Consultanta specializata pentru CONTABILI 
161 intrebari si raspunsuri despre obligatii de raportare oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 161 intrebari si raspunsuri
14Oct2020
Legea nr. 129/2019. Obligatii de raportare catre Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor
de
S.M. Armaselu
valabil la 14 Oct 2020
Intrebare: Ce obligatii are societatea in contextul legii spalarii banilor actualizata (sau daca toate societatile au obligatii)? Intelegem ca " trebuie raportate sumele a caror limita minima este contravaloarea in lei a 10.000 euro, mai precis se refera la o singura tranzactie de aceasta valoare? Se includ aici si sumele pe care administratorul le imprumuta societatii?
23Ian2018
Livrare intracomunitara de bunuri si achizitie intracomunitara de servicii. Tratament fiscal si obligatii de raportare
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 23 Ian 2018
Intrebare: O societate comerciala, platitoare de TVA, efectueaza livrari intracomunitare si livrari NON-UE pe baza de contract. In acelasi timp, face un contract de prestari servicii cu o firma din UE pentru a reprezenta unitatea la receptia efectuata la beneficiar si urmareste ca firma sa plateasca produsul primit.Astfel, avem doua contracte, unul de livrare intracomunitara si unul de prestari servicii ...
18Mai2017
Obligatii de raportare la BNR a operatiunilor de compensare
de
Justinian Cucu
valabil la 18 Mai 2017
Intrebare: Societatea are relatii comerciale cu partener din UE avand calitatea atat de client cat si de funizor. In acest sens la finalul luni partenerul extern intocmeste un "Final Netting Report" pentru compensare creante/datorii. Ca urmare a abrogarii art. 59 si art. 58 din Regulamentul BNR nr. 31 din 29.12.2011 prin Regulamentul 6/2016 mai exista obligatia raportarii operatiunilor nemonetare la BNR? ...
25Feb2020
Procedura privind aplicarea Legii nr. 129/2019 privind spalarea banilor
de
Colectiv Rentrop&Straton
25 Feb 2020
Click AICI pentru a descarca in format word (editabil) aceasta procedura!Scopul proceduriiScopul acestei proceduri este:Determinarea obligatiilor de raportare;Identificarea masurilor de cunoastere a clientelei;Raportarea si arhivarea documentelor.Domeniul Procedura se aplica la identificarea obligatiilor introduse de Legea nr. 129/2019 privind ...
16Ian2020
Obligatii Legea 129/2019
de
Ionut Jinga
valabil la 16 Ian 2020
Intrebare: Ce obligatii de raportare si inregistrare in baza Legii 129/2019 si de declarare a beneficiarilor reali la ONRC are o societate de transport marfa care nu are serviciul de contabilitate externalizat? Care sunt obligatiile contabilului sef? Care sunt amenzile?
30Apr2014
Raportare la ONPCSB
de
Dana Hristu
valabil la 30 Apr 2014
Intrebare: O societate comerciala romana SRL (X) urmeaza sa cumpere un imobil din Romania. Pentru plata imobilului, societatea incaseaza prin banca in baza unor contracte de imprumut urmatoarele sume: Incasare de la o persoana fizica nerezidenta 500.000 eurIncasare de la o persoana juridica nerezidenta 500.000 eur Incasare de la o persoana juridica romana 500.000 eur.In contractele de imprumut se ...
25Oct2022
Obligatii de raportare in e-Transport
de
Anca Ivanov
valabil la 25 Oct 2022
Intrebare: O societate privata achizitioneaza de la furnizori/distribuitori marfuri in vederea revanzarii: ape minerale imbuteliate, bere fara alcool, bere cu alcool, produse ce se incadreaza la codurile NC 2201, 2202. Marfurile sunt livrare de catre furnizori/distribuitori la sediul societatii, fiind receptionate intr-o gestiune centrala, dupa care prin aviz de insotire a marfii sunt transferate catre ...
17Sep2022
Obligatii de raportare privind sistemul RO e-Factura si sistemul RO e-Transport
de
Diana Popescu
valabil la 17 Sep 2022
Intrebare: Suntem o societate din Bucuresti care are ca obiect de activitate tricotarea si confectionarea obiectelor de imbracaminte si comercializarea lor.Stiu ca trebuie sa aplicam sistemul RO e-Factura si RO e-Transport pentru livrarile de produse.Trebuie sa transmitem si prestarile de servicii? Daca da, trebuie sa le transmitem prin Ro e-Factura pentru ca prin RO e-Transport nu avem ce, fiind ...
30Mai2022
Obligatii de raportare a facturilor emise in sistemul national privind factura electronica (e-Factura)
de
Diana Popescu
valabil la 30 Mai 2022
Intrebare: Societatea noastra este inregistrata in registrul e-Factura si in mai a emis o factura fiscala catre o institutie a statului.In aceasta situatie este obligata sa transmita factura emisa in e-Factura sau doar de la 01.07.2022? Daca da, transmite doar factura in relatia cu statul sau toate facturile emise?
09Iul2021
Obligatii de raportare conform Legii 129/2019 pentru incasari de numerar de la persoane fizice
de
Diana Popescu
valabil la 09 Iul 2021
Intrebare: Suntem o societate ce desfasoara activitati de restaurant - organizare de nunti, botezuri, evenimente. Cum trebuie sa procedam pentru a respecta prevederile Legii 129/2019 privind spalarea banilor avand in vedere ca avem tranzactii - facturi de peste 10.000 euro incasate numerar de la persoane fizice? Exista obligatia raportarii acestor tranzactii la Oficiul spalarii banilor conform literii ...
12Apr2021
Avansuri achitate. Obligatii de raportare
de
Ionut Jinga
valabil la 12 Apr 2021
Intrebare: Antecontractele, promisiunile de vanzare cumparare pentru terenuri (practic avansurile achitate) se declara in D394 si D300 sau doar contractul final?
07Feb2021
Aranjamente frontaliere. Obligatii de raportare
de
Justinian Cucu
valabil la 07 Feb 2021
Intrebare: Am nevoie de exemple de aranjamente transfrontaliere. Daca o societate nerezidenta care detine un procentaj peste 80% in capitalul societatii din Romania nu are sediu permanent in Romania si nu are CUI aici, factureaza servicii IT, servicii de management societatii din Romania, acestea intra sub incidenta acestor aranjamente transfrontaliere? Totodata se platesc societatii nerezidente din ...
03Feb2021
Creditare firma de catre un angajat. Obligatii de raportare catre ONPCSB
de
Ionut Jinga
valabil la 03 Feb 2021
Intrebare: Poate un angajat al firmei sa crediteze firma in baza unui contract de creditare prin depunere de numerar in contul de euro al societatii? Creditarea urmeaza sa se efectueze in doua transe, fiecare depunere la banca nedepasind 10.000 euro. In cazul acesta, se declara sumele la Oficiul National de Prevenire si Combatere a Spalarii Banilor?
01Feb2021
Obligatii de raportare a tranzactiilor transfrontaliere cu privire la dividende si dobanzi platite societatii nerezidente
de
Justinian Cucu
valabil la 01 Feb 2021
Intrebare: Suntem o societate rezidenta in Romania detinuta de o societate tip holding din Cipru. Holdingul din Cipru detine 99% din capitalul social, din beneficii sau pierderi si din drepturile de vot.In semestrul II 2020, societatea din Romania a efectuat in relatia cu societatea din Cipru urmatoarele tranzactii:- A distribuit dividende- A platit partial din dividendele distribuite- A restituit ...
05Feb2020
Aranjamentele transfrontaliere. Obligatii de raportare
de
Ionut Jinga
05 Feb 2020
Prezentam noutatile aduse de OG nr. 5/2020 referitor la cooperarea administrativa in domeniul fiscal.Este vorba de noi modificari in privinta normelor si procedurilor potrivit carora Romania coopereaza cu celelalte state membre din cadrul Uniunii Europene, in vederea realizarii unui schimb de informatii care este in mod previzibil relevant pentru administrarea si aplicarea legilor interne ale ...
11Ian2020
Obligatii de raportare la ONCPSB pentru o societate hoteliera. Organizatoare de evenimente
de
Marilena Radulescu
valabil la 11 Ian 2020
Intrebare: Avand in vedere ca firma noastra activeaza in domeniul serviciilor hoteliere, si deci, ocazional organizeaza evenimente ai caror beneficiari sunt persoane fizice, evenimente cu valoare mai mare decat echivalentul a 10.000 euro, in ce masura ne afecteaza Legea nr. 129/2019 pentru prevenirea si combaterea spalarii banilor si finantarii terorismului, precum si pentru modificarea si completarea ...
22Oct2019
Schimbare asociati. Obligatii de raportare
de
Vera Constantin
valabil la 22 Oct 2019
Intrebare: Societatea X are asociat unic persoana fizica Y. In mai 2019 persoana fizica Y cesioneaza 80% din partile sociale unei alte persoane fizice Z. Capitalul social ramane neschimbat 200 lei, doar ca: - Persoana fizica Y va avea 40 lei (20%); ...
12Nov2018
Obligatii de raportare statistica
de
Justinian Cucu
valabil la 12 Nov 2018
Intrebare: Am primit solicitari repetate de la Institutul National de Statistica de a furniza informatii pe Portalul web de preluare online a datelor statistice eSOP (e-Survey Online Portal), sistem care permite colectarea on-line a datelor solicitate pentru UNICA - Indicatori pe termen scurt in anul 2018. Suntem obligati sa transmitem datele pentru anchete statistice?
20Sep2017
Obligatii de raportare a societatii care este parte a unui grup de intreprinderi multinationale
de
Justinian Cucu
valabil la 20 Sep 2017
Intrebare: Societatea face parte dintr-o multinationala cu sediul in Turcia care detine peste 35 de companii in intreaga lume. In conformitate cu OUG 42/2017, societatea mama din Turcia, cu rezidenta in Turcia, are obligatia declararii si depunerii unei notificari pentru compania din Romania? Societatea este incadrata la mari contribuabili si avem in lucru dosarul preturilor de transfer pentru anii trecuti.
23Mai2017
Servicii de transport intracomunitar. Obligatii de raportare si evidentiere
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 23 Mai 2017
Intrebare: Suntem firma de transport marfa si prestam servicii transport pe baza de comanda de transport pentru o firma din Germania. Pentru fiecare comanda emitem o factura fara TVA. La rubrica de TVA se mentioneaza "Neimpozabil in Romania conform art. 278 alin. (2) din Codul fiscal. Este corecta mentiunea scrisa la rubrica de TVA? Apare taxarea inversa in acest caz (4426 = 4427)? Facturile emise apar doar ...
04Sep2014
Obligatii de raportare persoana fizica. Vanzare on-line, Ebay
de
Gabi Popescu
valabil la 04 Sep 2014
Intrebare: O persoana fizica romana doreste sa vanda online, pe Ebay (prin sistemul PAYPAL) un stoc limitat (aprox. 100 buc.) de carti catre persoane juridice si fizice din Uniunea Europeana. Avand in vedere caracterul temporar al acestei activitati (ea va inceta dupa epuizarea stocului) si frecventa acesteia (vor fi luni in care se va vinde, dar si luni in care nu se va vinde nimic), se presupune ca ...
18Iun2013
Comert intracomunitar. Obligatii de raportare
de
Dana Hristu
valabil la 18 Iun 2013
Intrebare: Achizitionam marfa si o revindem pe urmatorul circuitFurnizor 1 - ItaliaFurnizor 2 - SpaniaSocietatea noastraClient 1 - RomaniaClient 2 - OlandaMarfa este facturata catre noi de furnizorul 2 din Spania. Marfa insa pleaca de la furnizorul 1 din Italia si este transportata la indicatiile noaste catre Clientul 2 din Olanda insa factura o emitem catre Clientul 1 din Romania. Ce fel de ...
30Nov2012
Regim TVA si obligatii de raportare
de
Bogdan Costea
valabil la 30 Nov 2012
Intrebare: Va rugam sa ne comunicati regimul de TVA si declatiile firmei din Romania pentru urmatoarele operatiuni de achizitie materii prime.A- firma din GermaniaB- firma din RomaniaC- firma din RomaniaFirma B din Romania a cumparat de la firma A din Germania o piesa (materie prima) care intra in componenta unei statii de epurare.Firma B din Romania a dus toate echipamentele unei statii de ...
04Nov2012
Compensare cu o societate nerezidenta. Obligatii de raportare
de
Ionut Jinga
valabil la 04 Nov 2012
Intrebare: Societatea noastra este parte in cadrul unei compensari in trei intre 2 societati rezidente si una nerezidenta.Exista obligatii reciproce intre toate cele 3 societati:- firma A rezidenta are de platit catre firma B rezidenta, noi in speta, suma de 10.000 euro- firma C nerezidenta are de platit catre firma A suma de 10.000 euro- firma B are de platit catre C suma de 10.000 euro.In ...
08Oct2012
Creditare societate. Obligatii de raportare la ONCPSB
de
Dana Hristu
valabil la 08 Oct 2012
Intrebare: Se depune in numerar la banca societatii o suma > 15000 euro, care reprezinta imprumut asociat, dar pe Ch. de depunere apare mentiunea -vanzari marfa -capital privat.Aceasta suma ar fi trebuit sa fie trecuta prin caseria societatii de unde se depunea la banca sau este corect direct depunere numerar la banca din partea asociatului?Cine raporteaza suma-conform Legii 6562002? Societatea sau ...
22Sep2012
Contract de creditare in euro. Obligatii de raportare
de
Ionut Jinga
valabil la 22 Sep 2012
Intrebare: Am un contract de creditare de 52.000 euro de la o persoana fizica pe o perioada mai mare de 1 an.Trebuie sa-l declaram la BNR si la Of de Spalare a Banilor?
25Dec2022
Persoana fizica. Inchiriere camera booking
de
Vera Constantin
valabil la 25 Dec 2022
Intrebare: O persoana fizica normala (deci nu PFA) inchiriaza o camera din locuinta personala pe Booking (Olanda) si Airbnb (California, Statele Unite). Pentru serviciile de comision practicate de catre Booking, acesta emite facturi. Pe factura de la Booking Olanda scrie taxare inversa.1. Inainte de a incepe activitatea, aceasta persoana fizica (care nu este autorizata) ar trebui sa se inregistreze in ...
06Dec2022
Compensare partener extern
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Dec 2022
Intrebare: Avem un partener in Italia care ne-a facturat materii prime, dar si noi am facturat acestuia produse finite de care a avut nevoie. Acesta are si datorii dar si creante in relatia cu noi de peste 100 mii de euro si acum cere compensarea creantelor cu datoriile fara sa mai facem viramente bancare, avand in vedere ca facturarile in ambele sensuri s-au facut in euro. Regulamentul BNR ne interzice ...
18Oct2022
Raportare imprumuturi asociati
de
Gabi Popescu
valabil la 18 Oct 2022
Intrebare: O societate pe actiuni din Romania, cu actionariat 51% societate nerezidenta din Italia si 49% pesoane fizice rezidente din Romania, incheie contacte de creditare cu dobanda pe perioada de 3 ani in valoare de 500.000 euro.Care sunt obligatiile societatii pe actiuni din Romania in urma semnarii contractelor de creditare, referitor la declararea catre BNR si oficiul de spalare a ...
18Oct2022
Dropshipping. Clienti din Romania, tari UE si non-UE
de
Vera Constantin
valabil la 18 Oct 2022
Intrebare: O societate doreste sa faca comert online (dropshipping) pe pietele din Romania, din UE si din cateva tari non-UE. Marfurile sunt cumparate din China si livrate direct cumparatorilor.Pentru fiecare caz in parte (Romania, UE, non UE), cum se intocmeste factura? Cu TVA sau fara? Ce declaratii fiscale se depun? Este necesara inregistrarea in scopuri de TVA in statele UE/non-UE?
Un produs marca