Consultanta specializata pentru CONTABILI 
117 intrebari si raspunsuri despre m1ss oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 117 intrebari si raspunsuri
27Sep2019
Renuntare la sistemul M1SS
de
Anca Ivanov
valabil la 27 Sep 2019
Intrebare: O societate Ana, rezidenta in Romania si platitoare de TVA a facturat in 2019 servicii digitale catre persoane neimpozabile din UE in valoare de 100 euro cu TVA aferent tarii de rezidenta a beneficiarului si a depus D399, fiind inregistrata in sistemul M1SS. Firma in anul precedent (2018) a prestat astfel de servicii in valoare de 3000 euro. Cum poate societatea Ana sa renunte sistemul M1SS, ce ...
27Mar2017
Inregistrare prin sistemul M1SS pentru servicii electronice prestate pentru persoane neimpozabile. Obligatii fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Mar 2017
Intrebare: O societate platitoare de TVA intentioneaza sa presteze servicii de prelucrare a datelor, administrarea pagini web si activitati conexe catre persoane fizice in principal din cadrul U.E. Societatea urmeaza sa se inregistreze in sistemul M1SS pentru a aplica regimul special UE conform art.315 din Codul fiscal.Ce trebuie sa contina facturile intocmite catre beneficiari persoane fizice si cum ...
29Mar2016
Depasire plafon TVA. Plata retroactiva TVA. Declaratia M1SS
de
Gabi Popescu
valabil la 29 Mar 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea:O societate a depasit plafonul de TVA in luna decembrie 2014 insa nu a depus cererea de trecere ca platitor TVA la timp si a obtinut codul TVA abia in luna octombrie 2015. De la 1 ianuarie 2016 este inscrisa in Oficiul unic M1SS. In aceasta perioada (ianuarie-octombrie 2015), firma a livrat servicii electronice catre clienti persoane fizice din UE pentru care ar fi ...
07Mar2016
Depasire plafon TVA. Formular M1SS
de
Gabi Popescu
valabil la 07 Mar 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea:O societate a depasit plafonul de TVA in luna decembrie 2014 insa nu a depus cererea de trecere ca platitor TVA la timp si a obtinut codul TVA abia in luna octombrie 2015. De la 1 ianuarie 2016 este inscrisa in Oficiul unic M1SS. In aceasta perioada (ianuarie-octombrie 2015), firma a livrat servicii electronice catre clienti persoane fizice din UE pentru care ar fi ...
23Feb2016
Prestari de servicii electronice inainte de inscrierea in Oficiul unic M1SS
de
Elena Olteanu
valabil la 23 Feb 2016
Intrebare: O societate a obtinut codul de TVA in luna octombrie 2015 cand s-a si inscris in ROI. De la 1 ianuarie 2016 este inscrisa in Oficiul unic M1SS. In perioada octombrie 2015-ianuarie 2016 am avut prestari de servicii elctronice in majoritatea tarilor UE, pentru care am colectat TVA aferenta, insa nu am gasit o forma legala de al plati. Evident, nu eram inregistrati la fiscul fiecarei tari si nici ...
16Oct2021
Servicii software. Prestator PFA din Romania. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Oct 2021
Intrebare: O persoana fizica autorizata A din Romania, platitoare de tva, furnizeaza servicii de software - servicii furnizate pe cale electronica catre o persoana juridica B impozabila din Elvetia, in baza unui contract pentru suma de 5.000 euro/luna.Cum trebuie sa emita A factura catre B? Trebuie sa mentioneze ceva pe factura? Care sunt obligatiile fiscale-declarative ale lui A? Unde se declara ...
14Apr2021
Prestari servicii electronice pentru persoane impozabila si neimpozabile din UE si din afara UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 14 Apr 2021
Intrebare: Firma platitoare de TVA realizeaza activitati de servicii electronice (hosting, web design) catre persoane fizice si juridice din tara, UE si non-UE. Cum va factura catre aceste persoane? Trebuie sa se inregistreze in M1SS, indiferent de suma facturata? Care sunt obligatiile fiscale? Aceeasi firma achizitioneaza servicii din UE si non-UE (care sunt impartite in redevente si servicii, dupa ...
27Mar2021
Servicii electronice. Clienti persoane fizice si juridice. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Mar 2021
Intrebare: Entitatea detine un soft care este comercializat sub forma unei licente. Aceste licente sunt pe perioade diverse, o luna, 6 luni, un an etc. Doreste sa isi extinda activitatea in afara Romaniei si sa furnizeze servicii catre persoane fizice si juridice din urmatoarele tari: UE: Cipru, Grecia, Austria, Germania, Elvetia;NON UE: Anglia, Israel, Republica Moldova, SUA.Ce tratament se aplica ...
18Ian2021
Prestari servicii informatice catre persoane neimpozabile din UE si din afara UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 18 Ian 2021
Intrebare: SC plaittoare de tva presteaza servicii informatice catre persoane neimpozabile UE si non-UE in sistem B2C.1. Beneficiciari persoane neimpozabila UE. Dupa depasire plafon 10.000 euro inscriere in M1SS si colectarea tva din tara beneficiarului? 10.000 euro pentru fiecare tara sau total CA?2. Beneficiari persoane neimpozabile non-UE. Se emite factura cu tva Romania sau trebuie sa obtina cod ...
13Ian2021
Prestari servicii informatice catre persoane impozabile si neimpozabile din UE si din afara UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 13 Ian 2021
Intrebare: SC in 31.12.2020 depaseste plafonul pentru trecerea de la neplatitor la platitor de tva, astfel incepand cu data de 01.02.2020 societatea va deveni platitoare de tva. Societatea presteaza servicii informatice. Cum se va factura din punct de vedere al tva - livrarile catre:- persoane neimpozabile non UE;- persoane impozabile non UE;- persoane impozabile UE;- persoane neimpozabile ...
25Sep2020
Achizitie de servicii din afara UE
de
Anca Ivanov
valabil la 25 Sep 2020
Intrebare: Care sunt obligatiile fiscale pentru firma din Romania (declarative si de plata a TVA si impozit nerezidenti)? SRL platitoare de TVA din Romania primeste servicii de traducere de la o firma neplatitoare de TVA din Australia. Are firma din Australia obligatia inregistrarii in M1SS datorita acestui tip de serviciu (traducere din romana in engleza)?
16Apr2020
PFA neinregistrata in scopuri de TVA. Servicii consultanta IT. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 16 Apr 2020
Intrebare: O PFA neplatitoare de TVA presteaza activitati de consultanta in tehnologia informatiei, dar cod special de TVA. Cum se intocmeste factura (cod special de TVA sau nu)? Ce trebuie mentionat pe factura din punctul de vedere al TVA (reverse charge according to EU Directive 2006/112/CE Neimpozabil in Romania etc.)? Trebuie sa se inregistreze in sistemul M1SS pentru raportarea facturilor emise si care ...
30Iun2018
Prestari servicii electronice pentru beneficiari persoane neimpozabile din state membre
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Iun 2018
Intrebare: O societate nou infiintata, neplatitoare de TVA urmeaza sa desfasoare activitati de servicii electronice. Societatea e obligata sa se inregistreze in M1SS. Care este procedura pe care trebuie sa o urmam in vederea inregistrarii in M1SS daca indiferent de calitatea persoanei juridice (platitoare sau neplatitoare) este obligata sa se inregistreze? Care este modul de facturare: catre persoane ...
10Mai2018
Prestari servicii electronice. Obligatia inregistrarii TVA in regim special
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Mai 2018
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA vinde produse digitale catre persoane fizice din UE si NON-UE. Ce obligatii exista privind facturarea? Ce presupune inregistrarea in M1SS? Trebuie cod special de TVA? Ce alte obligatii declarative exista?
20Apr2016
Microintrepreprindere. Operatiuni intracomunitare. Monografie contabila si implicatii fiscale
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Apr 2016
Intrebare: O societate comerciala cu raspundere limitata, microintreprindere, neplatitoare de TVA, dar inscrisa in ROI, are de facut doua operatiuni intracomunitare:1. Are de platit in Franta unei firme de avocatura servicii in valoare de 360 euro (300 euro plus 60 euro TVA) in baza unei facturi primite2. Are de transmis in Franta unui client o factura cu data de 30.03.2016 in valoare de 12.000 euro ...
13Feb2022
Prestari intracomunitare de servicii. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Feb 2022
Intrebare: O persoana juridica este neplatitoare de TVA, dar are cod special de TVA. Are cod CAEN 6201 "Activitati de realizarea a soft-ului la comanda". Furnizeaza servicii grafice si web, servicii furnizate pe cale electronica catre o persoana juridica impozabila in scopuri de TVA din Olanda, in baza unui contract.Cum trebuie sa emita factura firma din Romania catre firma din Olanda din punctul de ...
24Nov2021
Servicii electronice catre persoane fizice din UE
de
Anca Ivanov
valabil la 24 Nov 2021
Intrebare: O societate a initiat pe site-ul ei posibilitatea de a comanda si de a plati online evaluari psihoaptitudinale. Dupa plata, clientul primeste un link pe care accesandu-l are acces la evaluare. Dupa completarea acesteia se genereaza automat un pdf cu raportul aferent pe care il primeste pe mail. Problema este ca au accesat si persoane fizice care nu au domiciliul in Romania, ci un UK sau alte tari ...
24Mar2021
Achizitii servicii creare site web. Prestator din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Mar 2021
Intrebare: Am primit o factura in euro de la furnizorul WIX.COM cu TVA 0%. Societatea noastra a livrat un cod valid de tva care apare mentionat si pe factura emisa de WIX.COM. La codul furnizorului apare VAT: EU442008451, din acest motiv supozitia a fost ca furnizorul se incadreaza in regimul M1SS.Factura se incadreaza in regimul de taxare inversa? Poate fi perceputa ca o achizitie intracomunitara de ...
29Oct2020
Cursuri online. Regim TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 29 Oct 2020
Intrebare: O SRL, neplatitore de TVA vinde cursuri IT online sub forma de pachete catre beneficiari persoane fizice UE si Romania. Aceste pachete de cursuri online sunt incadrate la prestari de servicii electronice? Pentru clientii din statele UE, societatea trebuie sa se inregistreze in regim special prin M1SS (Mini-ghiseul unic) la depasirea plafonului de 10.000 euro/46.337 lei?
28Iul2020
Comert servicii electronice
de
Gabi Popescu
valabil la 28 Iul 2020
Intrebare: O societate urmeaza sa achizitioneze de pe o platforma cu jocuri anumite parti (pot fi bani virtuali pentru achizitie imunitate, achizitie echipamente) dintr-un joc si le vanda catre persoane fizice din UE la pretul de achizitie plus un comision. Unde se incadreaza activitatea:1. Comert online?2. Intermediere comert?3. Avand in vedere faptul ca toti clientii sunt persoane fizice din UE, ...
24Feb2020
Vanzare joc video printr-un distribuitor din Germania. Tratament contabil si TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Feb 2020
Intrebare: Firma din Romania a conceput un joc video si vinde acest joc printr-un distribuitor din Germania cu care firma are incheiat un contract (videograme publishing agreement).1. Clientii acceseaza un numar de aplicatii, digital marketplaces, de unde cumpara o cheie digitala a jocului, pe care o pot folosi pentru a descarca si juca jocul, cheie oferita/generata de catre distribuitorul din Germania. ...
18Ian2020
Achizitii servicii de la o firma din Australia cu cod EU. Obligatii declarative
de
Vera Constantin
valabil la 18 Ian 2020
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA din Romania achizitioneaza servicii electronice de la o firma din Australia care s-a inregistrat special intr-un stat membru UE pentru a furniza astfel de servicii prin intermediul regimului M1SS Mini One Stop Shop (avand codul de TVA cu indicativul EU).Care este monografia contabila pentru inregistrarea unei astfel de facturi si obligatiile declarative si ...
27Sep2019
Servicii electronice pentru beneficiari persoane neimpozabile. Masuri tranzitorii 2019
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Sep 2019
Intrebare: O societatea rezidenta in Romania, platitare de TVA, presteaza servicii digitale incapand cu 2017 catre persoane neimpozabile din UE in valoare de 50 euro trimestrial. Aceasta a emis pentru aceste servicii, facturi cu cota de TVA din tara corespunzatoare clientului si a declarat sumele in Declaratia 399, fiind inregistrata in aplicatia M1SS. Tinand cont de Legea 60/2019 care introduce in ...
16Aug2019
Prestari de servicii electronice catre persoane impozabile si neimpozabile
de
Dana Hristu
valabil la 16 Aug 2019
Intrebare: Societate platitoare de TVA prin depasirea plafonului presteaza servicii electronice (cod Caen 6201) pentru o societate din Elvetia. Este corect sa factureze fara TVA, respectiv pe factura emisa sa inscrie mentiunea neimpozabil in Romania cu baza legala "Legea nr. 227/2015 art. 278 alin. (2)"? Societatea are vreo obligatie legata de serviciul M1SS sau de VOES?
08Aug2019
Vanzare cursuri online. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 08 Aug 2019
Intrebare: Microintreprindere, platitoare de TVA in Romania, vinde cursuri online catre persoane fizice din UE si din alte state din afara UE (America). Se incadreaza aceste vanzari la servicii prestate pe cale electronica sau intra la exceptii conform Directivei 2006/112/CE(j) - serviciile de invatamant, atunci cand continutul cursurilor este furnizat de catre un profesor pe internet sau printr-o retea ...
28Mar2018
Facturare servicii IT prestare. Implicatii TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 28 Mar 2018
Intrebare: Suntem o firma de IT platitoare de TVA si trebuie sa emitem o factura de prestari servicii catre o firma din Marea Britanie, care este neplatitoare de TVA. Cu ce cota de TVA emitem factura? Trebuie sa ne inscriem in M1SS?
08Apr2017
Achizitii servicii electronice cu TVA de la o firma din SUA cu cod de TVA din UE
de
Constanta Popa
valabil la 08 Apr 2017
Intrebare: Am primit o factura in euro de la wix.com cu 19%. Firma este inregistrata in Statele Unite si are un cod VAT. Cum tratez factura? Cum trebuie declarat? Administratorul a platit factura cu cardul bancar personal.
10Mar2017
Colaborarea cu un site a unei societati din Romania. Implicatii fiscale. MOSS.
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 10 Mar 2017
Intrebare: Detin o firma inregistrata in scopuri de TVA in Romania nu si in ROI, platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor si doresc sa implementez o aplicatie de distributie electronica pe care sa o adaug pe un site iar acolo voi fi sustinut financiar de cei care se vor inscrie ca sustinatori ai aplicatiei mele. Banii vor intra lunar sau per proiect in paypal iar din paypal sa ii transfer in ...
31Aug2016
Vanzari online softuri si licente. Implicatii fiscale
de
Gabi Popescu
valabil la 31 Aug 2016
Intrebare: Cum se procedeaza in urmatoarele situatii pentru vanzarile online de softuri licente pe schema M1SS:1. Vanzari catre persoane fizice Romania se declara in 300 si/sau 399?2. Vanzari catre persoane juridice din Romania se declara in 300, 394 si/sau 399?3. Vanzari catre persoane fizice/juridice fara cod valid de TVA din UE se declara in 300 si/sau 399?4. Vanzari catre persoane juridice cu ...
11Mai2016
Declaratia speciala de TVA. Aaspecte privind declararea si plata
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 11 Mai 2016
Intrebare: Conform art. 152^5 alin. (9) si (10) din OUG 8/2014 (https: static.anaf.rostatic10AnaflegislatieOUG_8_2014.pdf), declaratia speciala de TVA pentru M1SS (respectiv D399) se completeaza in lei iar suma va fi virata in aceeasi moneda intr-un cont special indicat in recipisa. Exista o alta Ordonanta care modifica plata din lei in euro? Plata se face in lei sau euro?
Un produs marca