Consultanta specializata pentru CONTABILI 
362 intrebari si raspunsuri despre masa credala oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 362 intrebari si raspunsuri
04Apr2017
Client neincasat. Intrare in procedura de faliment. Ajustare pentru depreciere deductibila fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 04 Apr 2017
Intrebare: Clientul X are facturi emise luna mai 2014 in suma totala 40.000 lei si cu scadente conform contract incheiat pana in luna octombrie 2014 (10.000 lei/luna). In luna iulie 2014, clientul intra in insolventa si ne inscriem la masa credala. Se pot realiza provizioane (30 deductibil, 70 nedeductibil) la sfarsitul anului 2014 avand in vedere ca nu este indeplinita conditia celor 270 zile de la data ...
21Mar2017
Factura de penalitati emisa. Recunoasterea veniturilor
de
Olguta Crevelescu
valabil la 21 Mar 2017
Intrebare: Firma A s-a inscris la masa credala a firmei B cu o suma din penalitati in valoare de 1.500.000 lei (in baza unei facturi emise anterior catre B si neincasata s-a inscris la masa credala si cu factura neincasat). La data inscrierii la masa credala firma A nu si-a inregistrat penalitatile pe care le cerea catre B (venituri) cu scopul de a nu afecta fiscalm, realiza venituri si apoi rezulta un ...
08Mar2017
Creante neincasate cu termen de prescriere depasit. Aspecte fiscale si contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 08 Mar 2017
Intrebare: Un client este neincasat cu suma de 50.000 lei. Creanta este din luna martie 2013. In luna august 2014 primim instiintare de deschidere a procedurii de insolventa de la clientul respectiv dar nu ne inscriem la masa credala. Clientul intra in reorganizare judiciara din luna ianuarie 2016.La data de 31.12.2016 este obligatorie trecerea creantei pe cont 4118? La data de 31.12.2016 este ...
18Feb2017
Clienti incerti. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 18 Feb 2017
Intrebare: Societatea are o creanta neincasata de la un client din anul 2005. In anul 2012 se pronunta hotararea de inchidere a procedurii de insolventa pentru clientul mai sus mentionat. Societatea creditoare nu s-a inscris la masa credala astfel ca nu poate obtine o copie a hotararii. Creanta poate fi deductibila fiscal si TVA poate fi recuperat?
17Feb2017
Servicii prestate si neincasate. Constituire ajustari pentru deprecierea creantelor
de
Ionut Jinga
valabil la 17 Feb 2017
Intrebare: Avem incheiat un contract de prestari servicii cu un client. Serviciile au prestate si facturate dar nu au fost incasate. Intre timp, clientul respectiv intra in insolventa si ne inscriem la masa credala atat cu sumele din debitele neincasate precum si penalitatile datorate conform contractului. Pentru aceste sume trebuie sa constitui provizion. Penalitatea este un venit impozabil? Pentru ...
04Dec2016
Procedura faliment. Deductibilitate provizion
de
Irina Dumitrescu
valabil la 04 Dec 2016
Intrebare: Pentru creanta veche din anul 2012 s-a constituit in luna decembrie 2012 un provizion 30% deductibil, 70% nedeductibil. In cursul atnului 2013, se declara deschiderea procedurii de faliment a clientului, procedura aflata inca in desfasurare (societatea este inscrisa la masa credala). Se poate anula in 2016 provizionul nedeductibil de 70% si constitui provizion deductibil.
15Oct2016
Clienti in procedura insolventei. Scoaterea din evidenta
de
Irina Dumitrescu
valabil la 15 Oct 2016
Intrebare: Avem cativa clienti restanti care au intrat in procedura insolventei, iar ulterior in cea a falimentului si unde noi nu suntem inscrisi in tabelul creditorilor, deoarece nu am fost notificati. Dupa ce am aflat ca au intrat in faliment nu am mai facut demersurile necesare inscrierii la masa credala, sumele pe care le aveam de incasat fiind prea mici ca sa merite plata taxelor necesare. La ...
10Aug2016
Debitare sold 1175. Firma in reorganizare
de
Dana Apostolescu
valabil la 10 Aug 2016
Intrebare: 1. Cum se procedeaza cu sodul creditor al contului 1175 rezultat si reportat din surplusul de evaluare la o firma aflata in reorganizare? La ce moment se poate debita?2. Ca urmare a planului de reorganizare furnizorii si clientii creditori care nu s-au inscris la masa credala i-am trecut pe venituri prin contul 7588. Corect? Societatea aplica TVA la incasare. TVA aferenta acestor inregistrari ...
24Mai2016
Anulare datorii. Implicatii fiscale
de
Dana Apostolescu
valabil la 24 Mai 2016
Intrebare: Am o firma care a intrat din insolventa in faliment. Am primit tabelul definitiv consolidat rectificat al creantelor, transmis spre publicare.Trebuie sa ajustam masa credala conform tabelului definitiv? In conditiile in care inchid un furnizor ce implicatii fiscale sunt din punct de vedere al impozitului pe profit si TVA? Care este monografia contabila privind ajustarea masei credale?
22Apr2016
Modificari decont TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 22 Apr 2016
Intrebare: ln instructiunile de completare a Declaratiei 300 pentru anul 2016 (ultima versiune) apare mentiunea "Atentie! Nu se inscriu in decont:- taxa cumulata de plata cu care organul fiscal s-a inscris la masa credala potrivit prevederilor Legii 85/2014 privind procedurile de prevenire a insolventei si de insolventa cu modificarile si completarile ulterioare;- soldul sumei negative de taxa inscris ...
17Ian2016
Sistemul TVA la incasare. TVA colectata neexigibila pentru client insolvent
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 17 Ian 2016
Intrebare: Avem un client intrat in insolventa si ne-am inscris la masa credala cu suma de 40.940 lei. Este corect sa fac urmatoarele inregistrari:4118 = 4111 40.940 lei (include si TVA inregistrata in contul 4428v)6814 = 491 40.940 lei?Cum procedez cu TVA aflata in cont 4428v (ramane in continuare in balanta si in Jurnalul de vanzari preluat luna de luna)?
20Dec2015
Societate in insolventa. Facilitati prevazute de OUG 44/2015
de
Irina Dumitrescu
valabil la 20 Dec 2015
Intrebare: O firma in insolventa poate beneficia de prevederile OG 44/2015? In luna octombrie 2014 s-a deschis procedura de insolventa si pentru datoriile acumulate pana in luna octombrie 2014. ANAF-ul s-a inscris la masa credala. In perioada octombrie 2014-septembrie 2015 a acumulat alte datorii catre BS si BAS aferente salariilor. Daca achita doar aceste datorii din perioada insolventei poate beneficia de ...
30Sep2015
Notificare intrare in insolventa. Documente
de
Gabriela Ilicea
valabil la 30 Sep 2015
Intrebare: Societatea a primit bilete la ordin de la un client cu date scadente in 30.09.2015 si 02.10.2015. Pe data de 29.09 societatea a primit notificare ca acest client a intrat in insolventa.In aceasta situatie, societatea mai depune bilet la ordine la banca sau nu? Se face doar inscrierea la masa credala?
31Aug2015
Ajustare TVA creante
de
Irina Coma
valabil la 31 Aug 2015
Intrebare: Societate comerciala platitoare de TVA si impozit pe venitul microintreprinderilor detine o creanta din 2009 in suma de 66.000 lei (inclusiv TVA) la o societate comerciala. Asupra acestei creante a fost declansata procedura falimentului in 12.2009, fiind inchisa aceasta procedura in 2014 cand a fost pronuntat falimentul acesteia printr-o hotarare judecatoreasca definitiva si irevocabila. ...
07Iul2015
Debitor intrat in insolventa. TVA
de
Flavius Jakubowicz
valabil la 07 Iul 2015
Intrebare: Avem un debitor care a intrat in insolventa. Ne-am inscris la masa credala si procedura insolventei simplificate s-a incheiat fara sa se poata recupera vreun debit. Aceste date le-am obtinut de pe Portalul Tribunalului Iasi, firma lichidatoare nu a colaborat in acest sens cu societatea noastra recomandandu-ne sa obtinem informatiile de la tribunal si ca aceasta poate sa ne ofere doar hotararea, ...
29Mar2015
Regim fiscal provizion
de
Bogdan Costea
valabil la 29 Mar 2015
Intrebare: O societate creaza provizion afferent unei sume neincasate de la un Client aflat in insolventa deschidere procedura faliment . Provizionul este deductibil daca nu ne-am inscris la masa credala? In momentul obtinerii dovezii prin care procedura de faliment a debitorilor a fost inchisa pe baza hotararii judecatoresti se poate ajusta si TVA ul colectat?
23Mar2015
Ajustare baza de impozitare TVA, scoatere din evidenta creante neincasate
de
Ela Dumitra
valabil la 23 Mar 2015
Intrebare: O societate care are de incasat o suma de banii de la o societate in insolventa , cu care s-a inscris la masa credala dar suma acceptata la plata la masa credala este de 10% , poate face cheltuiala pe diferenta si storna TVA pentru diferenta de 90%? Dar daca nu este insrisa la masa credala poate face aceste operatiuni? Care sunt implicatiile fiscale?
19Mar2015
Decont TVA. Persoane aflate in insolventa
de
S.M. Armaselu
valabil la 19 Mar 2015
Intrebare: Un SRL care are TVA de plata in decontul anterior intrarii in insolventa, continua sa treaca aceasta suma de plata in deconturile viitoare, avand in vedere ca ANAF-ul s-a inscris la masa credala cu suma respectiva?
16Mar2015
Client intrat in insolventa. Procedura
de
Irina Coma
valabil la 16 Mar 2015
Intrebare: In data de 02.07. 2014, un client al societatii noastre a intrat in insolventa.La data intrarii in insolventa clientul ne datora suma de 100.000 Ron (cval.marfa an 2013) + o factura de penalitati emisa in 27.02.2014, in valoare de 10.000 Ron (aferenta anului 2012), total creanta : 110.000 Ron.La data de 07.08.2014 societatea noastra se inscrie la masa credala si este admisa cu urmatoarea ...
10Feb2015
Stingere furnizor. Inregistrari contabile
de
Irina Coma
valabil la 10 Feb 2015
Intrebare: In urma inventarierii soldurilor de clienti si furnizori, am constatat ca la mine in contabilitate, am furnizori cu sold creditor si in contabilitatea furnizorilor soldul este zero.Cum pot inchide aceste solduri, printr-o decizie interna sau ce alte solutii exista?De asemenea am un client cu sold debitor pe care de altfel l-am actionat in judecata, mentionez ca este in lichidare , ne-am ...
02Feb2015
Avans acordat unui furnizor intrat apoi in insolventa
de
Anca Ivanov
valabil la 02 Feb 2015
Intrebare: In cursul anului 2014 societatea a semnat cu o autoritate contractanta un contract de finantare de cercetare , in care este inclus si un partener. In calitate de coordonator, am incasat de la autoritate un avans. O parte din avans , a fost directionat catre partener. Intre timp pentru societatea partenera , a fost deschisa procedura de insolventa . Avansul achitat partenerului a fost ...
09Dec2014
Creanta partial recuperabila in urma infiintarii firmei in insolventa
de
Anca Ivanov
valabil la 09 Dec 2014
Intrebare: Societatea noastra are de incast 50.000 lei de la o firma Y, care a intrat in reorganizare. Ne-am inscris in tabloul creditorilor, dar la masa credala s-a aprobat ca firma Y sa achite catre toti creditorii 60% din sumele din tabloul creditorilor ramas definitiv.Ce putem face in acest caz.Este correct sa emitem o facture prin care sa stornam diferenta de 40%.In caz contrar care este tratamentul ...
23Nov2014
Factura avans servicii. Inregistrari
de
S.M. Armaselu
valabil la 23 Nov 2014
Intrebare: In august 2012 am inregistrat o factura de avans servicii furnizor 4092 , s-a platit tot in august 2012. Serviciile nu au mai fost prestate de furnizor deoarece a intrat in procedura de insolventa. Am facut demersurile de inscriere la masa credala, insa in aprilie 2014 firma a fost radiata. Cand se prescrie creanta in acest caz cand avem hotararea judecatoreasca de radiere a firmei respective si ...
19Nov2014
Client in faliment. Provizionae si ajustare TVA
de
Dana Hristu
valabil la 19 Nov 2014
Intrebare: Avem un client intrat in faliment si neicasat cu suma de 84000lei(incusiv tva). Am participat la masa credala si nu am reusit sa recuperam nimic.Este corect sa fac urmatoarele inregisrari?6814=491 cu suma de 84000 lei,si 4118=4111? Cand voi inchide conturile 491 si 4118,cheltuiala este deductibila din punt de vedere fiscal la calculul ipozitului pe profit in luna in care constitui provizionul? ...
13Nov2014
Inventariere anuala. Reorganizare. Tratament contabil si fiscal
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 13 Nov 2014
Intrebare: In urma inventarierii anuale s-au constatat urmatoarele:1.Existenta aceleiasi sume atat in soldul contului 4111 cat si in 401 (creanta/datorie) pentru cativa din partenerii cu care am lucrat. Soldurile provin din anul 2009 si 2010. Ce documente justificative sunt necesare pentru a face compensarea acestor solduri intrucat unii nu i-am putut contacta iar altii nu sunt inscrisi la ...
09Iul2014
Ajustare TVA. Faliment
de
Irina Coma
valabil la 09 Iul 2014
Intrebare: O societate are de incasat bani de la un client care a intrat in faliment. Deoarece clientul nu a pus la dispozitia administratorului judiciar o balanta de furnizori corecta nu am fost instiintati sa ne inscriem la masa credala.Am aflat dupa o perioada mai mare de timp.Cand se va declara inchiderea falimentului voi putea sa-mi anulez tva-ul colectat, chiar daca nu am fost inscris la masa ...
07Mar2014
Preluarea sucursalei aflata in dizolvare
de
Marian Matei
valabil la 07 Mar 2014
Intrebare: O societate mama poate sa se incrie la masa credala a sucursalei aflata in dizolvare? As avea nevoie de o monografie cu preluarea sucursalei.
20Feb2014
Evidentiere in contabilitate intentia tribunalului de achitare partiala a debitului
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Feb 2014
Intrebare: Societatea noastra incheie un contracte de arenda cu o persoana juridica care ulterior semnarii contractului intra in insolventa. Societatea noastra se inscrie la masa credala, iar in urma planului de reorganizare a societatii in insolventa urmeaza sa incasam in 2016 o mica parte din debitul datorat. In acest moment societatea noastra cum procedeaza d.p.d.v al inregistrarilor contabile, ...
14Dec2013
Client rau platnic, ajustarea bazei de impozitare a TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Dec 2013
Intrebare: O societate comerciala care are ca obiect de activitate prestarea de servicii in constructii are de incasat un client din anul 2012. La acest client s-a colectat TVA in 2012. Factura a fost incasata partial. Ce se intampla cu valoarea ramasa de incasat in cazul in care clientul intra in insolventa? (Exista posibilitatea ca ANAF sa fi cerut insolventa). Se poate inscrie firma la masa credala? In ...
18Nov2013
Aspecte radiere creante si datorii societate in insolventa
de
Adrian Benta
valabil la 18 Nov 2013
Intrebare: Societatea comerciala A a intrat in procedura de insolventa in luna aprilie 2013. In luna iunie 2013 a fost aprobat prin sentinta civila tabloul definitiv al creditorilor societatii A.In luna octombrie 2013, judecatorul sindic aproba planul de reorganizare propus de administratorul judiciar al societatii. Prin acest plan se prevede achitarea doar a creantelor salariale, bugetare si a celor ...
Un produs marca