contul altei societati si refacturarea acestora
de
Olguta Crevelescu
valabil la 09 Sep 2020
Intrebare: Societate din Romania achizitioneaza 50 de laptopuri. Se doreste refacturarea acestor 50 de laptopuri firmei afiliate din UK. 48 din aceste laptopuri sunt expediate in Turcia prin DHL. Societatea din Romania nu are relatii contractuale cu cea din Turcia. Societatea din Turcia are relatii doar cu firma din UK. Doua din laptopuri sunt predate direct unei delegatii din Turcia care a vizitat Romania ...
29Apr2020
Reprezentant fiscal in Romania al unei societati din Turcia. Conditii desemnare si formalitati de indeplinit
de
Vera Constantin
valabil la 29 Apr 2020
Intrebare: Care este documentatia de intocmit in cazul unui import efectuat de chiar furnizorul bunurilor dintr-un stat tert in Romania care se inregistreaza prin reprezentant fiscal? Astfel, furnizorul din Turcia livreaza unei persoane juridice romane inregistrate in scopuri de TVA, bunuri. Intelegerea a fost ca furnizorul din Turcia sa faca importul si sa livreze local bunurile, si din acest motiv se ...
25Feb2020
Inchidere cont de furnizori
de
Anca Ivanov
valabil la 25 Feb 2020
Intrebare: S-au efectuat lucrari de reparatii de catre o firma si s-a intocmit factura de avans care a fost achitata de beneficiar. O parte din lucrarile care sunt cuprinse in avans au fost facturate de o firma afiliata, avand aceeasi conducere, cu o valoare a lucrarilor mult mai mica. Datorita faptului ca avansul nu a fost stornat de pe prima firma, care este radiata, nu s-a achitat contravaloarea ...
26Oct2019
Achizitie bilete avion. Factura emisa de persoana impozabile din stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Oct 2019
Intrebare: Suntem o societate inregistrata in scopuri de tva. Un angajat se deplaseaza in Polonia pentru a participa la o conferinta. Societatea noastra a primit factura pentru biletele de avion de la o firma din Polonia. Factura este in euro si tva 0% si are mentionat pe factura un cod valid de tva.Cum inregistram aceasta factura? Se face taxare inversa si se declara in D390. In decontul de tva la ce ...
16Mai2018
Prestare servicii de management. Impozit nerezidenti
de
PortalContabilitate.ro
valabil la 16 Mai 2018
Intrebare: Avem incheiat un contract cu o firma afiliata din Croatia care are drept obiect prestarea de servicii de management general respectiv suport calificat pentru un anumit sector de activitate. Factura lunara contine salariul pentru perioada in care se va deplasa in Romania, cheltuielile cu deplasarea, cazare, masa, telefon si combustibil pentru masini, etc. Acest serviciu nu presupune resedinta in ...
15Mai2018
Inregistrea diferentei de impozit pe profit. Inspectie fiscala
de
Gabi Popescu
15 Mai 2018
Potrivit reglementarilor contabile aprobate prin OMFP 1802/2014, cu modificarile si completarile ulterioare, erorile din perioadele anterioare sunt omisiuni si declaratii eronate cuprinse in situatiile financiare ale entitatii pentru una sau mai multe perioade anterioare rezultand din greseala de a utiliza, sau de a nu utiliza, informatii credibile care:a) erau disponibile la momentul la ...
05Nov2017
Regim de scutire TVA. Prestari servicii de ambalare si amarare
de
George Nitescu
valabil la 05 Nov 2017
Intrebare: Societatea presteaza servicii de ambalare (include livrare ambalaje) si amarare catre o societate platitoare de TVA din Romania, pe teritoriul Romaniei. Bunurile ambalate apartin unei firme terte din Romania care le transporta catre o firma afiliata din UE si ulterior, pleaca catre o alta firma din SUA. Firma factureaza catre societatea din Romania ambalaj + servicii ambalare si servicii amarare. ...
28Mai2017
Servicii de asamblare. Monografie contabila
de
Simona Stanculescu
valabil la 28 Mai 2017
Intrebare: Societatea face servicii de asamblare pentru o firma afiliata din Germania. Materialul apartine clientului german. Avem produsele definite in sistem incluzand in componenta lor doar manopera si overhead (fara material). Pe factura emisa catre partenerul german apar produsele sub forma unui numar de bucati. Este corect sa se inregistreze factura pe contul 701 chiar daca produsele nu inglobeaza ...
08Mar2017
Imprumuturi intre persoane afiliate. Calcul dobanda
de
Simona Stanculescu
valabil la 08 Mar 2017
Intrebare: Daca o firma afiliata cere un imprumut in contract trebuie sa fie si dobanda obligatoriu? Firma care imprumuta are linie de credit si un credit la banca si in ultimii 2 ani a iesit pe pierdere. Daca da, cum se calculeaza dobanda?
22Oct2016
Vanzare cladire prin taxare inversa. Impozit pe cladiri
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Oct 2016
Intrebare: Firma noastra, platitoare de TVA, detine in proprietate o cladire construita si pusa in functiune in septembrie 2013. Intentioneaza sa vanda cladirea in luna noiembrie la o firma afiliata,platitoare si ea de TVA, la un pret peste valoarea de inventar a cladirii. 1. Se aplica taxarea inversa la aceasta tranzactie, in ideea ca se opteaza ca operatiunea sa fie taxabila?2. Din punctul de vedere ...
01Iul2016
Anulare factura avans intre persoane afiliate. Regim TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 01 Iul 2016
Intrebare: Daca in urma unui control fiscal se anuleaza o tranzactie respectiv un avans facturat intre doua firme afiliate decizia de impunerea cu ajustare TVA aferenta acestei tranzactii se va comunica si celeilalte parti afiliate pentru evitatrea dublei impuneri, cum va recupera firma afiliata acest TVA? Il va inscrie in decont pe baza decizei?
21Apr2016
Determinare impozit pe profit scutit trimestrul I 2016
de
Elena Ionescu
valabil la 21 Apr 2016
Intrebare: Suntem o policlinica, neplatitori de TVA si prestam servicii medicale catre populatie. In cursul anului 2016, am achizitionat in luna martie un ehipament medical de la o firma afiliata, platitoare de TVA, in valoare de 76.000 lei TVA inclus in aceasta valoare. Firma afiliata achizitionase acest echipament din China, in luna martie, la un pret de 60.000 lei si l-a revandut policlinicii cu un adaos ...
Un produs marca