Consultanta specializata pentru CONTABILI 
58 intrebari si raspunsuri despre impozit pe redevente oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 58 din 58 intrebari si raspunsuri
02Mar2017
Regimul fiscal aplicabil impozitului retinut de platitor pentru venitul nerezidentului
de
Justinian Cucu
valabil la 02 Mar 2017
Intrebare: O microintreprindere a primit in anul 2016 facturi de prestari de servicii de la firme nerezidente pe care le-a incadrat la redevente. In conditiile in care nu a primit certificat de rezidenta fiscala de la furnizori a calculat impozit pe redevente de 16% prin procedeul sutei marite considerand suma bruta datorata nerezidentului ca suma neta. Asadar nu s-a retinut in fapt nici un impozit in ...
16Feb2017
Inchiriere utilaj de la o societate din Italia. Impozit nerezidenti
de
Irina Dumitrescu
valabil la 16 Feb 2017
Intrebare: O societate romana, platitoare de impozit pe profit si TVA, inchiriaza pe o perioada nedeterminata un utilaj necesar realizarii productiei de la o societate din Italia. Societatea italiana emite factura de chirie lunar. Pentru aceasta chirie platita catre societatea italiana se retine 10% impozit pe redevente sau orice alt tip de impozit pe veniturile obtinute de nerezidenti din Romania ...
26Oct2016
Neinregistrarea in scop de TVA. Clasificarea veniturilor obtinute de nerezidenti
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 26 Oct 2016
Intrebare: O microintreprindere neplatitoare de TVA care opereaza in domeniul comertului online (magazin web) primeste de la o firma din Canada facturi de servicii de doua tipuri:1. facturi lunare de abonament la o platforma online (pentru software-ul care reprezinta magazinul online);2. o singura factura pentru realizarea temei grafice a a site-ului web al magazinului online. Pentru aceste facturi ...
23Sep2016
Redevente servicii software. Implicatii fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Sep 2016
Intrebare: Un client din afara tarii furnizeaza solutii software si mentenanta la comanda catre clienti din Romania. Clientul detine doua companii de pe care poate factura - una in Hong Kong si una in Slovenia cu numar de TVA. Potrivit prevederilor art. 1251 alin. (1) pct. 26 din Codul fiscal furnizarea online de programe informatice (software), reprezinta servicii furnizate pe cale electronica. Daca firma ...
27Iun2016
Import servicii. Acces online baza de date. Regim TVA
de
Irina Coma
valabil la 27 Iun 2016
Intrebare: Fac un import de servicii din Elvetia (servicii furnizate pe cale electonica reprezentand acces la o baza de date). Elvetia este statul din care se emite factura. Factura se emite fara TVA. Este necesar sa aplic TVA 20%? Mai trebuie platite si alte taxe?
25Apr2016
Impozit nerezidenti. Certificat de nerezidenta fiscala depus cu intarziere
de
Daniel Crevelescu
valabil la 25 Apr 2016
Intrebare: Societatea are un contract de prestari servicii de consultanta cu o societate din Germania. In lunile ianuarie, februarie si martie 2016 am efectuat plati catre acest furnizor si am platit impozit pe redevente prin aplicarea sutei majorate. Ulterior, am primit certificatul de rezidenta fiscala. Acesta este eliberat de catre autoritatile fiscale germane in data de 14.04.2016. Daca din textul ...
10Mar2016
Servicii de mentenanta facturate de o societate din Coreea de Sud. Implicatii fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 10 Mar 2016
Intrebare: Societatea are drept actionar principal o societatea din Coreea de Sud. Acesta a impus utilizarea programului de contabilitatea denumit SAP. Anual se inchei un contract pentru o suma X care se factureaza. Contractul este denumit ca fiind contract de mentenanta si de suport tehnic pentru programul de contabilitate. Ce obligatii declarative avem pentru aceasta factura? Suntem obligati sa retinem ...
19Oct2015
Achizitie soft din SUA si UE. TVA
de
Irina Coma
valabil la 19 Oct 2015
Intrebare: O microantreprindere neplatitoare de TVA doreste sa achizitioneze dintr-o tara UE dreptul de a folosi lunar pe baza de abonament softul Adobe. Se va inregistra in acest sens in ROI si va capata cod de TVA intrecomunitar. In acest caz:1. Va mai plati microintreprinderea TVA la factura emisa de prestatorul extern?2. Pentru acest import de servicii se datoreaza impozit pe ...
29Nov2013
Prestari servicii legate direct de un bun imobil din Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Nov 2013
Intrebare: O societate platitoare de TVA, inscrisa in ROI, primeste facturi de achizitii de servicii (masuratori in santier, transport intern in interiorul santierului, relevee si activitati la santier), de la o firma din Franta, platitoare de TVA, inscrisa in ROI. Serviciul se desfasoara in Franta, prestatorul prezinta certificat de rezidenta fiscala pe teritoriul Frantei. Care este tratamentul fiscal din ...
21Feb2013
Sercivii web efectuate de PFA catre soc din SUA
de
Adrian Benta
valabil la 21 Feb 2013
Intrebare: O PFA neplatitoare de TVA cumpara dreptul de a descarca imagini pe care le va folosi pentru desfasurarea activitatii sale proprii (webdesign specializat) de pe un site web din S.U.A. Plata se face de catre PFA prin card bancar, iar firma din S.U.A. emite o factura (invoice) in lei pe numele PFA din Romania dupa operarea platii si descarcarea imaginilor. Va rog sa imi precizati:1. ce obligatii ...
08Dec2012
Achzitie de licente si baze de date. Redevente
de
Dana Hristu
valabil la 08 Dec 2012
Intrebare: Un furnizor din Olanda ne-a facturat licente, baze de date.Conventia de evitare a dublei impuneri mentioneaza urmatoarele:1.Redeventele provenite dintr-un stat contractant si platite unui rezident al celuilalt stat contractant pot fi impuse in acel celalalt stat.2.Totusi aceste redevente pot fi impuse si in statul contractant din care provin,in conformitate cu legislatia acelui ...
08Oct2012
Impozit nerezidenti activitati productie cinematografica
de
Irina Coma
valabil la 08 Oct 2012
Intrebare: O societate din Romania care are cod CAEN 5911"Activiti de productie cinematografica, video si de programe de televiziune", incheie un contract de distributie drepturi licenta cu o societate din Germania.Unde se incadreaza conform CEDO nr. 73/2002 acest venit si cum se impoziteaza in Romania, respectiv in Germania?Societatea a incadrat venitul la Articolul 7 - profitul intreprinderii. S-a ...
24Iun2012
Factura servicii consultanta inchiriere imobil din Romania – implicatii TVA si impozit nerezidenti
de
Bogdan Costea
valabil la 24 Iun 2012
Intrebare: O firma platitoare de TVA din Romania primeste de la o firma din Italia o factura de servicii consultanta inchiriere pt un imobil din Romania (factura este fara TVA). Firma din Romania trebuie sa declare in 390 factura respectiva? trebuie platit impozit pe redevente? daca da, care este cota de impozit aplicabila? Precizam faptul ca nicu una din cele doua firme nu este inscrisa in Registrul ...
30Mai2012
Refacturare costuri. Redevente
de
Dani Cucu
valabil la 30 Mai 2012
Intrebare: Pentru instalarea unui utilaj achizitionat din Italia, firma vanzatoare trimite un tehnician pentru instalarea utilajului respectiv. Ulterior firma din Italia ne factureaza costul cu deplasarea tehnicianului (refactureaza costul cu bilet avion, taxe aeroport) firmei din RO. Aceste venituri (obtinute din refacturarea costurilor cu deplasarea) se incadreaza la venituri pentru care trebuie sa ...
12Mai2012
Retinere impozit pe nerezidenti de catre client. Creditul fiscal. Inregistrari contabile
de
Dana Hristu
valabil la 12 Mai 2012
Intrebare: Avem un client un Rep. Moldova caruia ii facturam lunar chirie si servicii. Desi le-am trimis un certificat de rezidenta fiscala pentru anul 2012, nu au platit factura din martie integral, ci au retinut un impozit (12%). Care sunt notele contabile (pentru a inchide soldul de la client si a nu impozita de 2 ori acele venituri) si ce obligatii mai are firma noastra (trebuie declarat ceva)?
01Feb2012
Prestarea de servicii. Inregistrarea TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 01 Feb 2012
Intrebare: O societate din Romania, neinregistrata in scopuri de TVA, primeste factura pentru dreptul de retransmitere programe TV de la o firma din Cehia cu TVA. Pentru suma TVA achitata din facturi sau din orice alte documente care tin loc de factura emise de parteneri stabiliti pe teritoriul Comunitatii Europene, s-a optat pentru a inregista valoarea TVA achitata intr-un cont de cheltuieli de ...
27Ian2012
Impozit pe nerezidenti si TVA pentru achzititionarea de licente soft de la furnizori din UE
de
Dana Hristu
valabil la 27 Ian 2012
Intrebare: Achizitionarea de licente soft (de exemplu, de la Microsoft) pentru uz intern este subiect al impozitului pe nerezidenti? Cum se trateaza din punct de vedere contabil si din punct de vedere al TVA achizitionarea de licente, softuri de la furnizori UE cu scopul de a fi revandute? La ce rand din decontul de TVA cod 300 se reflecta aceste achizitii? Cum se reflecta in declaratia 390? Aceste ...
25Ian2012
Procent impozit redevente
de
Irina Coma
valabil la 25 Ian 2012
Intrebare: Suntem o societate de televiziune prin cablu neinregistrata in scopuri de TVA. In perioada 2005-2011 am avut contracte pentru preluarea unor programe cu societati de UE (ex: National Geographic Chanell, Viasat Explorer, etc). Pentru toate facturile achitate am retinut (la data platii facturilor) un impozit pe redevente de 10%. Am raportat si achitat la bugetul de stat acest impozit. Intrebarea ...
03Sep2011
Impozit nerezidenti
de
Irina Coma
valabil la 03 Sep 2011
Intrebare: Societate comerciala achizitioneaza licente de produs de la o firma din Philadelphia -USA (nu are sediu in Romania). La solicitarea cumparatorului a prezentat certificat de rezidenta fiscala. Factura emisa de vanzator se plateste in USD integral, calculez impozit (cu suta majorata) si il virez la bugetul de stat pana la 25 ale lunii urmatoare. Am calculat impozit nerezindeti -persoane juridice cu ...
31Mai2011
Achizitie licente software de la IBM
de
Dana Hristu
valabil la 31 Mai 2011
Intrebare: In cazul achizitiei unor licente software de la IBM Irlanda va rog sa-mi spuneti ce obligatie am din punct de vedere al impozitului pe veniturile obtinute de nerezidenti avand in vedere ca respectivele licente le vom comercializa in Romania?
05Apr2011
Deductibilitate cheltuieli auto
de
Silviu Stoica
valabil la 05 Apr 2011
Intrebare: Societate, persoana juridica romana, utilizeaza un autoturism proprietatea societatii mama, persoana juridica straina. Anual societatea mama factureaza cheltuielile aferente autoturismului, respectiv amortizare, asigurare si combustibil.Intrebarea este daca cheltuiala este deductibila si daca se datoreaza impozit pentru suma platita persoanei juridice nerezidente.
22Mar2011
PFA traducator autorizat. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 22 Mar 2011
Intrebare: Traducator autorizat, PFA, platitor de TVA, executa servicii de traducere pentru un partener din Polonia, platitor de TVA in Polonia. Factura pe care o intocmeste catre firma din Polonia se intocmeste cu TVA sau fara TVA? Care sunt documentele care trebuie sa le solicite traducatorul autorizat partenerului din Polonia atat pentru TVA cat si pentru impozitul pe venit dar si ce documente trebuie sa ...
22Feb2011
Servicii de consultanta. Impozit nerezidenti. Locul prestarii
de
Irina Dumitrescu
valabil la 22 Feb 2011
Intrebare: SC A SRL din RO, platitoare de TVA, inregistrata in Registrul Operatorilor Intracomunitari primeste o factura de "consultanta comerciala privind vanzarea/cumpararea unui teren din Romania" de la SC B SRL - Italia, cu cod valid pe Vies.Factura este emisa fara TVA (scutita). SC A SRL trebuie sa retina impozit pe redevente la plata acestei facturi in Italia? Se considera ca serviciile sunt ...
13Dec2010
Impozit nerezidenti servicii inchiriere Muntenegru
de
Irina Coma
valabil la 13 Dec 2010
Intrebare: O societate romaneasca inregistrata in scopuri de TVA si inregistrata in ROI, platitoare de impozit pe profit, emite factura catre Muntenegru pentru inchirierea unei masini de sudura cu personal deservent pe teritoriul Muntenegru. Intrebarea este daca conform conventiei dintre Romania si Serbia, societatea din Muntenegru poate retine la plata 10% din factura? ( impozit pe redevente). Daca da, si ...
16Iun2010
Prestari servicii PR. Nerezidenti
de
Elena Ionescu
valabil la 16 Iun 2010
Intrebare: Un furnizor din Ungaria imi va presta un serviciu de PR. Cum incadrez acest serviciu? Ca serviciu sau redeventa?In care din cazuri sunt obligat la plata impozitului pe redevente?In cazul in care trebuie sa platesc impozit pe redevente care ar fi baza legala pe care sa o sustin in fata clientului meu (aceste servicii eu le refacturez unui client extern) acest cost suplimentar?
09Apr2010
Achizitie licente
de
Irina Coma
valabil la 09 Apr 2010
Intrebare: In cazul achizitiei unor licente software de la IBM Irlanda va rog sa-mi spuneti ce obligatie am din punct de vedere al impozitului pe veniturile obtinute de nerezidenti.In conventia de evitare a dublei impuneri intre Romania si Irlanda nu am gasit la capitolul Redevente licentele software.Avand in vedere ca respectivele licente -considerate conform Codului Fiscal prestari de servicii- le vom ...
27Ian2010
Impozit nerezidenti SUA
de
Irina Coma
valabil la 27 Ian 2010
Intrebare: Societatea x, persoana juridica romana, incheie un contract cu o persoana juridica rezidenta in SUA. In baza acestui contract, societatea din SUA ofera servicii de design si pune la dispozitia societatii din Romania, desene si alte informatii cu ajutorul carora, societatea din Romania sa poata produce anumite produse. Tinand cont de faptul ca desenele respective sunt facute in SUA, la plata ...
22Nov2009
Relatii contractuale cu un nerezident
de
Nicolae Nina
valabil la 22 Nov 2009
Intrebare: Am avut in 2008 relatii contractuale cu un nerezident din Germania care la acea data a transmis un certificat de rezidenta fiscala, am crezut noi. Anul acesta am avut inspectie fiscala care a constatat ca acel certificat nu este chiar ce trebuie ci este doar un fel de adeverinta de la fiscul german ca respectivul isi plateste taxele. Din acest motiv au calculat impozit pe redevente si majorari pe ...
Un produs marca