Consultanta specializata pentru CONTABILI 
65 intrebari si raspunsuri despre jurnalul de tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 65 intrebari si raspunsuri
08Sep2022
Scoatere din evidenta creanta. Procedura de faliment inchisa
de
Olguta Crevelescu
valabil la 08 Sep 2022
Intrebare: O societate inregistreaza in anul 2015 provizioane pentru un client incert, provizion 100% nedeductibil pentru facturi emise in anul 2014. In anul 2018 se deschide procedura de insolventa, iar in 11.02.2022 se inchide procedura de faliment a clientului incert. In luna iulie se primeste Hotararea definitiva si irevocabila la departamentul de contabilitate si se intocmeste factura storno prin care ...
21Iul2022
Livrari de bunuri si prestari de servicii. Raportare fiscala prin decontul de TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Iul 2022
Intrebare: Suntem o microintreprindere. La ce rand din jurnalul de tva se declara:1. facturile emise de tip SDD (scutite cu drept de deducere); 2. facturile emise catre clienti UE;3. facturile emise catre clienti non-UE?
20Iul2016
Unitate medicala. Emiterea bonurilor fiscale si a facturilor. Operatiuni cu parteneri UE si non-UE
de
Constanta Popa
valabil la 20 Iul 2016
Intrebare: Suntem unitate medicala scutita de TVA si avem mai multe case de marcat.1. Pentru prestarile de servicii medicale oferim bon fiscal si la solicitarea clientului oferim si factura. Daca ni se solicita factura dupa un interval de timp de la prestarea serviciului a bonului fiscal emis mai putem da factura?2. Avem cazuri in care prestam servicii cu termen de incasare de 30 zile. In acest caz ...
07Oct2013
Plata factura in avans evidentiere TVA la incasare
de
Irina Coma
valabil la 07 Oct 2013
Intrebare: Plata unei facturi de furnizori cu TVA la incasare s-a facut in avans cu ordin de plata. In acest caz mai este necesar sa evidentiem operatiunea in jurnalul de TVA la taxa neexigibila si apoi la exigibila?
07Feb2011
Inregistrari cheltuieli cu combustibilul nedeductibil fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 07 Feb 2011
Intrebare: As dori sa va intreb daca facturile reprezentand contravaloarea cheltuielilor nedeductibile cu combustibilul pentru autoturisme pentru care nu deduc TVA (inregistrez in contabilitate doar 3022 = 401), trebuie sa apara in jurnalul de TVA si in decontul de TVA? Daca da, la ce rand, cum sa le tratez?
20Nov2021
Achizitii servicii reparatii. Modernizare mijloc fix. Companie din UE
de
Elena Garofil
valabil la 20 Nov 2021
Intrebare: Factura primita (20.000 euro) de la un furnizor din Austria, platitor de tva pentru reparatii si modernizari uscatoare cherestea mijloace fixe existente la sediul societatii.Care ar fi inregistrarile in contabilitate (crestere valoare inventar la mijloace fixe-uscatoare)? Cum se declara aceasta factura de prestari servicii tinand cont ca locul prestarii este in Romania, iar furnizorul din ...
22Oct2021
Achizitii servicii electronice de la un tert. Evidentiere in decont
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 22 Oct 2021
Intrebare: Firma platitoare de TVA achizitioneaza servicii electronice din USA. In decontul de TVA la ce rand apare aceasta achizitie?
28Ian2021
Inregistrare eronata a unei facturi. Regularizare sume in decont ulterior
de
Vera Constantin
valabil la 28 Ian 2021
Intrebare: In data de 26.01.2021 (dupa depunerea declaratiilor aferente lunii decembrie 2020) am descoperit inregistrata o factura in luna august 2020 aferenta altei societati (avand mai multe societati, am inregistrat eronat pe o societate si am omis inregistrarea pe cealalta societate). Total factura 17.500 lei, cifra de afaceri aferenta 2020 - 20.000.000 lei. Cum pot corecta erorile respective, ...
26Ian2021
Client in faliment. Ajustarea bazei TVA colectate. Inregistrari contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 26 Ian 2021
Intrebare: SC care aplica IFRS, la finalul inventarierii la clientii pentru care au fost emise sentinte de faliment (facturi trecute in contul 4118), vom efectua ajustarea bazei de impozitare TVA conform art. 287, lit. d, Legea 227/2015 din Codul fiscal? Vom intocmi facturi de storno cu baza si tva pentru fiecare factura in parte, cu cotele TVA aferente perioadei in care au fost emise facturile initiale. ...
24Iun2019
Regim special TVA pentru agricultori
de
Cristina Cret
valabil la 24 Iun 2019
Intrebare: In cazul achizitiei de la persoane fizice autorizate sau II care aplica regimul special pentru agricultori cum se intocmeste factura, unde se trece valoarea compensatiei in cota forfetara pe factura (8% in anul 2019) si cum se inregistreaza in contabilitatea societatii care primeste o astfel de factura? Acest regim se refera si la persoanele fizice care vand pe baza carnetelor de comercializare? ...
20Dec2018
Inregistrare mostre cu valoare zero
de
Cristina Cret
valabil la 20 Dec 2018
Intrebare: Un furnizor din Romania platitor de TVA cu care urmeaza sa colaboram, ne trimite o mostra de materie prima pe care o vom folosi in productie. Pentru aceasta primim factura unde este evidentiata valoarea materiei prime si pe pozitia urmatoare discount comercial 100%, valoare totala factura zero. Care este monografia contabila pentru aceasta factura ce trebuie sa apara in jurnalul de TVA si in ...
09Iul2018
Refacturare cheltuieli. Implicatii fiscale
de
Simona Stanculescu
valabil la 09 Iul 2018
Intrebare: In luna mai, un reprezentat al societatii a participat la un training organizat de un lant hotelier international la care este afilitata si societatea noastra.Pentru participant societatea a achitat transportul cu avionul, transferul de la aeroport la hotel si masa. Pentru ca organizatorul a anuntat ca se pot recupera aceste cheltuieli si a transmis un cod valid de TVA am refacturat ...
09Mai2018
Livrari telefoane mobile in regim de taxare inversa
de
Dana Hristu
valabil la 09 Mai 2018
Intrebare: O firma platitoare de TVA livreaza telefoane mobile catre alte societati platitoare de TVA din Romania. Conform art. 331 Codul fiscal societatea care livreaza va aplica masuri de simplificare (taxarea inversa) mentionand pe orice factura emisa mai mare de 22.500 lei "exclusiv TVA taxare inversa". In aceste conditii, care este totusi valoarea TVA pe care o va trece in Jurnalul de Vanzari ...
11Apr2017
Vanzari catre persoane fizice din UE. Declaratia 394
de
Daniel Crevelescu
valabil la 11 Apr 2017
Intrebare: Sunt o societate care vinde bunuri prin intermediul internetului si catre personae fizice neplatitoare de TVA in Germania si Ungaria. Aceste operatiuni se consemneaza in documentele contabile si in jurnalul de TVA pe livrari conform Codului fiscal. Se trec in declaratia 394 si unde? Nu am depasit plafonul vanzarilor la distanta stabilit de statul membru de destinatie.
18Iun2016
Inregistrare in scop de TVA ca urmare a depasirii plafonului. Ajustare TVA in favoarea societatii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Iun 2016
Intrebare: La data de 01.07.2016 societatea este inregistrata in scopuri de TVA normal prin depasirea plafonului de 220.000 lei. In luna septembrie 2015 societatea a achizitionat componente de la persoane inregistrate in scopuri de TVA pentru computere pe care le-a asamblat rezultand in total 5 computere la un pret de 5.032 lei bucata si pe care le-a pus in functiune pe data de 30.09.2015.Avand in ...
16Apr2016
Refacturare servicii asigurare. Tratament fiscal TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 16 Apr 2016
Intrebare: O operatiune constand in servicii de asigurare de bunuri, prestata de o persoana juridica romana neinregistrata in scopuri de TVA (societatea X), este considerata o operatiune neimpozabila sau o operatiune scutita fara drept de deducere? De asemenea, daca beneficiarul asigurarii (societatea Y), persoana juridica romana inregistrata in scopuri de TVA refactureaza operatiunea, va colecta TVA sau va ...
22Ian2016
Declaratie TVA. Factura primita cu data ulterioara lunii de raportare
de
Ela Dumitra
valabil la 22 Ian 2016
Intrebare: 1. Daca am inregistrat consum de combustibil pentru administrator in valoare de 2.000 lei si TVA 480 lei cum inregistrez TVA 50% nedeductibil si unde il trec in declaratia 300?2. In luna decembrie 2015 am primit o factura din luna octombrie, TVA aferenta facturii se deduce in luna decembrie cand primesc factura (declaratia 300). Cand trebuie declarata operatiunea in declaratia 394? Este ...
17Sep2015
Monografie cheltuiala si TVA combustibil. Deductibilitate partiala (50%). TVA la incasare
de
Dana Hristu
valabil la 17 Sep 2015
Intrebare: Care este monografia contabila, corelata cu jurnalul de TVA si Declaratia 394 pentru inregistrarea unei cheltuieli auto deductibile 50%, pentru o societate platitoare de TVA in regim TVA la incasare si platitoare de impozit pe profit?Care sunt inregistrarile contabile in analitice distincte de cheltuiala astfel incat sa se poata calcula impozitul pe profit? Cum se evidentiaza o astfel de ...
05Iul2015
Incasari ulterioare prestarilor de servicii efectuate
de
Dana Hristu
valabil la 05 Iul 2015
Intrebare: La intrebarea noastra: O societate, platitoare de TVA, care factureaza servicii catre populatie emite factura fiscala in luna august in valoare de 1.000 lei (TVA inclus) , catre o persoana fizica; Factura se inregistreaza in jurnalul de TVA al lunii august; Incasarea facturii se efectueaza in luna urmatoare luna septembrie, in suma totala de 1.000 lei, societatea eliberand in acest sens bon ...
04Iul2015
Livrare marfa. TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 04 Iul 2015
Intrebare: Societatea A vinde (factureaza ) catre societatea B ( aflata in UE )dar livreaza marfa catre societatea C ( aflata in afara UE), asta pentru a reduce timpul de transport. DE incasat banii se vor incasa de la societatea B.Care este incadrarea corecta in jurnalul de TVA si pe ce rand se trece operatiunea in decontul de TVA?Daca banii vin de la societatea B (catre care s-a facturat) , se ...
03Iul2015
Servicii de alimentatie publica.Documente
de
Irina Dumitrescu
valabil la 03 Iul 2015
Intrebare: Societatea, platitoare de TVA presteaza servicii de alimentatie publica catre populatie. In cazul unui eveniment festiv care are loc in luna iunie in valoare totala de 12.000 lei, s-a incasat un avans in luna mai de 5.000 lei pentru care s-a emis factura fiscala si bon fiscal. In luna iunie la finalizarea evenimentului s-a emis factura fiscala pentru valoarea totala de 12.000 lei, s-a ...
30Iun2015
Facturare anterior incasarii. Casa de marcat
de
Dana Hristu
valabil la 30 Iun 2015
Intrebare: O societate, platitoare de TVA, care factureaza servicii catre populatie emite factura fiscala in luna august in valoare de 1.000 lei (TVA inclus) , catre o persoana fizica; Factura se inregistreaza in jurnalul de TVA al lunii august; Incasarea facturii se efectueaza in luna urmatoare luna septembrie, in suma totala de 1.000 lei, societatea eliberand in acest sens bon fiscal.Z casei fiscale de ...
11Apr2015
Cheltuieli cu cazarea si combustibilul achitate in Austria. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 11 Apr 2015
Intrebare: In luna Martie un coleg de al nostru a fost la un curs de specializare in Austria. Cu aceasta ocazie a facut urmatoarele cheltuieli:-bon motorina-cazarePentru aceste documente s-a platit integral cu TVA-ul aferent.Cum trebuie sa procedez corect in urmatoarele cazuri:-trebuie declarate in declaratia 390?-avand in vedere ca a platit tot cu TVA - contarea contabila va fi: 625 - 401 ...
01Dec2014
Eliberarea bonurilor fiscale in cazul vanzarilor catre persoane fizice
de
Ela Dumitra
valabil la 01 Dec 2014
Intrebare: SC achizitioneaza din UE autoturisme second hand, pe care le vinde la PJ sau PF. La incasarea facturilor de la PF trebuie emis bon fiscal din casa de marcat? Nu am mai lucrat cu astfel de firme care utilizeaza casa de marcat si nu cunosc procedura, astfel va rog monografia contabila aferenta acestui tip de operatiune, cand se genereaza z-ul ? Trebuie depus la administratie, ce declaratii se ...
07Nov2014
Facturi din perioade anterioare. Recalculare impozit pe profit
de
Irina Coma
valabil la 07 Nov 2014
Intrebare: Referitor la http://www.portalcontabilitate.ro/inregistrari-facturi-cu-data-anterioara-57099.htm In ceea ce priveste inregistrarea in evidenta contabila, documentele se inregistreaza in luna curenta si propunem cu data de 1 a lunii curente.la intrebarea rezolvata de dvs am de cerut niste lamuriri. Am inteles ca de ex , pentru o factura de sept primita in oct dupa inchidere sept, trebuie ...
12Oct2014
Premii acordate salariatilor. Concurs
de
Marilena Radulescu
valabil la 12 Oct 2014
Intrebare: Societatea noastra are un departament comercial care a avut initiativa organizarii unei actiuni sub forma de concurs intre angajati cu acordarea la final a unor premii. (a existat un buget propus si apoi aprobat, un calendar de desfasurare).Aceste premii au fost cumparate de societate si acordate apoi unui numar de persoane. Cum le tratam contabil si fiscal?
29Sep2014
Cedare drept de folosinta. Tratament contabil si fiscal
de
Marilena Radulescu
valabil la 29 Sep 2014
Intrebare: Administratorii au hotarat darea in folosinta gratuita ( comodat)a unor bunuri din patrimoniul societatii catre o asociatie sportiva, non profit. Cheltuielile de moderrnizare extindere, reparatii majore , impozite, taxe raman in continiuare in sarcina societatii . Ex. Cedarea folosintei gratuite in cazul unei construtii avand urmatoarele date:-valoare de inventar =1.901.910 lei-valoare ...
21Iul2014
Servicii intracomunitare in Jurnalul de vanzari
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Iul 2014
Intrebare: In jurnalul de TVA la servicii prestate intracumunitar (cand acestea se presteaza pe teritoriul intracomunitar) sunt neimpozabile la noi, deoarece sunt prestate pentru bunuri imobile( constructii). Unde se trec in jurnal si la ce rand?
01Apr2014
Ajustarea TVA la minusul de inventar. Raportarea prin decontul de TVA. Cod 300
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 01 Apr 2014
Intrebare: Cum se evidentiaza ajustarea de TVA la minusul de inventar 635 = 4426 in jurnalul de TVA si in decontul de TVA? in decontul de TVA se scade la rubrica 28 - sub total taxa dedusa iar in decontul de TVA se mentioneaza separat la coloana TVA ce nu se deduce?
28Mar2014
Decontul de TVA. Corectie erori materiale
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 28 Mar 2014
Intrebare: Cum trebuie procedat daca in declaratia de TVA (decont 300) aferenta lunii decembrie 2013 apare o suma mai mare cu 100 lei fata de balanta lunii decembrie 2013 (cont 4423)? Se depun corectii?
Un produs marca