Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2291 intrebari si raspunsuri despre ofa oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 11
Se afiseaza 301 - 330 din 2291 intrebari si raspunsuri
23Ian2021
Facturi emise cu intarziere. Inregistrarea in contabilitate
de
Irina Dumitrescu
valabil la 23 Ian 2021
Intrebare: Unul din clientii firmei a adus in luna noiembrie - decembrie 2020 autofacturi aferente anului 2019 pe care au omis sa le intocmeasca. Facturile sunt datate cu luna februarie, mai, iulie si noiembrie anul 2020, dar pe ele este scris ca reprezinta sume aferente aceleiasi luni din anul 2019.Care este monografia contabila aferenta acestor facturi? Prin contul 117? Dar tva? Ele fiind autofacturi ...
20Dec2020
Vanzari la distanta efectuate din Romania in alt stat membru. Depasire plafon. Aspecte declarative
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 20 Dec 2020
Intrebare: SC platitoare de TVA efectueaza vanzari la distanta in Ungaria. La depasirea plafonului pentru vanzari la distanta din HU, s-a inregistrat in scop de TVA in aceasta tara, facturile aferente vanzarilor catre persoane fizice/persoane care nu comunica un cod valabil de TVA din HU fiind emise de pe acest cod de TVA.Marfurile sunt expediate de la depozitul nostru situat la sediul firmei din RO ...
24Nov2020
Desfiintare contract. Regim TVA avans nerestituit
de
Irina Dumitrescu
valabil la 24 Nov 2020
Intrebare: In anul 2017 a fost incasat un avans de la un partener din UE in vederea executiei unei nave. Factura initiala de avans nu a fost purtatoare de TVA. La momentul actual, contractul a fost anulat, drept pentru care, o parte din avans a fost returnat, cealalta parte ramanand la dispozitia societatii noastre ca si cheltuiala recunoscuta de partener.Pentru partea ramasa la dispozitia companiei ...
18Oct2020
Servicii de publicitate. Incasare in contul asociatului
de
Irina Dumitrescu
valabil la 18 Oct 2020
Intrebare: Am un client care are o societate de publicitate. El a incheiat un contract cu o persoana juridica din Marea Britanie, dar din greseala a trecut contul personal. Cei de acolo nu mai vor sa modifice contul, sau e o procedura mai greoaie. Toate sumele au fost incasate in contul personal. Ce solutie avem acum ca sa fim legali si sa declaram sumele? Facem autofactura pe firma sau platim conform ...
08Oct2020
Facturi de discount emise in numele furnizorului. Inregistrare si declarare
de
Simona Stanculescu
valabil la 08 Oct 2020
Intrebare: Conform contractului de vanzare-cumparare, clientul emite in numele furizorului autofactura nr. 3/01.10.2020 reprezentand bonus la cifra de afaceri si bonus de marketing. Factura are semnul minus. Aceasta factura trebuie inregistrata in contabilitatea furnizorului in modulul de clienti cu semnul minus? Va fi inscrisa in jurnalul de vanzari si declarata in D394 ca factura de client cu semnul ...
01Oct2020
Facturi intocmite eronat de furnizor. Tratament contabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 01 Oct 2020
Intrebare: In urma unui control anticipat pentru rambursare de tva s-a stabilit de catre organul de control ca facturile primite de la furnizor au fost intocmite eronat cu tva de 19% si ar fi trebuit cu 5%. Acest lucru presupune stornarea de catre furnizor a acestor facturi si corectarea lor. In aceasta situatie, o parte din tva solicitata de la bugetul statului urmeaza sa fie recuperat de la ...
06Iul2020
Ajustare negativa drept de deducere piese de schimb pentru reparatii in regie proprie
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Iul 2020
Intrebare: Un service auto achizitioneaza piese auto (marfa) si deduce TVA la achizitie 100%. Gestiunea pieselor se tine cantitativ-valoric la pret de achizitie. Ulterior foloseste o parte dintre piese pentru repararea auto proprii cu drept de deducere de 50%. Este necesara ajustare TVA pentru partea de 50% nedeductibila, sau este considerata o livrare catre sine si se emite autofactura colectand TVA la ...
20Mai2020
Compensare plati. Emitere factura in numele furnizorului
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Mai 2020
Intrebare: Suntem o firma de transport international si efectuam prestari servicii pentru un client din Austria de la care primim carduri pentru alimentare de combustibil si pentru taxe de drum. Noi emitem factura pentru prestarea de serviciu si ei ne emite factura pentru pentru combustibil si rovinete. In momentul platii, din factura noastra se scade factura lor de cheltuieli. Aici intampinam problema ca ...
22Apr2020
Servicii transport intracomunitar de bunuri. Beneficiar din alt stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Apr 2020
Intrebare: Societatea A din Romania, inregistrata in scopuri de TVA, efectueaza servicii de transport marfa din Romania in Bulgaria. Beneficiarul este o societate B din Austria, cu cod valid de TVA in Austria, care a emis facturile fara TVA (autofactura) pentru prestatorul de servicii societatea A din Romania. In aceasta situatie, locul prestarii este la beneficiar, societatea B din Austria? Facturile ...
23Feb2020
Achizitie autoturism din Germania 2019. Regim fiscal TVA. Garantie restituita 2020
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Feb 2020
Intrebare: O societate achizitioneaza in noiembrie un autoturism din Germania. Furnizorului din Germania i se comunica un cod valid de TVA, dar si el are la randul lui cod valid de TVA. Factura se emite cu TVA, 25.000 euro + 4750 euro. Pentru acest autoturism exista dovada transportului, CMR. Societatea a efectuat plata catre furnizor in suma de 29.750 euro. In luna ianuarie furnizorul returneaza plata TVA ...
19Feb2020
Tratament fiscal si contabil privind avantajele in natura acordate salariatior
de
Dani Cucu
valabil la 19 Feb 2020
Intrebare: Angajatorul acorda salariatilor avantaje in natura de tipul: cafea, lapte, zahar pentru cafea, cola, apa si alte produse de acest gen. Angajatorul doreste sa acorde bonus la salariu, astfel incat, pentru aceste avantaje in natura, salariatul sa nu piarda la salariul net? Bonusurile vor fi variabile de la o luna la alta. Angajatii sunt scutiti de impozit pe venit, fiind programatori.Care este ...
18Feb2020
Achizitie servicii eveniment. Participare gratuita pentru parteneri de afaceri
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Feb 2020
Intrebare: Societatea X, in calitate de award sponsor (platitoare de TVA si impozit pe veniturile microintreprinderilor), incheie un contract cu societatea Y din Polonia cu calitatea de organizator (societatea are cod de TVA valid in VIES). In baza acestui contract, societatea Y emite o factura in euro cu TVA si taxare inversa, pentru serviciile care i-au fost contractate cu denumirea award sponsor. ...
11Feb2020
Vanzare cladire modernizata in regim de scutire TVA. Depasire plafon 1.000.000 euro si ajustare TVA
de
Vera Constantin
valabil la 11 Feb 2020
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor si platitoare de TVA, vinde in regim de scutire de TVA, o cladire pe care o avea in mijloace fixe, in luna februarie 2020, depasind plafonul de 1.000.000 euro. Cladirea a fost modernizata, iar anul primei ocupari dupa modernizare este 2014, cand a fost inchiriata integral in regim de taxare. Societatea trebuie sa declare in ...
15Ian2020
Servicii de garantie auto. Evidenta piese schimbate in perioada de garantie
de
Vera Constantin
valabil la 15 Ian 2020
Intrebare: Societatea noastra presteaza serivicii de garantie service auto. Din programul de gestiune se scade in baza unui borderou de garantii piesele schimbate clientilor pe garantie, piese pentru care primim mai tarziu prin autofacturare, valoarea lor de la furnizor. In evidenta operativa pe baza borderoului de garantii se scade din gestiune contravaloarea piesei schimbate in garantie la data ...
29Nov2019
Prestari de servicii neefectuate. Norme legale si monografie contabila
de
George Nitescu
valabil la 29 Nov 2019
Intrebare: O societate platitoare de TVA primeste de la un furnizor facturi pentru servicii ce in final nu au mai fost prestate. La momentul respectiv, firma a dedus TVA aferenta. In momentul in care situatia a fost clarificata si nu s-a ajuns la un consens pe cale amiabila cu furnizorul, s-a apelat la instantele judecatoresti. Firma a notificat furnizorul ca va efectua autofacturare pentru facturile in ...
18Oct2019
Societate care functioneaza in regim UBER. Monografie contabila
de
Vera Constantin
valabil la 18 Oct 2019
Intrebare: Am o societate care functioneaza in regim uber. Mai exact, am emis catre societatea uber un rezumat fiscal pentru fiecare luna calendaristica, si facturi emise de catre uber in numele societatii mele, cu taxa pentru serviciile uber.In baza acestui rezumat fiscal pentru perioada de o luna calendaristica, presupun ca trebuie sa emit o factura in nume propriu, adica autofacturare? Ce date trebuie ...
04Oct2019
Facturi nesosite de la furnizor din 2018. Reglarea situatiei
de
Vera Constantin
valabil la 04 Oct 2019
Intrebare: Am avut in cursul anului 2018 receptionate 2 bunuri pentru care nu s-a primit factura. Bunurile au fost consumate si produsele finite obtinute, vandute mai departe. Intelegem ca in termenul celor 15 zile trebuia emisa o autofactura, insa acest lucru nu a fost facut. Suma in momentul acesta se afla in contul 4081.
13Sep2019
Avantaje in natura salariati. Abonamente meci
de
Dana Hristu
valabil la 13 Sep 2019
Intrebare: Societatea acorda abonamente salariatilor la meci in valoare de 200 lei.Receptia 5328 = 401 200 leiRetinem toate contributiile641 = 421 200 lei (deductibil)421 = 4315421 = 4316421 = 444 contributii de 83 lei421 = 5328 117 lei (restul de plata)6XX = 5328 83 lei. Unitatea suporta atat contravaloarea abonamentului cat si a contributiilor.Contributiile pe care le suporta ...
17Iul2019
Regim accize pentru bauturi alcoolice deplasate catre un targ situat in alt stat membru
de
Flavia Vlad
valabil la 17 Iul 2019
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA, distilerie mica, intentioneaza sa participe la un targ in Polonia. Avand in vedere ca deplaseaza produse accizabile din Romania in Polonia (alcool produs in distilerie si ambalat in vederea vanzarii cu amanuntul in sticle de plana la 0,5 l) pentru care acciza va fi platita anterior deplasarii, ce document de insotire emite? Aviz sau/si autofactura? Ce document ...
27Mai2019
Facturi emise de beneficiar in contul societatii. Declaratia 394
de
Daniel Crevelescu
valabil la 27 Mai 2019
Intrebare: In declaratia 394 se trec si facturile din autofacturare? Daca da, unde? Noi avem contract cu Renault si ei emit facturi prin autofacturare pentru noi, pentru garantii.
24Mai2019
Regimul fiscal al cheltuielilor de protocol
de
Dana Hristu
valabil la 24 Mai 2019
Intrebare: Daca am cheltuieli de protocol care depasesc valoarea de 100 lei si valoarea de intrare a acestora este cu TVA de 9% atunci cand depasesc cu ce cota de TVA fac autofactura 9% sau 19%?
13Mai2019
Donatie sau sponsorizare in bunuri catre o asociatie. Tratamentul TVA si al impozitului pe profit
de
Constanta Popa
valabil la 13 Mai 2019
Intrebare: Societatea are codul CAEN 7211, cercetare-dezvoltare in biotehonologie, poate achizitiona materie lemnoasa, ca apoi aceasta sa fie donata unei asociatii? Inregistrarea in contabilitate a donatiei este facuta numai pe baza contractului de donatie incheiat (6582 = 5121) sau trebuie facuta autofactura? Se poate deduce aceasta cheltuiala, a donatiei, din impozitul pe profit? Ce este mai corect de ...
16Mar2019
Achizitie intracomunitara de bunuri. Majorare baza de impozitare TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Mar 2019
Intrebare: In urma unui studiu de piata o societate din grup ajusteaza pretul de transfer la sfarsitul anului pentru tranzactiile privind vanzarea de produse catre societatea noasta. Pentru aceasta tranzactie nu emite factura fiscala ci "nota de incarcare". Ce document trebuie sa emita societatea din grup pentru aceasta majorare de pret de achizitie? Cum se declara in D390 si D300? Tranzactia este cu ...
28Feb2019
Microintreprindere. Tratamentul TVA pentru cheltuielile de protocol
de
Constanta Popa
valabil la 28 Feb 2019
Intrebare: Pentru depasirea cheltuielilor de protocol (cafea, apa, biscuiti, bomboane, masa servita cu partenerii, cadouri oferite partenerilor in suma de 100 lei/cadou/partener etc.) se emite autofactura pentru colectarea TVA? Aceasta procedura se aplica si microinterprinderilor?
20Feb2019
Regularizarea avansului platit pentru o marfa. Implicatii contabile
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Feb 2019
Intrebare: Cum procedam in situatia in care pe factura de marfa furnizorul a inclus storno de avans facturat si platit in luna anterioara si soft-ul de gestiune nu ne permite inregistrarea sumei stornate in factura de marfa? Putem emite autofactura? Daca da, care este procedura pentru autofacturare?
22Oct2018
Monografie contabila sponsorizari farmacie
de
Gabi Popescu
valabil la 22 Oct 2018
Intrebare: O farmacie cu angajati platitoare de impozit pe veniturile microintreprinderilor la 30.09.2018, inregistreaza urmatoarele venituri:- venituri din vanzarea marfurilor = 564.143,09 lei- reduceri comerciale primite = 4.553,59 leiulterior facturarii - cont 609 Total baza impozabila: 568.696,68 lei X 1% = 5.687 lei impozit venit. In cursul lunii septembrie 2018, farmacia face o sponsorizare ...
11Oct2018
Incasarile prin intermediul aparatelor PayPoint. Monografie contabila
de
Madalina Dumitru
valabil la 11 Oct 2018
Intrebare: O societate desfasoara operatiuni de tip PayPoint - incasari a facturilor de utilitati, internet, telefonie etc. Banii incasati pentru utilitati se depun la banca direct in contul proprietarului aparatului PayPoint. La 30.09.2018 am primit din partea proprietarului aparatului o autofactura pentru comision aferent tranzactiilor procesate si decontate conform prevederilor contractuale pentru suma ...
16Sep2018
Monografie contabila incasare clienti prin mecanismul factoringului
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Sep 2018
Intrebare: Avem contractat factoring fara regres cu o banca din Romania. Care este monografia contabila pentru inregistrarea acestuia (luand in calcul emiterea de facturi de vanzare precum si autofacturi, valabil pentru clienti hypermarket)?
28Iul2018
Ajustari TVA pentru stocuri lipsa din gestiune
de
Simona Stanculescu
valabil la 28 Iul 2018
Intrebare: Pentru lipsurile neimputabile inregistrarea in contabilitate TVA rezultat din ajustare se cuprinde in declaratia 300 la randul 30 "Regularizari de taxa dedusa" cu semnul minus. Se emite autofactura pentru aceste lipsuri neimputabile sau se face doar ajustarea TVA (635 = 4426)?
21Iun2018
Achizitie intracomunitara de bunuri. Inregistrare contabila mijloace fixe
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Iun 2018
Intrebare: O societate comerciala cu sediul social in Romania si platitoare de TVA achizitioneaza mijloace fixe din Italia de care va avea nevoie pentru a desfasura activitatea in Romania. Firma din Italia este platitoare de TVA factura este emisa fara TVA. La rubrica TVA se mentioneaza "operazioni non imponibili art.41 DL 33193-CESSIONI INTRAUE". Factura este emisa in luna aprilie si abia in luna iunie a ...
Un produs marca