Consultanta specializata pentru CONTABILI 
323 intrebari si raspunsuri despre inregistrate in scop de tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 323 intrebari si raspunsuri
15Nov2018
Vanzare constructie in curs de executie. Recuperarea pierderii fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 15 Nov 2018
Intrebare: O societate vrea sa vanda o constructie, bloc in curs de executie adica este receptionat la Primarie dar neintabulat inca la o alta societate platitoare de TVA in Romania. Beneficiarul, firma cumparatoare poate revinde apartamentele cu cota 5% daca cumparatorul persoana fizica se incadreaza la art.292 din Codul fiscal? Vanzarea se efectueaza cu taxare inversa intre cele 2 firme si in baza unei ...
15Nov2018
Prestari lucrarii de modernizare la cladire achizitionata
de
Constanta Popa
valabil la 15 Nov 2018
Intrebare: Societatea a achizitionat in luna noiembrie 2006 o cladire la pret de achizitie de 446,000 lei (nu a dedus TVA la achizitie), si a executat lucrari de modernizare in perioada ianuarie 2007 si pana in prezent in suma de 98120 lei fara TVA. Neajungand la plafonul maxim pentru a fi platitoare de TVA, in anul 2018, societatea doreste ca incepand cu data de 01.01.2019 sa nu mai fie platitoare de TVA. ...
09Nov2018
Cota TVA porumb si seminte sfaramate
de
Dana Hristu
valabil la 09 Nov 2018
Intrebare: Societatea detine un siloz de cereale. La curatarea silozului rezulta un subprodus (pleava de porumb) care este comercializat. Vanzarea o facem cu sau fara TVA? Acesta pleava reprezinta boabe de cereale chiar si sfaramate, diferite impuritati, praf etc.
05Oct2018
Contravaloarea obiectivelor dezafectate. Livrare sau sanctiune
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 05 Oct 2018
Intrebare: La nivelul unitatii noastre se uzeaza de prevederile Ordinului 694/2016. La anexa 5, punctul 4 la metodologie, in urma scoaterii temporare sau definitive din fond forestier, procedam ca la calculul unor obligatii pe care cel care solicita scoaterea le are si anume:- taxa garantie - se cunoaste mod de calcul- chirie + TVA se conoaste mod de calcul- pierderi de crestere si cheltuieli de ...
26Sep2018
Regularizare valoare certificate verzi de catre furnizorii de energie electrica
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 26 Sep 2018
Intrebare: Avand in vedere prevederile Legii 184/2018 privind aprobarea OUG 24/2017 care este monografia contabila, aspectele fiscale si efectiv modalitatea de realizare efectiva a compensarii financiare in ceea ce priveste art. I pct. 13 alin (6) respective subpuncul 6.4 si 6.7?
05Sep2018
Plata TVA in alt cont decat cel de TVA. Penalitate aplicata beneficiarului
de
Constanta Popa
valabil la 05 Sep 2018
Intrebare: Societatea este la split TVA incepand cu 01.07.2018 dar are popriri din 01.04.2018 atat pentru TVA cat si pentru impozit pe microintreprindere. Am incasat eronat in contul curent. Avand popriri nu am apucat sa transfer in contul de split TVA si banca a inchis popririle din acesti bani. Este pasibil de amenda cel care a virat banii? Aveam obligatia sa-i transfer in 30 de zile lucratoare, dar nu ...
22Aug2018
Vanzare imobil si teren. Numar cadastral unic. Implicatii TVA
de
Dana Hristu
valabil la 22 Aug 2018
Intrebare: Societatea detine in proprietate un imobil situat in Cluj Napoca compus din teren construibil si cladiri construite in anul 1950 avand numar cadastral unic.Valoarea contabila a terenului pe care sunt edificate constructiile este mai mare decat valoarea contabila a constructiilor. Intrucat intentionam sa vindem prin licitatie acest imobil tranzactia se factureaza cu TVA? Daca da, care este cota de ...
16Aug2018
TVA si impozit nerezidenti pentru achizitie servicii asigurare
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Aug 2018
Intrebare: O societate de asigurari din Italia emite in cursul lunii iulie 2018 catre compania noastra polite de asigurare pentru diverse riscuri. Atat societatea noastra cat si cea de asigurari sunt inregistrate in scop de TVA, cea din Italia cu cod valid in VIES. Pentru aceste operatiuni singurele documente care se afla in posesia noastra sunt politele de asigurare in baza carora aceste servicii au si ...
08Aug2018
Anulare tranzactie. Vanzare intiala imobil si teren
de
Dana Hristu
valabil la 08 Aug 2018
Intrebare: O societate platitore de TVA vinde un imobil si un teren catre o alta societate platitoare de TVA. Factura intocmita este cu taxare inversa. Se incaseaza in totalitate factura emisa. In anul urmator datorita unor divergente intre societati se convine la anularea vanzarii. Vanzatorul intocmeste factura de stornare a operatiunii initiale. Din lipsa de lichiditati restituie doar o parte din suma ...
31Iul2018
Producere energie din surse regenerabile. Monografie contabila
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 31 Iul 2018
Intrebare: Care este monografia contabila in 2018 pentru o societate producatoare de energie electrica regenerabila? Cum se inregistreaza urmatoarele tranzactii pe baza facturilor de la furnizori:- certificate verzi- tarif servicii PRE- tarif fix lunar PRE- tarif distributie- contravaloare dezechilibru negativ- tarif reglementat - componenta de administrare la pietele centralizate si energie ...
29Iul2018
Prestari servicii catre asociatii de proprietari declarate inactivi fiscali
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 29 Iul 2018
Intrebare: Societatea este platitoare de TVA si presteaza servicii catre asociatii de proprietari. La sfarsitul lunii iunie, atunci cand am verificat partenerii, am constatat ca unele asociatii de proprietari au fost inactivate. in ce fel suntem noi afectati de aceste inactivari in conditiile in care avem cu ei contracte in derulare pe o perioada mai mare de 12 luni? Trebuie sa raportam separat facturile ...
16Iul2018
Operatiune triunghiulara. Transport asumat de furnizorul din SM1
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Iul 2018
Intrebare: Revenire:O societate platitoare de TVA din Romania, inregistrata in VIES, cumpara scule de la Wilson Tool Germania pe care le vinde la clienti din Romania.Sculele Wilson Tool sunt facturate catre firma din Romania de catre Wilson Tool Germania pentru ca Wilson Tool Germania raspunde acum de toata Europa de Est Sculele sunt fabricate la Wilson Tool Marea Britanie. Ce obligatii declarative are ...
09Iul2018
Vanzare imobil. Intocmire raport de evaluare
de
Dana Hristu
valabil la 09 Iul 2018
Intrebare: La data de 25 iunie 2018 societatea doreste sa vanda un imobil achizitionat in anul 2016 compus din cladire si teren la pretul de 185.000 euro. Este necesar intocmirea unui nou raport de evaluare avand in vedere ca societatea are un raport de evaluare intocmit de un evaluatar autorizat prin care s-a stabilit valoarea de piata a imobilului pentru garantarea unui imprumut la o banca la data de ...
16Iun2018
Stocuri la dispozitia clientului in Germania. Aspecte contabile si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Iun 2018
Intrebare: O societate din Romania livreaza in Germania bunuri intr-un depozit din care clientul isi ridica ulterior bunurilor. Facturarea catre beneficiar se realizeaza in momentul ridicarii bunurilor din depozit.Care este regimul fiscal al TVA pentru societatea din Romania pentru stocurile aflate la dispozitia clientului in Germania in 2018? Pe site-ul Ministerului de Finante din Romania nu am gasit o ...
12Iun2018
Constructie bloc locuinte si vanzare. Tratament contabil si fiscal. Documente justificative
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 12 Iun 2018
Intrebare: Care este monografia contabila pentru inregistrarea unei investitii, construirea unui bloc de locuinte cu vanzare de apartamente dupa terminarea investitiei? Care este tratamentul contabil si fiscal, ce documente financiar-contabile trebuie completate pentru inregistrarea corecta in contabilitate?
11Iun2018
Regimul TVA al facturilor de porumb si ovaz
de
Dana Hristu
valabil la 11 Iun 2018
Intrebare: In anul 2017 am inregistrat facturi de achizitii seminte cereale pentru plantat (porumb, ovaz) cu taxare inversa dar in loc de cota de 19% am inregistrat taxare inversa 9%. Care sunt urmarile si cum pot sa corectez aceasta eroare?
17Mai2018
ONG. Distribuirea de material lemnos membrilor asociatiei
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Mai 2018
Intrebare: Un ONG, asociatie composesorala, constituit prin Legea 1/2000 primeste cu titlu gratuit pentru livrare 1000 mc la un palet in valoare de 100 lei/mc material lemnos de la membrii composesori. Materialul lemnos este cumparat de catre o firma care plateste contravaloarea materialului lemnos la un pret de 160 lei/mc. O parte din materialul lemnos (300 mc la pretul 160 lei/mc) este facturat inapoi la ...
09Mai2018
Livrari telefoane mobile in regim de taxare inversa
de
Dana Hristu
valabil la 09 Mai 2018
Intrebare: O firma platitoare de TVA livreaza telefoane mobile catre alte societati platitoare de TVA din Romania. Conform art. 331 Codul fiscal societatea care livreaza va aplica masuri de simplificare (taxarea inversa) mentionand pe orice factura emisa mai mare de 22.500 lei "exclusiv TVA taxare inversa". In aceste conditii, care este totusi valoarea TVA pe care o va trece in Jurnalul de Vanzari ...
28Mar2018
Retragerea din evidenta platitorilor de TVA. Conditii aplicabile incepand cu 1.04.2018
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Mar 2018
Intrebare: Un birou notarial neinregistrat in scop de TVA, in anul 2017 depaseste, in luna octombrie 2017, plafonul de scutire de 220.000 lei si se inregistreaza incepand cu data de 01.12.2017 ca platitor de TVA. In anul 2017, veniturile inregistrate nu au depasit valoarea de 300.000 lei. In perioada ianuarie - martie 2018, biroul realizeaza venituri in valoare de 70.000 lei. Incepand cu data de 01.04.2018, ...
27Mar2018
Noul plafon de scutire de TVA incepand cu data de 1 Aprilie 2018
de
PortalContabilitate.ro
27 Mar 2018
In Monitorul oficial nr. 260 din data de 23.03.2018, a fost aprobata Legea nr. 74/2018 privind aprobarea OG nr. 25/2017 pentru modificarea si completarea Legii nr. 227/2015 privind Codul fiscal.Una din modificarile aduse Codului fiscal, prin aceasta lege, este majorarea plafonului de scutire de TVA pentru persoanele impozabile neinregistrate in scop de TVA (intreprinderi mici) de ...
15Mar2018
Inregistrare discount pentru facturile emise cu taxare inversa
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 15 Mar 2018
Intrebare: In 2017 se factureaza inputuri agricultura catre un client platitor - la vremea respectiva - de TVA, cu taxare inversa. In 2018, clientul devine neplatitor de TVA. Cum se emite o factura de discount comercial catre acesta, d.p.d.v. al TVA, avand in vedere ca factura initiala a fost cu taxare inversa?
20Feb2018
Tratamentul fiscal al bunurilor imobile vandute in procedura de faliment
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Feb 2018
Intrebare: O societate comerciala aflata in procedura de faliment urmeaza sa vanda in bloc bunurile imobile pe care le detine. Acestea sunt compuse din terenuri si cladiri care urmeaza sa fie vandute prin licitatie publica, la cea mai buna oferta primita. Cladirile detinute de societate au fost construite in regie proprie inainte de data aderarii, dar au suferit modernizari intr-o suma mai mare de 20% din ...
07Feb2018
Stocuri degradate si vanzare deseuri. Tratament contabil si fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 07 Feb 2018
Intrebare: Cu ocazia inventarierii patrimoniului societatii, s-au nominalizat anumite articole de marfa (articole din domeniul industriei metalurgice, oteluri, table etc.) ale caror caracteristici tehnice nu mai corespund si, ca atare, nu se mai pot comercializa. Pentru acestea, Comisia Centrala de inventariere a propus declasarea lor si transformarea in deseu feros care ar urma sa fie predat unei societati ...
06Feb2018
Notificare privind aplicarea/renuntarea la aplicarea mecanismului de plata defalcata a TVA. Formular 086
de
PortalContabilitate.ro
06 Feb 2018
In Monitorul ofical al Romaniei din data de 02 februarie 2018, a fost publicat OPANAF nr. 223/2018 pentru aprobarea modelului, continutului si instructiunilor de completare ale formularului (086) "Notificare privind aplicarea/renuntarea la aplicarea mecanismului de plata defalcata a TVA"Formularul (086) "Notificare privind aplicarea/renuntarea la aplicarea mecanismului de ...
30Ian2018
Furnizor declarativ inactiv ulterior livrarii de bunuri. Anularea dreptului de deducere
de
Otilia-Mihaela Roman
30 Ian 2018
Situatiei prezentate de dvs. ii sunt aplicabile prevederile Hotararii CJUE (Camera a treia) din 21 iunie 2012: „Fiscalitate — TVA — A sasea directiva — Directiva 2006/112/CE — Drept de deducere — Conditii de exercitare — Articolul 273 — Masuri nationale pentru lupta impotriva fraudei — Practica a autoritatilor fiscale ...
23Ian2018
Tratamentul fiscal al operatiunii de divizare, respectiv transfer de active
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 23 Ian 2018
Intrebare: Societatea X, platitoare de impozit pe profit si inregistrata drept platitoare de TVA are ca si cod CAEN principal "Comert cu ridicata de componente si echipamnete electronice - 4652", iar ca activitate secundara are codul 6820 "Inchiriere si subinchiriere de bunuri imobile proprii". Societatea are doi asociati cu cota de participare la capitalul social de 50% fiecare. Poate realiza ...
22Ian2018
Producator de energie electrica din surse regenerabile. Monografie contabila. Evidenta certificatelor verzi
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 22 Ian 2018
Intrebare: Care este monografia contabila pentru o societate producatoare de energie electrica regenerabila? Societatea produce energie din parcuri fotovoltaice care se tranzactioneaza (PZU). Cum se inregistreaza urmatoarele tranzactii pe baza facturilor de la furnizori:- energia electrica achizitionata (in banda);- tarif transport introducere retea;- tarif transport extragere retea;- tarif ...
17Ian2018
Cifra de afaceri sub 220.000 lei. Implicatii TVA
de
Dana Hristu
valabil la 17 Ian 2018
Intrebare: PFA a realizat in anul 2017, o cifra de afaceri sub 65.000 euro. Este obligata sa devina neplatitoare de TVA de la 01.01.2018 sau este optional?
16Ian2018
Livrari bunuri. Calcul pro-rata TVA
de
Irina Coma
valabil la 16 Ian 2018
Intrebare: In data de 31.12.2017 societatea inregistreza urmatoarea situatie:- livrari scutite fara drep de deducere (cursuri de pregatire profesionala scutite conform art.292 lit.f) = 250000 lei- livrari impozabile TVA 19% = 200000 lei.Aceasta societate este obligata la calculul pro-ratei TVA? Cum se calculeaza, declara la ANAF si cand?
29Dec2017
Vanzare deseuri in regim de taxare inversa. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 29 Dec 2017
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA dezmembreaza o masina, iar, in urma dezmembrarii, rezulta fier vechi pe care il vinde catre o firma platitoare de TVA. Furnizorul emite factura fara TVA, inscriind "taxare inversa". Pe factura, a doua pozitie este taxa de mediu in valoare de 3%. Care sunt inregistrarile furnizorului? Are obligatia de a face inregistrarea 4426 = 4427 sau este doar obligatia ...
Un produs marca