Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1498 intrebari si raspunsuri despre monstre oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 1498 intrebari si raspunsuri
18Mai2022
Clienti neincasati. Tratament contabil si fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 18 Mai 2022
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit. Are clienti neincasati mai vechi de 270 zile atat persoane fizice, cat si juridice. Unii sunt declarati decedati/in faliment prin hotarare judecatoreasca. Care este tratamentul fiscal in ceea ce priveste deductibilitatea cheltuielilor si ajustarea TVA (inclusiv monografiile contabile) care se impun la scoaterea din evidenta a acestora in ...
15Mai2022
Dezvoltator imobiliar. Fonduri nerambursabile. Achizitie autoturism
de
Irina Dumitrescu
valabil la 15 Mai 2022
Intrebare: 1. O societate este platitoare de tva. Are cod CAEN de constructii cladiri rezidentiale si nerezidentiale. Au achizitionat de la o persoana fizica un teren, pe care urmeaza sa contruiasca un duplex destinat vanzarii catre diversi clenti. Care este monografia completa pentru aceasta speta, respectiv: inregistrare teren pe firma, achizitie materiale constructii, garantie lucrare, vanzare duplex in ...
13Mai2022
Creante prescrise
de
Dana Hristu
valabil la 13 Mai 2022
Intrebare: O SRL este platitoare de impozit pe profit. Constata ca are creante neincasate de la un client, prescrise, reprezentand vanzare marfa. Societatea doreste sa storneze acum facturile respective si sa le refactureze cu data actuala, apoi sa solicite plata acestora pe cale amiabila sau in instanta. Care ar fi implicatiile contabile si fiscale in aceasta situatie? Daca exista confirmari de sold ...
11Mai2022
Achizitie program antivirus. Regim TVA. Inregistrare
de
Elena Garofil
valabil la 11 Mai 2022
Intrebare: O firma achizitioneaza de la un furnizor cu cod valid de TVA, NLxxxxxx, un program antivirus. Factura este emisa in lei, fara TVA.Care este monografia contabila pentru aceasta operatiune si ce obligatii declarative are firma din punctul de vedere al TVA?
11Mai2022
Stocuri scoase din gestiune. Tratament fiscal
de
Ana Avram
valabil la 11 Mai 2022
Intrebare: O societate A este platitoare de impozit pe profit. In urma inventarului la 31.12 decide casarea urmatoarelor bunuri: 1. materiale consumabile deteriorate (din contul 3028);2. obiecte de inventar defecte si deteriorate;3. mijloace fixe invechite (complet amortizate);Pentru fiecare dintre cele 3 cazuri de mai sus trebuie ajustata TVA in urma casarii acestora? Cum se considera cheltuiala ...
10Mai2022
Inchidere solduri clienti radiati
de
Anca Bilas
valabil la 10 Mai 2022
Intrebare: O societate este platitoare de tva si impozit pe profit. Inregistreaza solduri pe furnizor si client din anul 2017 de la o societate care este radiata. Societatea nu s-a inscris la masa credala. Din punct de vedere fiscal, care sunt pasii pentru inchiderea soldurilor?
07Mai2022
Scoatere din evidenta creante debitori diversi
de
Anca Bilas
valabil la 07 Mai 2022
Intrebare: La inchiderea anului financiar 2021, la SC KC SRL s-a constatat existenta unor debitori pentru cheltuieli de deplasare din 31.12. 2015 care sunt in sold, neprezentandu-se documente pentru justificarea cheltuielilor efectuate.Care este inregistrarea prin care acestia pot fi scosi din contabilitate la depunerea bilantului contabil pe 2021? Trebuie imputat administratorului societatii faptul ca ...
05Mai2022
Bon fiscal ca document justificativ
de
Bajan Camelia
valabil la 05 Mai 2022
Intrebare: Care este tratamentul fiscal pentru decontarea cheltuielilor pe baza bonurilor fiscale neinsotite de factura (prin intocmirea deconturilor de cheltuieli) in urmatoarele situatii?1. Bon fiscal cu CUI beneficiar cu stampila, respectiv fara stampila;2. Bon fiscal fara CUI beneficiar cu stampila emitentului, respectiv fara stampila.Este necesara stampila emitentului pentru ca o cheltuiala ...
05Mai2022
Prescriere clienti incasati in avans
de
Anca Bilas
valabil la 05 Mai 2022
Intrebare: O societate comerciala de servicii publice - apa + canalizare prezinta in soldul contului 411 - clienti sume incasate in avans cu o vechime de peste 3 ani (unele chiar si de 20 ani).Care este modalitatea legala de a inchide fisa acestor clienti din evidenta analitica a contului clienti?
04Mai2022
Decontare cheltuieli de cazare, transport si masa
de
Bajan Camelia
valabil la 04 Mai 2022
Intrebare: Asiguram cazare, mancare si bilete de avion pentru angajati ai altor firme din grupul nostru din tari precum SUA, Mexic, Germania. Acestia nu sunt angajati ai firmei din Romania, dar viziteaza firma noastra periodic in scopul de a asista unele procese, imbunatatiri ale sistemului ERp, audit ISO, activitati care sunt coordonate la nivel de grup.Cum putem considera tva aferenta acestor ...
27Apr2022
Decontare cheltuieli de cazare pentru partener extern
de
Bajan Camelia
valabil la 27 Apr 2022
Intrebare: Cazarea decontata unui client extern care este in acelasi timp si furnizor este deductibila din punctul de vedere al tva si al cheltuielii? Factura a fost emisa pe numele societatii din Romania.
22Apr2022
Factura emisa de cumparator in numele furnizorului. Completare D394
de
Elena Garofil
valabil la 22 Apr 2022
Intrebare: Societatea noastra are un client caruia ii vinde diverse deseuri din lemn. Acest client emite autofactura pentru respectivele deseuri in conformitate cu art. 319 alin. 18 din Codul fiscal.Cum declaram corect aceste facturi in declaratia 394? Trebuie sa le trecem la punctul 2.3 din declaratie sau doar clientul nostru are aceasta obligatie din moment ce el este emitentul acestor facturi?
21Apr2022
Conditii deductibilitate 100% cheltuieli
de
Bajan Camelia
valabil la 21 Apr 2022
Intrebare: Angajatul societatii utilizeaza autovehiculul de serviciu pentru deplasarea de acasa la locul de munca si invers. Nu este agent de vanzari sau de service si locuieste in aceeasi localitate in care are societatea sediul. Pentru alimentarea cu combustibil se utilizeaza un card emis de furnizorul de carburant, care emite factura lunar. Angajatul nu isi face decont, doar preda bonul fiscal care ...
12Apr2022
Piesa auto imputata salariatului
de
Adela Oncescu
valabil la 12 Apr 2022
Intrebare: In cazul in care se imputa o piesa auto unui salariat, TVA din factura este imputata salariatului?
06Apr2022
Facturare garantie de catre beneficiarul lucrarii
de
Anca Bilas
valabil la 06 Apr 2022
Intrebare: Pentru un contract de lucrari constructii bloc de locuinte, garantia de buna executie prevazuta in contract a se retine din situatiile de lucrari.Exista varianta ca aceasta garantie sa fie facturata pe plus de catre beneficiar? Trebuie prevazut in contract acest aspect?
04Apr2022
Reconstructie cladire distrusa in incendiu. Implicatii TVA
de
Anca Ardelean
valabil la 04 Apr 2022
Intrebare: In urma unui incendiu, o cladire a societatii a fost avariata. Societatea avea asigurarea cesionata pentru credite luate de la banca. Firma de asigurare a achitat suma asigurata si societatea a inceput reparatia spatiului, colectand tva. TVA colectata este deductibila? Se poate cere rambursarea sau pana la valoarea despagubirii trebuie ajustata tva?
01Apr2022
Documente justificative ce atesta plata salariului
de
Nicolae Liviu
valabil la 01 Apr 2022
Intrebare: Sunt administrator la o asociatie de proprietari. La 31.03.2022 trebuie platit salariul presedintelui, iar la aceasta data inca nu am inchis luna de cheltuieli februarie 2022. Softul in care lucrez nu imi permite generarea statului de salarii pentru luna martie, decat dupa ce inchid luna de cheltuieli februarie 2022. Eu i-am emis dispozitie de plata pentru salariul lunii martie 2022, iar ...
30Mar2022
Sume platite eronat angajatilor
de
Adela Oncescu
valabil la 30 Mar 2022
Intrebare: Daca am platit eronat (in plus) o suma de 1.000 lei unui fost angajat care refuza sa returneze suma incasata necuvenit, cum pot inchide suma din punct de vedere fiscal-contabil? In acest moment suma este evidentiata in contul 4282.
29Mar2022
TVA la incasare. Tratament fiscal la scoaterea din evidenta a clientilor incerti
de
Bajan Camelia
valabil la 29 Mar 2022
Intrebare: O societate este cu tva la incasare si are clienti incerti de la care nu mai incaseaza.Ce se intampla cu tva neexigibila din jurnalul de vanzari? Cand suntem obligati sa o platim? Care este baza legala?
28Mar2022
Decontare transport salariati cu autoturismul propriu
de
Bajan Camelia
valabil la 28 Mar 2022
Intrebare: Cum putem deconta transportul angajatilor din afara localitatii (de la/la locul de munca), avand in vedere ca acestia se deplaseaza cu masina personala? Putem deconta o parte din combustibilul utilizat? Exista mijloace de transport cu care pot ajunge la munca, dar vor sa utilizeze masina personala.Este suficient sa cuprindem in Regulamentul Intern sau in Contractul Colectiv de Munca la nivel ...
26Mar2022
Microintreprindere. Marfuri lipsa la inventar
de
Anca Ardelean
valabil la 26 Mar 2022
Intrebare: O societate este microintreprindere inregistrata in scopuri de TVA. Aplica TVA la incasare. Administratorul firmei (se ocupa cu aprovizionare si desfacerea marfii) care era si actionar majoritar, a decedat in octombrie. La inventarul stocului de marfa se stabilesc un minus in valoare de aproximativ 5.000 lei (lipsa intre cel scriptic si faptic). In acest caz, cum putem regla stocul, neavand ...
24Mar2022
Demersuri pentru recuperarea creantelor. Implicatii fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 24 Mar 2022
Intrebare: Conform pct. 328 din OMFP nr. 1.802/2014: La scaderea din evidenta a creantelor si datoriilor ale caror termene de incasare sau de plata sunt prescrise, entitatile trebuie sa demonstreze ca au fost intreprinse toate demersurile legale pentru decontarea acestora.Exista implicatii fiscale in cazul nerespectarii acestei cerinte? Stiti sa fie vreo practica a organelor de control fiscal privind ...
22Mar2022
Termen de prescriptie datorii comerciale
de
Adela Oncescu
valabil la 22 Mar 2022
Intrebare: O suma reprezentand o expertiza efectuata de catre o institutie publica, nu a fost achitata de mai multi ani, iar acum suma este pretinsa.Exista un termen de prescriptie pentru sumele datorate institutiilor publice?
18Mar2022
Editura. Ziare lipsa la destinatar si ziare transmise Bibliotecii Nationale a Romaniei
de
Anca Ardelean
valabil la 18 Mar 2022
Intrebare: 1. Societatea noastra editeaza mai multe ziare la care sunt abonate persoane fizice. Exista situatii in care din pachetele cu ziare destinate abonatilor lipsesc un numar de ziare. Pentru a completa aceste lipsuri, se tiparesc un numar de ziare care completeaza aceste lipsuri reclamate de abonati.Cum ar trebui contabilizate aceste ziare de inlocuire si cum trebuie tratate corect fiscal? Ce ...
12Mar2022
Imobilizare necorporala generata intern ca rezultat al activitatii de cercetare dezvoltare
de
Anca Ardelean
valabil la 12 Mar 2022
Intrebare: In perioada x o firma a facut partea de cercetare a unui program de screening pentru depistarea unor boli. In perioada y firma a facut partea de dezolvare a programului de screening. In urma activitatii de cercetare-dezvolatare a rezultat un manual de realizare a serviciului medical. In ce cont ar trebui inregistrata obtinerea manualului si pe ce perioada ar trebuie amortizat manualul?
07Mar2022
Servicii de creare programe catre persoane juridice impozabile din UE si nonUE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 07 Mar 2022
Intrebare: O societate platitoare de TVA factureaza servicii de creare programe catre persoane juridice impozabile din UE si nonUE. Din punctul de vedere al TVA, unde se considera locul prestarii serviciului? Facturile se emit cu TVA sau fara TVA?
05Mar2022
Servicii de coaching online catre persoane fizice UE si non UE
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Mar 2022
Intrebare: SRL, platitoare de TVA, presteaza servicii de coaching online catre persoane fizice UE si non UE. Practic prin intermediul unei platforme, firma isi gaseste clienti pe care ii consiliaza pe diferite teme (lifestyle, relatii, economisire, etc). Aceste sedinte de consiliere au loc prin Skype Call, iar prestatorul nu stie cine este beneficiarul, tot ce stie despre el este id-ul de skype.Banii se ...
03Mar2022
Reziliere contract de inchiriere spatiu. Tratament fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 03 Mar 2022
Intrebare: O societate ce a inchiriat de la proprietar un spatiu pentru a isi desfasura activitatea a realizat imbunatatiri la acest spatiu + a dedus TVA la aceste imbunatatiri. Aceste imbunatatiri au fost initial amortizate pe durata contractului de inchiriere. Ulterior, cu motivul de a inchiria un alt spatiu, s-a decis sa se rezilieze contractul de inchiriere la spatiul existent, inainte de scadenta ...
02Mar2022
Scoaterea din evidenta a unor creante foarte vechi
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Mar 2022
Intrebare: Daca o societate are clienti incerti foarte vechi, in ce conditii ii poate inchide prin cheltuieli deductibile fiscal?
02Mar2022
Scadere din evidenta creante neincasate
de
Elena Garofil
valabil la 02 Mar 2022
Intrebare: O societate are in contul 4111 clienti neincasati mai vechi de 365 zile (perioada 2009-2020) suma de 225.000 lei si mai vechi de 270 zile 66.000 lei. Aceste sume nu se vor mai incasa. Nu sunt garantate si nu sunt datorate de persoane afiliate. Cum le putem scadea din evidenta? Care sunt inregistrarile contabile atat pentru baza, cat si pentru TVA.
Un produs marca