Consultanta specializata pentru CONTABILI 
37 intrebari si raspunsuri despre opanaf 2994/2016 oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 37 intrebari si raspunsuri
25Iul2022
Inregistrare contract de comodat ANAF
de
Anca Bilas
valabil la 25 Iul 2022
Intrebare: Un contract de comodat (imprumut de folosinta) pentru mijloace de productie (masina de aplicat) intre o societate din Italia platitoare TVA si firma noastra trebuie inregistrat la ANAF sau nu? Prin contractul de comodat ("prestito duso" in limba italiana), firma din Italia ne imprumuta mijloace de productie (trei masini de aplicat). Daca raspunsul este afirmativ, va rog sa ne detaliati pasii de ...
08Iul2021
Obligatii privind salariatii detasati in Romania
de
Dani Cucu
valabil la 08 Iul 2021
Intrebare: O societate comerciala din Romania are un contract de prestari servicii cu o societate din Germania pentru implementarea unor proiecte pentru societatea din Romania pe teritoriul national. Astfel, partenerul german trimite cetateni UE (din Germania) care lucreaza la societatea din Romania pana la un an de zile. Cetatenii UE sunt angajatii partenerului german, firma din Romania neavand niciun ...
09Iun2021
Plata avans executie lucrari. Reziliere ulterioara a contractului
de
Vera Constantin
valabil la 09 Iun 2021
Intrebare: O asociatie non-profit cu sediul in Romania care nu este inregistrata in scopuri de TVA si care are activitati pentru camine de batrani si copii cu dizabilitati, semneaza un contract cu o societate cu sediul in Bugaria, inregistrata in scopuri de TVA in Bulgaria, pentru a executa lucrari de constructii la sediul asociatiei. Este emisa pe 26.04.2021 o prima factura pentru avans lucrari de 101.000 ...
16Iun2022
Intocmirea dosarului preturilor de transfer. Serviciu efectuat de o societate din Serbia
de
Constanta Popa
valabil la 16 Iun 2022
Intrebare: Facem parte dintr-un grup. Suntem obligati sa facem dosarul preturilor de transfer. Acest serviciu a fost facut de o societate din Serbia.Vom plati impozit pe nerezidenti? Care sunt pasii pentru inregistrarea contractului la ANAF?
27Apr2022
Servicii de inchiriere autoturism pe termen lung
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Apr 2022
Intrebare: O microintreprindere este platitoare de tva. Incheie un contract de inchiriere autoturism cu o persoana juridica afiliata inregistrata in scopuri de tva in stat membru UE pe o perioada mai mare de 30 zile. Autoturismul va fi pus la dispozitia administratorului, asociat in firma, pe teritoriul statului membru UE si nu va fi folosit in Romania, doar in tari membre UE in scopul vizitelor la clientii ...
09Feb2022
Obligatii declarative privind contracte incheiate cu nerezidenti
de
Dani Cucu
valabil la 09 Feb 2022
Intrebare: Societate A din Romania a incheiat un contract de prestari servicii consultanta tehnica cu societatea B din Italia cu urmatoarele clauze:Obiectul contractului:1.1. Societatea B se obliga sa furnizeze societatii A, la cerere, servicii de asistenta si consultanta tehnica.1.2. Activitatile vor fi desfasurate in locul cel mai potrivit pentru cea mai buna executare a serviciilor care pot fi ...
18Ian2022
Implicatii fiscale privind detasarea de salariati din strainatate
de
Dani Cucu
valabil la 18 Ian 2022
Intrebare: O persoana juridica din Romania desfasoara activitatea in Romania, avand angajati romani si colaboratori din Franta. Firma din Franta ne factureaza lunar contravaloarea serviciilor prestate de personalul francez. Colaboratorii din Franta au depasit cele 183 de zile calendaristice de sedere in Romania. Am primit scrisoare de detasare de la firma din Franta. Pentru acestia s-a obtinut certificatul ...
23Sep2021
Marfa transportata de la Galati la Constanta. Declaratia 017
de
Constanta Popa
valabil la 23 Sep 2021
Intrebare: Societatea a asigurat marfa transportata cu barja pe Dunare, de la Galati la Constanta. Asiguratorul este o societate inregistrata in scopuri de TVA in Franta. Care este tratamentul TVA pentru aceasta tranzactie? Cum ar trebui tratata aceasta operatie din punct de vedere al decontului de TVA D300? Pentru aceasta tranzactie se depune D017?
07Sep2021
Servicii de instalare-montaj prestate de o firma din Turcia
de
Constanta Popa
valabil la 07 Sep 2021
Intrebare: Firma noastra beneficiaza de niste servicii de instalare-montaj prestate in Romania de o firma din Turcia, care nu este inregistrata in scop de TVA in Romania.Care este regimul de facturare, TVA si eventual impozitare pentru nerezidenti?
21Iun2021
Conditii pentru solicitarea rezidentei fiscale in Romania
de
Justinian Cucu
valabil la 21 Iun 2021
Intrebare: In ce situatii este necesar sa se solicite rezidenta fiscala pentru o firma din afara Romaniei?
06Iun2021
Servicii de management contractate cu o societate afiliata din Franta. Particularitati implicatii fiscale
de
Constanta Popa
valabil la 06 Iun 2021
Intrebare: O persoana juridica romana are incheiat un contract de management cu o societatea din Franta si este beneficiarul serviciilor de management. Asociatului firmei prestatoare este si asociat al firmei beneficiare. Serviciile sunt prestate atat din Franta, cat si la sediul beneficiarului. Care sunt particularitatile pentru acest tip de servicii?
06Mar2021
Contract de prestari servicii incheiat cu un nerezident. Tratament fiscal TVA. Obligatia de declarare
de
Cristina Cret
valabil la 06 Mar 2021
Intrebare: O firma platitoare de TVA din Romania incheie un contract de consultanta pentru marketing si vanzari cu o firma din Estonia, platitoare de tva. Prestarea serviciilor de catre firma din Estonia se efectuaeaza in Romania de catre persoana fizica romana ce detine firma din Estonia si care locuieste si munceste (isi desfasoara activitatea in mod nedeclarat la ANAF) in Romania. 1. Contractul de ...
28Sep2020
Impozit pe venit din prestare servicii de catre o PF din Monaco
de
Ela Dumitra
valabil la 28 Sep 2020
Intrebare: Incheiem un contract de prestari servicii cu o persoana fizica rezidenta in Monaco, care ne va presta servicii specifice cu scopul promovarii unei game (participare la sesiunile de filmare, la sedintele foto, realizarea de inregistrari audio, promovarea gamei la diferite evenimente la care participa, promovarea spot-ului pe paginile personale ale persoanei fizice etc.) si ne va cesiona toate ...
30Nov2019
Obligatii fiscale declarative si de plata privind venituri din salarii realizate ca urmare a unei activitati desfasurate in Romania
de
Dani Cucu
valabil la 30 Nov 2019
Intrebare: Societatea mama din Spania trimite un angajat la societatea din cadrul grupului in Romania pentru activitati de supraveghere (director de operatiuni). Aceasta persoana va fi platita in continuare de catre firma din Spania, iar intre firma mama din Spania si societatea din Romania va exista un contract de prestari servicii in baza caruia societatea din Spania sa emita o factura lunara catre ...
13Mai2019
Prestari servicii legate de bunuri imobile. Obligatie raportare in declaratia recapitulativa
de
Elena Garofil
valabil la 13 Mai 2019
Intrebare: Societatea presteaza servicii de constructii /demolare-consolidare pentru o fabrica situata in Slovenia (UE), astfel serviciile au fost facturate din Romania catre Slovenia. Aceste servicii sunt supuse regimului de taxare inversa in Slovenia, locul unde se afla practic santierul. Ce obligatii declarative are firma din Romania din punct de vedere al TVA (se inregistraza aceste servicii in ...
17Apr2019
Achizitie servicii de la un furnizor din afara UE. Impozit nerezidenti
de
Daniel Crevelescu
valabil la 17 Apr 2019
Intrebare: O firma din Romania executa lucrari de montaj si zidarie in Belgia pentru care exista contract semnat intre parti si va emite factura de servicii catre firma din Belgia pentru lucrarile prestate.Firma din Romania beneficiaza de muncitori trimisi din Turcia care vor fi folositi pentru lucrarea din Belgia, fapt ce presupune o factura de servicii emisa de firma turca catre firma din Romania. Firma ...
01Apr2019
Servicii de instalare in Romania. Declaratii si impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Constanta Popa
valabil la 01 Apr 2019
Intrebare: Societatea achizitioneza un soft pentru functionarea unui utilaj folosit in procesul de productie de la un furnizor din Germania. Pentru acest soft avem servicii de instalare care se desfasoara pe teritoriul Romaniei si servicii de scolarizare efectuate pe teritoriul Germaniei.1. Pentru serviciile de instalare prestate in Romania se completeaza formularul 017, se aplica impozit si in ce ...
03Feb2019
Asociere cu un nerezident. Declaratia 017
de
Anca Ivanov
valabil la 03 Feb 2019
Intrebare: S-a incheiat un contract de asociere (de tip join Venture agreement) in vederea realizarii si operarii in comun a unei facilitati de productie pentru procesarea sticlei plane in Romania intre: - o societate cu raspundere limitata supusa legilor din Germania inregistrata la Munchen - denumita Asociat 1 cu participare initiala in procent de 52% de parti sociale - o societate cu raspundere ...
10Dec2018
Servicii de management facturate de societatea-mama nerezidenta. Impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Constanta Popa
valabil la 10 Dec 2018
Intrebare: Suntem o societate platitoare de TVA si impozit pe profit. Asociatul unic este o societate din Bulgaria. Asociatul unic doreste sa ne factureze servicii de management pentru activitatea desfasurata de administratorul si directorul de vanzari al asociatului unic in beneficiul societatii din Romania. Societatea din Bulgaria ne furnizeaza certificat de rezidenta fiscala .Administratorul si ...
28Nov2018
Tratament fiscal aplicat veniturilor realizate de nerezidenti
de
Justinian Cucu
valabil la 28 Nov 2018
Intrebare: O societate comerciala cu sediul in Romania in calitate de beneficiar a incheiat un contract de punere la dispozitie de personal calificat din Sri Lanka cu un prestator cu sediul in Sri Lanka. Care sunt obligatiile declarative si de plata fata de autoritatile romane in legatura cu personalul detasat si prestatorul de servicii? Sunt obtinute avizul de detasare respectiv avizul de lunga sedere si a ...
15Nov2018
Prestari servicii de consultanta. Implicatii fiscale
de
Anca Ivanov
valabil la 15 Nov 2018
Intrebare: Avem o factura primita de o companie din Romania de la un furnizor (persoana juridica) din SUA pentru servicii de consultanta facturate conform contractului incheiat.Care sunt implicatiile fiscale:1) daca obtinem de la furnizor certificat de rezidenta fiscala?2) daca nu obtinem de la furnizor certificat de rezidenta fiscala?
08Nov2018
Declaratia 017. Inregistrarea contractelor de servicii
de
Ela Dumitra
valabil la 08 Nov 2018
Intrebare: Ce tipuri de servicii/contracte se declara prin intermediul declaratiei 017?
24Sep2018
Obligatii declarative privind inceperea activitatii persoanelor fizice care desfasoara activitate in Romania
de
Dani Cucu
valabil la 24 Sep 2018
Intrebare: Ce obligatii declarative si fiscale are o societate care vrea sa aduca din Polonia (sub forma de detasare) pe o perioda de 2 luni un cetatean moldovean care este angajat in Polonia?
06Sep2018
Servicii de consultanta tehnica prestate de un nerezident. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 06 Sep 2018
Intrebare: Un specialist din Olanda vine la firma A din Romania, societate comerciala de productie, cu scopul de a revizui si imbunatati un proces de fabricatie. La final specialistul din Olanda va emite un rezumat al constatarilor cu observatii, probleme, idei si posibile solutii. In contract se specifica ca firma din Romania va suporta cheltuielile de cazare, transport si masa.1) Activitatea prestata de ...
18Ian2018
Achizitie de servicii intracomunitare de intermediere. Regim TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 18 Ian 2018
Intrebare: Suntem societate de confectii care lucreaza in regim lohn. Am incheiat un contract de comision cu o societate din Franta, ca sa ne gaseasca clienti. Clientii sunt din UE. Noi executam comenzile in sistem Lohn, pentru clientii din UE si le trimitem produsele inapoi. Societatea din Franta ne face o factura de comision. Trebuie sa declaram contractul de prestari servicii cu societatea din Franta, la ...
17Ian2018
Servicii de pregatire profesionala prestate in Romania de o persoana fizica nerezidenta. Tratament fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 17 Ian 2018
Intrebare: Avem un furnizor, persoana fizica nerezidenta (UK), neinregistrat in scopuri de TVA. Acest furnizor ne-a prestat servicii de pregatire profesionala (cursuri) la sediul firmei din Romania. Cum tratez aceste servicii, din punctul de vedere al TVA si nu numai? Le inregistrez in declaratia 390, in D394, fac taxare inversa si solicit certificatul de rezidenta fiscala si depun declaratia 017 la fisc? ...
27Sep2017
Regim fiscal pentru servicii primite din UE si din afara UE
de
Ela Dumitra
valabil la 27 Sep 2017
Intrebare: O societate din Romania are drept obiect de activitate productia de spoturi publicitare. Primeste facturi de prestari servicii la diverse persoane fizice si juridice atat din UE cat si din afara UE pentru inregistrare voci. Cum tratam din punct de vedere contabil si fiscal aceste servicii? Se declara la ANAF contractele incheiate cu cei din UE pentru serrvicii prestate pe teritoriul Romaniei? ...
17Aug2017
Prestari servicii pentru realizarea de imobilizari corporale. Monografie contabila
de
Gabi Popescu
valabil la 17 Aug 2017
Intrebare: O persoana juridica romana, microintreprindere si platitoare de TVA, obtine aprobare pentru fonduri neramburasabile in vederea construirii unei sere de legume, sediu administrativ, cabina paza, vestiar plus camera tehnica, put forat si imprejmuire teren. Pentru realizarea proiectului persoana juridica romana incheie contracte cu doua persoane juridice A si B (platitoare de TVA).Persoana A este ...
07Aug2017
Comisioane impozit pe nerezidenti. Tratament contabil si fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 07 Aug 2017
Intrebare: Suntem un hotel care a trecut la lantul Hilton din luna iunie 2017 printr-un contract de franciza. Hilton din SUA comisioneaza lunar veniturile si le factureaza. Noi avem obligatia sa retinem impozit pe nerezidenti si sa-l platim statului roman. Facem obiectul declaratiei 017? Daca da, atunci cum procedez cu impozitul retinut? Trebuie facturat? Mai avem si alte facturi de comision din afara UE. ...
26Iul2017
Seminar desfasurat de un nerezident la Bucuresti. Impozitul pe veniturile nerezidentilor
de
Constanta Popa
valabil la 26 Iul 2017
Intrebare: Avem o factura de la un partener din Franta pentru un seminar care se va desfasura in Bucuresti. Trebuie intocmita declaratia 017? Trebuie sa retinem impozit pe nerezidenti? Nu avem certificat de rezidenta fiscala.
Un produs marca