Consultanta specializata pentru CONTABILI 
443 intrebari si raspunsuri despre omfp 103 oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 443 intrebari si raspunsuri
07Sep2016
Livrari intracomunitare de bunuri. OMFP 103/2016
de
Dana Hristu
valabil la 07 Sep 2016
Intrebare: Care este articolul din Codul fiscal aplicabil de la 01.01.2016 ce trebuie mentionat pe facturile emise in cadrul livrarilor intracomunitare de bunuri in cazul in care ambele societati sunt platitoare de TVA si sunt inregistrati in Registrul operatorilor intracomunitari?
03Iul2022
Vanzare vehicul catre persoana impozabila din Franta. Justificarea scutirii de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 03 Iul 2022
Intrebare: O societate impozabila este inregistrata in scopuri de TVA in Romania. Vinde un vehicul unei societati inregistrate in scopuri de TVA in Franta (aceasta comunica codul sau de TVA din Franta). Vehiculul nu pleaca pe roti din Romania, ci pleaca pe o platforma. Vehiculul nu va fi inmatriculat in Franta. Ce documente justificative sunt necesare in vederea justificarii scutirii de TVA?
08Iun2022
Lipsa stampila pe CMR
de
Elena Garofil
valabil la 08 Iun 2022
Intrebare: O societate achizitioneaza/livreaza intracomunitar bunuri diverse. Atasat la factura avem CMR-ul care dovedeste circuitul marfurilor intracomunitar. Legat de acest CMR: este obligatoriu sa avem toate cele 3 rubrici aferente expeditor, transportator, destinatar, semnate, datate si stampilate (ultimele rubrici din CMR)? In unele cazuri CMR-urile nu au stampila transportatorului sau a ...
03Iun2022
Livrari intracomunitare. Autoturisme noi
de
Gabi Popescu
valabil la 03 Iun 2022
Intrebare: O societate comerciala efectueaza livrari intracomunitare cu autoturisme noi. Transportul este suportat de cumparatorul care este stabilit in UE. Ambele firme sunt inregistrate in scopuri tva.Ce documente sunt necesare pentru a justifica scutirea de tva? Pentru autoturismele noi este necesara inmatricularea in statul de destinatie?
13Mai2022
Transport pentru o casa de expeditie. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 13 Mai 2022
Intrebare: O firma de transport international din Romania SC X SRL este platitoare de tva. Primeste comanda pentru a efectua un transport rutier de marfa de la o casa de expeditii din Romania (platitoare de tva) pe ruta Rusia - Romania. Marfurile se incarca in Kolpino-Leningrad Rusia si se descarca la Ploiesti in Romania. Cum va emite factura firma de transport SC X SRL? Cu tva sau fara tva avand in ...
11Apr2022
Casa de expeditie. Achizitii servicii de transport. Diverse situatii
de
Elena Garofil
valabil la 11 Apr 2022
Intrebare: In cazul in care o casa de expeditii din Romania primeste o factura de la:1. Un transportator din Romania,2. Un transportator din Uniunea Europeana (UE) si3. Un transportator din afara UEpentru un transport efectuat pe teritoriul unei tari din afara UE (ruta Elvetia-Norvegia), cum vor intocmi acesti transportatori facturile (cu tva/fara tva)? Conform caror articole din legislatie? Cum va ...
09Apr2022
Servicii de transport. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 09 Apr 2022
Intrebare: O firma este platitoare de tva. Are sediul in Romania. Are drept obiect de activitate transport rutier de marfuri. Efectueaza un transport de marfa la ordinul unei case de expeditii pe ruta Rusia-Romania (Ploiesti). Incarcarea se face in Rusia si descarcarea la Ploiesti, beneficiarul marfurilor fiind o firma tot din Romania. Firma de transport trebuie sa emita factura catre casa de expeditii, ...
30Mar2022
Transport de persoane pe ruta Germania-Romania. Refacturare
de
Constanta Popa
valabil la 30 Mar 2022
Intrebare: Societatea A din Romania este platitoare de TVA si efectueaza transport international de marfuri. Primeste o factura de la societatea B din Romania (neplatitoare de TVA) reprezentand servicii de transport persoane Germania - Romania.Autovehiculul fiind in garantie s-a defectat in Germania, soferul fiind adus in Romania pe cheltuiala proprie (i-a fost emisa factura de transport de catre ...
28Mar2022
Bunuri importate si reparate pe teritoriul Romaniei
de
Elena Garofil
valabil la 28 Mar 2022
Intrebare: O societate din Romania importa definitiv bunuri din Turcia. Dupa efectuarea importului constata ca anumite bunuri necesita reparatii care vor fi efectuate de alta companie din Romania, beneficiarul serviciului de reparatie fiind compania din Turcia. Conventia este aceasta pentru a evita returul bunurilor in Turcia. Prestarea serviciului de reparatii asupra bunurilor facturat catre compania ...
28Mar2022
Lipsa documente justificare scutire de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 28 Mar 2022
Intrebare: Compania noastra a efectuat o livrare de bunuri (intr-un stat comunitar) catre un client cu VAT valid, facturand marfa fara TVA. Ulterior, nu s-au mai primit de la partener documentele necesare pentru justificarea scutirii. Ce solutii sunt in acest caz?
24Mar2022
Reparatii nava pentru un partener din Insulele Virgine. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 24 Mar 2022
Intrebare: Suntem un santier naval, iar in baza unui contract incheiat cu un partener cu sediul in Insulele Virgine prestam servicii (inclusiv reparatii si intretinere nava pavilion strain) si emitem facturi fiscale fara TVA (scutite de TVA). Precizam ca nava este in tranzit in Romania. Are permis de intrare in port pentru reparatii in santier, astfel incat sa poata fi inregistrata si calificata in ...
17Mar2022
Vanzare autoutilitara in UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 17 Mar 2022
Intrebare: Se vand autoutilitare noi de catre o SRL inregistrata ca platitoare de TVA (vechime sub 6 luni si maxim 100 km) din Romania catre un stat membru.Ce tratament fiscal implica?
22Feb2022
Operatiuni desfasurate in alt stat membru. Regim TVA
de
Ela Dumitra
valabil la 22 Feb 2022
Intrebare: O firma din Romania este inregistrata in VIES. Cumpara marfa din Italia de la un furnizor inregistrat in VIES. Firma din Romania vinde marfa catre o firma din Serbia (non-UE). Transportul se va face direct Italia - Serbia. Cumparatorul din Romania trebuie sa primeasca factura din Italia cu sau fara TVA? Noi, firma din Romania, cum emitem factura pentru clientul nostru din Serbia? Cu sau fara ...
10Feb2022
Livrare intracomunitara de marfa
de
Anca Ivanov
valabil la 10 Feb 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA si impozit pe profit. Vrea sa vanda un utilaj care pentru el este marfa. Vanzarea se va efectua in UE, transportul se va efectua fie de cumparator, fie de o firma de transport (nu se cunoaste exact acest aspect).Care sunt documentele si cum ar trebui facturat?
18Ian2022
Achizitie servicii transport pe mare. Companie din afara UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 18 Ian 2022
Intrebare: O firma din Romania este platitoare de TVA. Primeste de la o societate din Anglia o factura centralizata fara TVA pentru mai multe servicii de transport pe mare - feribot. Cum se inregistreaza in contabilitate aceasta factura din perspectiva TVA?
14Ian2022
Facturi de prestari servicii emise cu TVA
de
Elena Garofil
valabil la 14 Ian 2022
Intrebare: Importam din China unele componente utilizate in procesul de productie. Componentele ajung in portul Constanta, sunt descarcate de pe vapor si incarcate in mijlocul de transport care le transporta pana la locul de productie.Documentele pe care le primim sunt:- factura emisa de exportatorul din China;- factura de transport maritim in euro;- factura pentru taxa avizare, procesare si ...
20Dec2021
Scutire de taxa. Import
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Dec 2021
Intrebare: Societatea noastra face un import de porumb din Serbia, tara non-UE. Transportul il face un transportator din Romania care este platitor de TVA.Cum ne fac factura? Cu TVA sau fara? Mentionez ca si noi suntem platitori de TVA. Serviciul de transport ne este facturat noua.
29Nov2021
Prelucrare materii prime apartinand unei societati din Franta
de
Vera Constantin
valabil la 29 Nov 2021
Intrebare: Va supunem analizei 2 cazuri de posibile contracte ce urmeaza a se incheia cu un potential client din Franta, dupa cum urmeaza:Cazul A: Societate din Romania, in calitate de procesator, presteaza servicii de procesare pentru societatea din Franta in calitate de contractor (cele 2 societati fac parte din acelasi Grup) pe baza unui contract de procesare preamestecuri nutritie animala cu ...
15Nov2021
Vanzare aeronava. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 15 Nov 2021
Intrebare: SC "YR" platitoare de TVA vinde un avion catre SC "MM" platitoare de TVA. Cele doua societati sunt entitati afiliate, s-a efectuat dosarul preturilor de transfer. Ce cota de TVA aplicam pentru vanzarea unui avion? Se poate realiza vanzarea avionului ca si operatiune scutita de TVA? Avem vreo optiune ca aceasta vanzare sa fie scutita de TVA?
09Oct2021
Vanzari catre persoane fizice din state UE si non UE
de
Cristina Cret
valabil la 09 Oct 2021
Intrebare: Vanzare la distanta carti catre persoane fizice din UE si non UE. Societatea s-a inregistrat in OSS. Cu ce cota de TVA se vor factura cartile in statele UE si non UE catre persoanele fizice si care este procedura de declarare in OSS? Se va aplica o cota redusa de TVA pentru fiecare stat din UE sau cota standard din fiecare stat? Daca se va aplica o cota redusa, unde se poate vedea aceasta pentru ...
27Sep2021
Casa de expeditie. Achizitie prestari servicii de la prestatori din afara UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 27 Sep 2021
Intrebare: Suntem o casa de expeditie si primim facturi de la case de expeditie/transportatori din afara UE (Turcia, China, Hong Kong, Tailanda etc.) pentru transport naval, aerian, manipulare marfa, taxe port, Terminal Fee, depozitare, transport intracomunitar.Pentru aceste facturi facem taxare inversa si le declaram in 394 in cartusul F, chiar daca este vorba de importuri sau exporturi, pentru ca noi ...
26Aug2021
Scutire de TVA la servicii aferente exporturilor
de
Anca Ivanov
valabil la 26 Aug 2021
Intrebare: O societate A factureaza prestari servicii reprezentand formalitati vamale Marea Britanie catre client B, prestari servicii cu cota zero la TVA. Clientul B justifica export catre Marea Britanie cu DVE, CMR si invoice. Societate A si societatea B sunt persoane impozabile in Romania. Operatiunea facturata de A catre B poate fi considerata activitatea convexa exportului conform art 296 din Legea nr. ...
16Iul2021
Livrari intracomunitare de bunuri. Documente justificare scutire taxa
de
Elena Garofil
valabil la 16 Iul 2021
Intrebare: Societatea noastra face livrari intracomunitare de afine. Transportul este in sarcina noastra si se realizeaza print-un intermediar. S-a ales acesta modalitate deoarece pentru transportul afinelor este nevoie de masini speciale (cu frig) si intermediarul grupeaza mai multe firme care livreaza intracomunitar si angajeaza un transportator. Pe factura de la intermediar apare refacturare transport si ...
30Iun2021
Inchiriere aeronava. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 30 Iun 2021
Intrebare: O sc din Romania cu tva factureaza inchiriere aeronava zbor pe ruta Sibiu _Rijrka Croatia cu pilot inclus catre un client persoana fizica din Germania UE. Factura se face fara tva. Este corect?
14Iun2021
Facturare servicii de transport catre client din Anglia
de
Anca Ivanov
valabil la 14 Iun 2021
Intrebare: O firma de transport face un transport din Romania in Anglia, care se factureaza catre un client din Anglia persoana impozabila inregistrata in Anglia. Avand in vedere ca Anglia nu mai este in Uniunea Europeana, cum se face factura? Cu sau fara TVA? Daca se face factura fara TVA, cu ce documente putem justifica scutirea? Care este baza legala?
06Iun2021
Livrare de bunuri in Norvegia. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 06 Iun 2021
Intrebare: Avem un client din Norvegia caruia ii livram bunuri. Cum se trateaza aceasta operatiune? Ca si o livrare intracomunitara? Cum se intocmeste factura? Cu sau fara TVA (scutita cu drept de deducere)? Se face vama?
13Mai2021
Servicii de handling pe aeroport prestate unei firme din Marea Britanie. Locul prestarii serviciilor
de
Constanta Popa
valabil la 13 Mai 2021
Intrebare: O R.A. factureaza servicii de handling unei firme din UK care detine aeronava. Se aplica sau nu TVA pe factura? Locul prestarii serviciului este in Bulgaria (aeronava zboara din Romania in Bulgaria).
10Mai2021
Export bunuri. Justificare scutire de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 10 Mai 2021
Intrebare: Vand marfa unui client din Republica Moldova. Fac factura cu TVA, caci isi ridica marfa de la sediul nostru. Ulterior, clientul isi exporta singur marfa in Republica Moldova si imi spune ca imi va aduce dovada exportului, eu urmand a reface factura fara tva. Practic, se face devamarea.Este corect astfel? Care este procedura legala, temeiul legal si tot ce implica aceasta actiune, de la ...
19Apr2021
Transport calatori. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 19 Apr 2021
Intrebare: Firma platitoare de tva la incasare, efectueaza transport persoane cu microbuze, astfel:Persoane fizice din Romania, transport Romaina-UE;Persoane fizice din Romania, transport Romania-non-UE;Persoane juridice din Romania, transport persoane Romania-UE;Persoane juridice din UE, transport Romaia non-UE.Care este modul de facturare pentru fiecare caz in parte? Aceasta societate, care ...
05Apr2021
Export bunuri. Documente justificare scutire de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 05 Apr 2021
Intrebare: Societatea A din Romania primeste o comanda de la societatea B din spatiul non-UE (Canada) pentru livrarea unor bunuri (echipamente it). In comanda se indica intreprinderea urmatoarelor actiuni de catre societatea A din Romania:1. Transferul (transportul) bunurilor catre societatea C din Romania care se va ocupa de formalitatile de export;2. Bunurile vor fi exportate la societatea D din ...
Un produs marca