Consultanta specializata pentru CONTABILI 
258 intrebari si raspunsuri despre nedeductibilitate oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 258 intrebari si raspunsuri
15Mar2017
Factura de protocol. Deducere limitata. Documente justificative pentru tratatii la sediul firmei
de
Constanta Popa
valabil la 15 Mar 2017
Intrebare: Am o factura de protocol pentru masa servita cu o valorea de 1663.99 lei din care TVA 137.39 lei. Avand in vedere ca nu am un document din care sa rezulte scopul pentru care a fost acordata am considerat cheltuiala deductibila in limita a 2% iar TVA nedeductibila. Este corect? TVA nedeductibila este considera cheltuiala cu protocol in limita a 2%? Ce documente justificative trebui intocmite ...
24Feb2017
Presteri servicii. Neobligativitatea incheierii de contracte
de
Constanta Popa
valabil la 24 Feb 2017
Intrebare: O societate are activitate de productie si lucreaza cu diversi furnizori in tara si din afara. Pentru majoritatea achizitiilor de bunuri si servicii exista contracte incheiate cu furnizorii. Dar sunt anumite spetze de achizitii de servicii ca de exemplu:- servicii de valori mici, gen sub 100 lei - 200 lei- servicii rapide si ocazionale- servicii de transport urgent cu diversi ...
23Dec2016
Repartizare venituri intre sucursala si societatea mama. Impicatii fiscale
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Dec 2016
Intrebare: Unei societati care are o sucursala in Italia si care presteaza servicii de transport i s-au ajustat veniturile aceastea crescand. Toate veniturile suplimentare au fost repartizate societatii din Romania nefiind repartizate proportional cu ponderea veniturilor din Italia si din Romania in total venituri. Care este cadrul legal prin care aceste venituri sa fie impartite intre Italia si Romania? ...
10Nov2016
Cladiri reevaluate cu descrestere de valoare. Revenire la metoda costului
de
Constanta Popa
valabil la 10 Nov 2016
Intrebare: S-a dorit revenirea la cost istoric prin aplicarea pct. 62 din 1802/2014. Ce se intampla cu acele mijloace fixe care au avut descrestere de valoare si s-a mers cu nota contabila: 6813/6855 = 212? La acele mijloace fixe se revine la costul istoric si se aplica pct 63 (212 = 1173)? Cum tratam mijlocele fixe care au avut descrestere in urma reevaluarilor si care este monografia contabila?
08Nov2016
Declaratia cod 394. Tichete valorice si bilete de intrare
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 08 Nov 2016
Intrebare: Tichetele valorice pentru intrare la Romexpo sau pentru parcare care nu au trecut codul fiscal al vanzatorului si nici al cumparatorului se declara in declaratia 394? Aceste tichete le aduc angajatii cand merg in delegatie si le inregistram drept cheltuiala deductibila cu tot cu TVA. Care este procedura avand in vedere ca TVA este nedeductibila deoarece nu este trecut codul fiscal al ...
05Oct2016
Contract de servicii de management incheiat cu nerezident UE. Inregistrarea contractului. Deductibilitatea cheltuielilor
de
Constanta Popa
valabil la 05 Oct 2016
Intrebare: O firma din Romania incheie un contract de prestari servicii cu o alta firma din UE constand in prestarea unor servicii de management financiar (urmarirea lunara a incadrarii in bugetul stabilit, analiza vanzarilor companiei, analiza indicatorilor de performanta, etc). Serviciile sunt prestate de catre angajatii firmei din UE nu in Romania ci in tara UE unde isi are sediul prestatorul. Acest ...
15Sep2016
Societate inactiva. Deductibilitate cheltuieli
de
Irina Coma
valabil la 15 Sep 2016
Intrebare: Societate comerciala este declarata inactiva si radiata de la platitor de TVA cu data de 24 iunie 2016 pentru sediu expirat. Cheltuelile efectuate pana la obtinerea deciziei de reactivare sunt in totalitate nedeductibile (inclusiv salariile si cheltuileile cu amortizarile) sau sunt nedeductibile numai TVA si cheltuilelile aferente achizitiilor?
11Sep2016
Imprumuturi primite de la nerezidenti din spatiul nonUE. Monografie contabila si aspecte fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 11 Sep 2016
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit si TVA. Avem un imprumut de la firma mama din Turcia in suma de de 100000 euro cu dobanda 7% si un imprumut de la un afiliat al firmei mama, localizat in Dubai, in valoare de 50000 euro cu dobanda de 6%. Care este monografia contabila cat si calcul fiscal al dobanzii pentru cele 2 imprumuturi in conditiile in care firma este pe pierdere? Ce taxe ...
23Aug2016
Contract de superficie teren pentru construire hala. Implicatii fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 23 Aug 2016
Intrebare: Administratorul unei firme achizitioneaza pe numele sau un teren de la o alta persoana fizica in valoare de 25.000 euro. Acest teren va fi folosit pentru a construi o hala si birouri pentru firma la care este administrator adica atoate cheltuielile cu amenajarea pe acest teren vor fi suportate din banii firmei.Cum ar trebui sa procedam in acest caz? Poate fi terenul dat in baza unui contract ...
19Aug2016
Declaratia cod 394. Autofactura. Limitarea dreptului de deducere auto
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 19 Aug 2016
Intrebare: 1. Din ianuarie 2017,in declaratia 394 in sectiunea D trebuie sa raportam detaliat toate facturile emise in luna care sunt la nivel de zeci de mii. Datele sunt acceptate daca sunt rotunjite? Daca rotunjim toate aceste linii TVA intr-o luna este denaturat, in general, in plus cu mult fata de cel real. Care este solutia in acest caz? Datele din declaratie 394 vor fi corelate cu decontul de ...
24Iul2016
Contributia la Fondul de mediu pentru ambalaje. Implicatii fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 24 Iul 2016
Intrebare: Societatea datoreaza taxa la fondul pentru mediu pentru ambalaje introduse pe piata. Pentru realizarea obiectivelor de valorificare si reciclare am transferat obligatiile prin incheierea unui contract cu o firma autorizata de AFM. Lunar, depunem declaratia la AFM pe baza raportului transmis de societatea cu care am incheiat contract. Din programul AFM rezulta ca am datora o taxa pana la momentul ...
20Apr2016
Deductibilitate cheltuieli cu cotizatii la camerele de industrie si cheltuieli catre alte organizatii
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Apr 2016
Intrebare: Nedeductibilitatea cheltuielilor cu cotizatiile catre organizatiile neguvernamentale sau asociatiile profesionale care depasesc plafonul de 4000 euro se refera la suma maxima anuala pe acest tip de cheltuiala sau la suma pe fiecare tip de organizatie asociatie in parte:k) Cheltuielile cu taxele, contributiile si cotizatiile catre organizatiile neguvernamentale sau asociatiile profesionale care ...
11Apr2016
Inregistrare in programul Saga a unor reglari privind TVA deductibila. Implicatii fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 11 Apr 2016
Intrebare: Referitor la intrebarea:Pe data de 24.03.2016 se anuleaza codul de inregistrare in scopuri de TVA a unei societati inregistrate in scopuri de TVA si cu TVA la incasare.1. Ajustez TVA la bunurile de capital de fapt a activelor corporale fixe pentru valoarea ramasa neamortizata a acelor active achizitionate inainte de data de 01.01.2016. Nota contabila 635 = 4426 unde contul 635 este cheltuiala ...
03Apr2016
Societate declarata inactiva. Deductibilitate cheltuieli
de
Dani Cucu
valabil la 03 Apr 2016
Intrebare: O societate comerciala a fost declarata inactiva in perioada 05 martie 2015 - 14 decembrie 2015. In aceasta perioada societatea a desfasurat activitate, a avut achizitii de bunuri si servicii si livrari de servicii, a avut angajati si a platit salariile si obligatiile fiscale la salarii. Deasemenea a platit TVA colectat la serviciile livrate pe decontul 311. Pentru perioada de inactivitate ...
13Mar2016
Eligibilitate cheltuiala TVA. Contract grant. Institutie publica
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Mar 2016
Intrebare: Cheltuiala cu TVA efectuata de o institutie publica - persoana neimpozabila - poate fi eligibila in cadrul unui proiect de grant avand in vedere prevederile art. 126 din Registrul UE 966/2012?
22Feb2016
Echipamente in stoc vechi si uzate moral. Vanzarea sub pretul de achizitie
de
Constanta Popa
valabil la 22 Feb 2016
Intrebare: Avem pe stoc articole vechi de 9 ani. Nu s-au vandut pana acum iar valoarea lor de piata este de 40% din valoarea de acum 9 ani. Daca le-am vinde la pretul actual al pietei, cu 40% din valoare, le-am vinde in pierdere. Ce este legal sa fac astfel incat sa nu aplic varianta prin care trebuie sa colectez si sa platesc TVA pentru diferenta dintre pretul de achizitie si cel de vanzare?De ...
12Feb2016
Regimul bonului fiscal in anul 2016
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 12 Feb 2016
Intrebare: 1. Incepand cu anul 2016 exista obligativitatea de a se evidentia de bonul fiscal denumirea cumparatorului cand nu se solicita si factura de la prestator? Achizitia este facuta de o persoana juridica iar valoarea de pana in 100 euro este la curs valabil la data achizitiei. Pana in anul 2016 se trecea, cu ajutorul casei de marcat, doar codul fiscal al cumparatorului.2. In anul 2015, valoarea ...
28Ian2016
Diurna peste plafonul neimpozabil. Administrator strain beneficiar. Tratament fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 28 Ian 2016
Intrebare: Asociatul unic al societatii persoana fizica nerezidenta este si administratorul societatii dar fara remuneratie. Conform noilor modificari aduse Codului fiscal, administratorii pe langa acoperirea cheltuielilor de transport si cazare beneficiaza si de diurna pentru deplasari in limita plafonului neimpozabil de 2.5 ori nivelul legal. Sumele nu se cuprind in baza lunara de calcul pentru ...
14Dec2015
Achizitie intracomunitara de bunuri. Lipsa dovada transport
de
Irina Coma
valabil la 14 Dec 2015
Intrebare: O societate comerciala vinde marfuri achizitionate din Romania si Uniunea Europeana. Pentru marfa achizitionata de la un furnizor din UE nu exista dovada transportului, respectiv un CMR, ci doar un certificat de intrare a marfurilor. Acest document este suficient pentru a face dovada achizitiei intracomunitare si pentru a aplica taxarea inversa de catre cumparator?
16Nov2015
Monografie contabila si tratament fiscal pentru vanzare autoturism catre o persoana fizica
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Nov 2015
Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile, implicatiile fiscale si documentele de intocmit de catre o societate (platitoare de TVA si impozit pe profit) atunci cand doreste sa vanda un autoturism al firmei catre o persoana fizica? Care este tratamentul pentru ambele situatii cand autoturismul nu este amortizat integral si cand este amortizat integral?
03Nov2015
Deductibilitate cheltuieli auto
de
Irina Coma
valabil la 03 Nov 2015
Intrebare: Se pot deduce integral cheltuielile cu combustibilul, cu intretinerea si repararea unui automobil pt un PFA (cod CAEN 6920)? Pentru acest autoturism exista incheiat un contract de comodat in care se precizeaza ca se suporta integral aceste cheltuieli de catre PFA. Acest autoturism se foloseste exclusiv pentru deplasarea la clienti.Foaia de parcurs, ordinul de deplasare semnat si stampilat ...
06Oct2015
Din 2016, TVA de 20%: Cum iti pregatesti firma pentru reducerea taxei
de
PortalContabilitate.ro
06 Oct 2015
Una dintre cele importante modificari pe care o aduce Noul Cod fiscal, programat sa intre in vigoare la 1 ianuarie 2016, este reducerea cotei de TVA de la 24%, asa cum este in prezent, la 20%. Care vor fi insa consecintele acestei prevederi asupra agentilor economici si cum isi vor desfasura acestia activitatea, de la anul? In materialul de fata vom incerca sa anticipam impactul pe care reducerea ...
01Oct2015
Creanta detinuta asupra unei entitati afiliate nerezidente
de
Anca Ivanov
valabil la 01 Oct 2015
Intrebare: Avem creanta de incasat de la o societate "X nerezidenta, afiliata". In luna iunie 2015 societatea X deschide procedura de dizolvare. Suntem instiintati ca nu au posibilitatea de a plati datoria.Daca constitui provizion nedeductibil deoarece nu indeplineste una din conditii: sunt persoane afiliate provizionul va fi nedeductibil 100%:4118=4111 si 6814 nedeductibil=491.Daca se renunta la ...
07Sep2015
Achizitie intracomunitara de bunuri. Dovada transport. Registrul operatorilor intracomunitari
de
Dana Hristu
valabil la 07 Sep 2015
Intrebare: Am primit o factura care a fost achitata numerar emisa de o societate din Grecia. Aceasta reprezinta ulei de masline fara sa se faca dovada transportului in Romania. Societate care a emis factura este platitoare de TVA (verificat in VIES). Produsele au fost facturate cu TVA 0%. Nu se stie care a fost motivul (greseala sau uleiul in Grecia este scutit de TVA).Se considera achizitie ...
03Sep2015
Contract factoring. Inregistrari contabile si implicatii fiscale
de
Elena Garofil
valabil la 03 Sep 2015
Intrebare: Firma a incheiat un contract de factoring fara regres cu Banca IFIS din Italia.Facturile clientului nostru se trimit bancii din Italia si banca ne plateste imediat valoarea facturilor mai putin comisionul de 4.4% din valoarea facturii. Pentru acest comision retinut nu primim factura de la banca.S-a contabilizat:- banca 5121 la client 411 - diferenta pe contul 622.2 comision de ...
31Aug2015
Achizitie intracomunitara autoturism. Dovada transport
de
Dana Hristu
valabil la 31 Aug 2015
Intrebare: Firma X are ca obiect de activitate comert auto. Achizitioneaza din Olanda o masina pentru revanzare. Masina va fi adusa din Olanda de catre un angajat al firmei X.Ce acte sun necesare in contabilitate pentru a fi considerata achizitie intracomunitara stiind ca nu pot face dovada transportului (nu exista CMR) deoarece ea vine pe roti din Olanda?
26Aug2015
Deductibilitatea cheltuielilor pentru recrutare personal
de
Dani Cucu
valabil la 26 Aug 2015
Intrebare: Societatea a chemat la interviu un candidat dintr-o alta localitate. Acestui candidat i se deconteaza biletul de tren si cazarea pentru o noapte. Factura de la pensiune este pe numele candidatului si ramane in original la societate. Biletul de tren este dus-intors. Candidatul ia originalul si la sediul societatii ramane in copie. Aceste cheltuieli de recrutare sunt deductibile si daca da, ...
07Aug2015
Fonduri europene. Tratament fiscal beneficiar neplatitor de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Aug 2015
Intrebare: Referitor la accesarea Fondurilor Europene, in cazul unei societati comerciae neplatitoare TVA (95% subventie, 5% contributia Solicitantului):Se achizitioneaza echipamente IT ,prestari servicii de la societatea comerciala platitoare de TVA. Apoi se face cerere de rambursare.Care este monografia contabila pentru prestari servicii si pentru achizitie Echipamente IT?Cand se reiau la venituri ...
01Iul2015
Venituri nerezidenţi din servicii de reclama si publicitate si servicii IT pe internet. Impozit pe veniturile nerezidentilor. Tratament fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 01 Iul 2015
Intrebare: Este vorba de servicii de reclama si publicitate prestate de parteneri externi (gen Google, Facebook) pe internet si alte servicii de ITsoft prestate de alti parteneri externi (persoane juridice), tot pe internet (catre firma noastra din Romania).1. Google si Facebook presupun achizitii intracomunitare de servicii cu taxare inversa, alte firme insa pot fi intracomunitare sau nu.2. Am inteles ...
25Iun2015
Achizitii intracomunitare de bunuri fara dovada transportului
de
Dana Hristu
valabil la 25 Iun 2015
Intrebare: Firma realizeaza achizitii intracomunitare de la o firma din Ungaria.Pentru transportul marfurilor (care nu au volum mare) se deplaseaza administratorul cu masina firmei, intrebarea este ce documente ar trebui intocmite pentru a face dovada transportului bunurilor pentru a putea aplica taxarea inversa.Precizam ca noi am intocmit ordinul de deplasare pt. persoana care face deplasarea.
Un produs marca