Consultanta specializata pentru CONTABILI 
663 intrebari si raspunsuri despre formularul 390 oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 7
Se afiseaza 181 - 210 din 663 intrebari si raspunsuri
24Feb2021
Prestari servicii catre nerezidenti. Tratamente TVA PFA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Feb 2021
Intrebare: O persoana fizica autorizata este inregistrata in sistem norma de venit. Care sunt pasii pe care trebuie sa ii parcurg pentru a putea colabora cu o firma din UE in vederea emiterii de facturi pentru serviciile pe care urmeaza sa le prestez?
21Feb2021
Neplatitor de TVA. Achizitii intracomunitare de bunuri
de
Elena Garofil
valabil la 21 Feb 2021
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA, dar care are cod de TVA pentru achizitii intracomunitare de servicii, a facut o achizitie intracomunitara de bunuri la care a comunicat furnizorului codul de TVA intracomunitar. Factura a fost emisa fara TVA (livrare intracomunitara de bunuri). Plafonul de 10.000 euro pentru achizitii intracomunitare de bunuri nu a fost atins. Ce obligatii declarative are ...
20Feb2021
Achizitie intracomunitara de bunuri sau import. Furnizor din Marea Britanie
de
Constanta Popa
valabil la 20 Feb 2021
Intrebare: O societate din Romania cumpara bunuri din Marea Britanie. Bunurile sunt livrate din Austria in Romania. Codul fiscal este de Marea Britanie. Cum tratez operatiunea si ce obligatii declarative sunt?
12Feb2021
Subinchiriere autoturisme pe teritoriul Frantei. Regim fiscal
de
Irina Dumitrescu
valabil la 12 Feb 2021
Intrebare: O companie romaneasca neplatitoare de TVA (X) incheie un contract cu o firma care detine o marca cunoscuta de masini (A) prin care persoane fizice din Asia in general, preiau autoturisme pentru inchiriere pe o perioada de cateva luni din Franta, urmand ca returnarea sa se faca tot in Franta. Firma romaneasca factureaza si debiteaza cardul persoanei fizice, iar in urma contractului cu A ii vor ...
11Feb2021
Comert online. Platforma Emag din Ungaria. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 11 Feb 2021
Intrebare: SRL, micro, platitor de TVA are ca domeniu de activitate comertul online. Societatea vinde pe platforma Emag din Romania si doreste sa vanda si pe platforma Emag din Ungaria.Tinand cont ca marfa se afla in depozitul nostru din Romania si va pleca prin curier la clientul final din Ungaria care poate sa fie atat persoana fizica, dar si persoana juridica platitoare sau nu de TVA, ce obligatii ...
07Feb2021
Lucrari de constructii. TVA. Salariati
de
Irina Dumitrescu
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: O firma nou infiintata in Romania cu obiect de activitate lucrari de constructii, realizeaza acoperisuri pentru cladiri. Este inregistrata in scop tva normal prin optiune si presteaza aceste servicii in Olanda (este subcontractant). Factureaza catre o firma inregistrata in scop tva in Olanda. 1. Cum factureaza aceste servicii legate direct de bunul imobil si ce obligatii din punct de vedere ...
07Feb2021
Achizitie bunuri online cu tva 19%. Furnizor din Bulgaria
de
Vera Constantin
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: O ONG inregistrata in scopuri de TVA in Romania face o achizitie de pe o platforma de cumparaturi online, aparent de la un furnizor din Romania. Produsele se primesc fara vreo dovada de livrare, dar factura este emisa ulterior de un furnizor din Bulgaria, care pune pe factura TVA din Bulgaria si la o verificare nu are cod valid in VIES. Presupunerea cumparatorului este ca livrarea a fost facuta ...
29Ian2021
Transport aferent unui export. Scutire de TVA. Declaratia 390
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Ian 2021
Intrebare: Avem un transportator din UE care ne presteaza transport aferent unui export de bunuri. Marfa este livrata din Romania in UK. Firma de transport UE cu cod valid de TVA factureaza catre firma din Romania servicii de transport bunuri, pe factura fiind mentionat VAT exempt transport. Acest serviciu fiind aferent exportului de bunuri se mai declara in D390? La ce rand din D300 se declara aceste ...
23Ian2021
Servicii electronice din Marea Britanie. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: Avem o factura de la un furnizor din Marea Britanie pentru un abonament online (acces la un site). Daca Marea Britanie nu mai este in UE, se aplica taxarea inversa? Care este monografia contabila? Nu se mai declara in D390 si se declara in D394? Se retinere impozit nerezidenti (nu avem certificate de rezidenta fiscala).
23Ian2021
Activitate de dropshipping. Aspecte contabile si fiscale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: Ce peresupune activitatea de dropshipping din punct de vedere fiscal? Care este monografia contabila cu activitatea de dropshipping care se va desfasura prin intermediul unei case de comenzi din SUA?
23Ian2021
Vanzari prin platforma online din UK
de
Olguta Crevelescu
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: O societate neplatitoare, rezidenta in Romania a conceput un site ce se leaga de un alt site shopfy care se conecteaza cu o platforma de dropshiping in UK pentru vanzare de haine e-commerce (cu design conceput de firma din Romania). Cei ce gestioneaza platforma se ocupa de expediere si alte costuri, eventual costuri vamale. Firma din Romania emite factura catre clientul final, iar cei ce ...
21Ian2021
Servicii informatice prestate catre o societate platitoare de tva din Marea Britanie 2021
de
Olguta Crevelescu
valabil la 21 Ian 2021
Intrebare: Societate platitoare de tva presteaza servicii informatice pentru o societate platitoare de tva din Marea Britanie. Cum va emite facturile incepand cu data de 01.01.2021?
20Ian2021
Servicii de consultanta. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Ian 2021
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA furnizeaza servicii de consultanta pentru beneficiar - o entitate din Belgia. Societatea din Belgia are cod de TVA valid. Serviciile reprezinta consultanta tehnica/Due Diligence in legatura cu un bun imobil (lot de teren) situat in Romania.1. Care este regimul de TVA aplicabil prestarii de servicii mai sus mentionate?2. Factura se emite cu TVA sau ...
06Ian2021
Achizitii pe platforma Emag. Factura cu TVA din Polonia. Obligatii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 06 Ian 2021
Intrebare: Am achizitionat online un produs in valoare de 300 lei de la un retailer cunoscut Emag, dar factura o primesc de la o firma din Polonia cu tva 23%, fara date fiscale pe factura (factura in lei). Eu sunt firma platitoare de tva. Cum inregistrez aceasta factura emisa de furnizorul din Polonia?
30Dec2020
Achizitii servicii IT din Tunisia. Obligatii declarative
de
Vera Constantin
valabil la 30 Dec 2020
Intrebare: Un SRL platitor de TVA la incasare achizitioneaza servicii IT de la un PFA neplatitor de TVA din Tunisia. Conform legii, aceasta achizitie respecta regulile unei achizitii intracomunitare, adica SRL - beneficiar plateste TVA si inregistreaza 4426 = 4427 si 628 = 401, declara in 300 operatiunea la rd 7 si 20, dar nu declara operatiunea in 390.Se inregistreaza acest contract de prestari ...
20Dec2020
Servicii de service la un utilaj pentru un client UE
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Dec 2020
Intrebare: O firma din Romania, platitoare de tva, primeste o comanda de la un client din Germania pentru a se deplasa la o firma din Ungaria pentru a efectua o interventie service asupra unui utilaj proprietate a clientului din Ungaria. Firma A poate folosi la interventia service din Ungaria piese din stocul de piese propriu din Romania sau poate achizitiona din Ungaria alte piese necesare reparatiei? ...
16Dec2020
Achizitii si livrari medicamente. Aspecte contabile si fiscale
de
Irina Dumitrescu
valabil la 16 Dec 2020
Intrebare: Societate romaneasca are drept obiect de activitate comercializarea cu ridicata a produselor farmaceutice (inregistrat in scop de TVA), realizeaza achizitii din comunitate si in afara comunitatii pe care le livreaza intern sau extern in comunitate sau in afara comunitatii. Serviciile de transport sunt asigurate cu furnizori externi sau interni. Pentru fiecare din situatiile posibile, care ...
11Dec2020
Neplatitor de TVA. Prestari servicii intermediere catre clienti NUE
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Dec 2020
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA trebuie sa factureze servicii de intermediere pentru organizarea unui eveniment, in valoare de 1.000 euro catre un client din Republica Moldova (non UE).1. Cum trebuie emisa factura (cu TVA sau fara TVA)?2. Daca/in ce declaratii si/sau deconturi trebuie declarata tranzactia?3. Care sunt notele contabile aferente tranzactiei?4. Trebuie evidentiata si ...
08Dec2020
Servicii de management in constructii. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 08 Dec 2020
Intrebare: O firma romaneasca care are asociati 3 SRL-uri (2 persoane juridice romane cu procente 45% si 10% si una din UE cu procent detinut de 45% si neplatitioare de TVA in tara lui), factureaza catre firma mama servicii de management in constructii conform raport de activitate si prezenta pe santier. Va trebui sa o declaram ca si afiliata in declaratia 394/390? Care sunt riscurile fiscale atat timp ...
04Dec2020
Inregistrare matrita utilizata de furnizor
de
Simona Stanculescu
valabil la 04 Dec 2020
Intrebare: Activam in domeniul industriei auto: productie de motoare electrice. Un furnizor din Germania ne factureaza contravaloarea unei matrite achizitionate pentru realizarea materiilor prime (carcase metal) destinate productiei noastre - stator (carcasa inclusa in BOM materiale motor). Matrita a fost achizitionata de catre furnizor, nu a fost produsa intern, este inregistrata in evidenta si utilizata ...
27Nov2020
Achizitie intracomunitara cu TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 27 Nov 2020
Intrebare: Societate platitoare de TVA din Romania (aplica TVA la incasare) achizitioneaza din Cehia o serie de obiecte de inventar. Societatea din Cehia transmite pe factura un cod valid de TVA, dar factureaza catre societatea din Romania cu TVA de 21%. Acesta tranzactie reprezinta o achizitie intracomunitara de bunuri? In situatia de fata, societatea din Romania are obligatia declararii in D390? ...
26Nov2020
Factura de vouchere fara TVA de la o societate din UK
de
Olguta Crevelescu
valabil la 26 Nov 2020
Intrebare: O asociatie neplatitoare de TVA si fara cod de TVA intracomunitar primeste o factura de vouchere fara TVA de la o societate din UK in luna noiembrie 2020. Aceasta factura este aferenta activitatii economice.Are asociatia obligatia sa solicite codul de TVA intracomunitar? Este obligata sa depuna declaratia 390 si decontul 301?
14Nov2020
Neplatitor de tva. Prestari servicii creare soft. Client non UE
de
Vera Constantin
valabil la 14 Nov 2020
Intrebare: Sunt o persoana juridica neplatitoare de TVA si cu cod special de TVA pentru operatiuni intracomunitare. Urmeaza sa prestez servicii de creare soft catre o firma din Insulele Virgine Britanice, mai precis, Insula Jersey. Nu sunt platitori de TVA, iar Insula Jersey este in afara spatiului UE.1. Fiind export de servicii cu prestare intre neplatitori de TVA, facturez pe codul fiscal de la ONRC, ...
12Nov2020
Taxa de parteneriat platita unei societati din Cipru pentru distribuire licente. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Nov 2020
Intrebare: O persoana impozabila inregistrata in scopuri de TVA in Romania incheie un parteneriat pentru distribuirea unor licente pe teritoriul Romaniei, cu o persoana impozabila rezidenta in Cipru, cu cod de TVA din Cipru, valid in VIES. Societatea din Romania primeste o factura pentru taxa de parteneriat cu TVA 0, fara a se face nicio alta mentiune pe factura, in ceea ce priveste regimul de TVA. ...
12Nov2020
Credit note primit pentru recomandare clienti. Tratament contabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Nov 2020
Intrebare: Am primit de la un furnizor extern din Olanda, de la care cumparam marfa in mod frecvent, o factura de credit note in valoare de 10.000 euro, deoarece datorita noua, furnizorul respectiv a vandut direct catre 2 clienti diferiti din Romania 2 utilaje de tipar de valoare foarte mare. Pentru clientii respectivi noi asiguram partea de service si garantie. In urma acestor 2 vanzari de utilaje, noi ...
07Nov2020
Livrare intracomunitara. Retur si livrare in Romania. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 07 Nov 2020
Intrebare: Societatea A livreaza bunuri in luna iulie 2020 catre societatea B din Cehia. A intocmeste factura fara TVA si declara in D390 livrarea. Beneficiarul din Cehia constata ca bunurile nu corespund calitativ, astfel ca doreste sa le returneze in totalitate. Societatea A gaseste in Romania un alt client C pentru aceasta marfa, locatia fiind intr-o localitate din Romania. Astfel, bunurile sunt ...
05Nov2020
Livrare de proteze dentare catre o societate din Austria. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 05 Nov 2020
Intrebare: Societatea desfasoara ca activitate economica tehnica dentara, actvitate scutita de tva in Romania (are cod de tva intracomunitar). Societatea realizeaza proteze dentare si dinti pentru o societate din Austria. Care este regimul TVA pentru aceasta situatie si ce declaratii fiscale trebuiesc depuse? Societatea din Austria are cod in VIES valid.
02Nov2020
Achizitie din Italia si revanzare in Bulgaria. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 02 Nov 2020
Intrebare: O Societate X din Romania are contract de prelucrare si vanzare cumparare cu o societate Y din Franta. Societatea X din Romania cumpara bunuri de la o societate Z din Italia cu livrare la o societate K din Bulgaria din dispozitia societatii Y din Franta. Marfa nu intra in Romania. Societatea X din Romania factureaza marfa care ajunge la societatea K din Bulgaria la societatea Y din ...
28Oct2020
Diferente din rotunjure intre formularele 300 si 390
de
Olguta Crevelescu
valabil la 28 Oct 2020
Intrebare: In declaratia D390 am la achizitii intracomunitare de bunuri, suma de 777 lei. In D300 imi apare la rd 5 suma de 778 lei la valoare si 148 lei la TVA. In contabilitate apare suma: valoare 777,83 lei si TVA (taxare inversa) 147,77 lei. De ce in D390 imi pune valoarea 777 lei si in D300 pune valoare 778 si TVA 148 lei? Nu ar trebui sa am in D390 suma de 778, nu 777? Cum pot sa corectez?
25Oct2020
Servicii modificare soft. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 25 Oct 2020
Intrebare: Neplatitor de TVA in Romania. Prestez servicii de modificare software auto. Clientii sunt din UE, atat persoane fizice neimpozabile, cat si persoane juridice cu sau fara cod TVA in statul lor. Am cativa clienti si din afara UE.Ce obligatii am referitoare la facturare si la TVA aferenta?
Un produs marca