Consultanta specializata pentru CONTABILI 
65 intrebari si raspunsuri despre parteneri externi oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 65 intrebari si raspunsuri
17Sep2018
Emiterea facturii catre partener UE
de
Constanta Popa
17 Sep 2018
Factura se intocmeste conform regulilor de facturare din Romania, asa cum reiese din prevederile art. 319 alin. 5 lit. a din Codul fiscal. Astfel, ea va avea numarul de ordine unic din plaja de numere pentru facturile emise de societate si va cuprinde informatiile obligatorii de la art. 319 alin. 20 din Codul fiscal, putandu-se intocmi si in limba straina, respectiv in valuta, cu conditia ca suma ...
01Sep2018
Diferente de curs valutar aferente creantelor in valuta. Deductibilitatea cheltuielilor
de
Constanta Popa
valabil la 01 Sep 2018
Intrebare: Din punct de vedere fiscal, cheltuielile din diferente de curs valutar sunt deductibile la calculul impozitului pe profit, iar veniturile din diferente de curs valutar sunt impozabile. Diferentele de curs valutar care apar cu ocazia decontarii creantelor si datoriilor in valuta, adica din livrare marfa catre parteneri din UE si export, la cursuri diferite fata de cele la care au fost inregistrate ...
04Iul2018
Achizitii de servicii intracomunitare. TVA nedeductibila
de
Dana Hristu
valabil la 04 Iul 2018
Intrebare: Referitor la intrebarea:Suntem o universitate de stat care in mod frecvent achita unor parteneri externi taxa pentru publicarea unui articol. Partenerii externi sunt atat din Uniunea Europeana cat si din spatiul extra european. Publicarea articolelor este necesara activitatii de invatamant. Pentru aceasta comunicam codul valid de TVA pentru achizitii intracomunitare iar acestia emit facturi ...
30Iun2018
Achizitii de servicii din UE si din afara UE. Institutii publice
de
Dana Hristu
valabil la 30 Iun 2018
Intrebare: Suntem o universitate de stat care in mod frecvent achita unor parteneri externi taxa pentru publicarea unui articol. Partenerii externi sunt atat din Uniunea Europeana cat si din spatiul extra european. Publicarea articolelor este necesara activitatii de invatamant. Pentru aceasta comunicam codul valid de TVA pentru achizitii intracomunitare iar acestia emit facturi fara TVA.Ce obligatii ...
13Iun2018
Compensari cu o societate nerezidenta. Document justificativ
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Iun 2018
Intrebare: Societatea A din Romania importa/exporta bunuri de la catre firma B din spatiu NON-UE. Firma B importa/exporta bunuri de la/catre firma A din Romania. Este posibila compensarea externa a facturilor emise de ambele parti? Ce documente sunt necesare si ce raportari sunt obligatorii?
27Mar2018
Compensari cu nerezident. Tratament contabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 27 Mar 2018
Intrebare: O societate are sold negativ la un client nerezident in Cipru, in valoare de 1.000.000 euro, rezultat din stornarea unor facturi de prestari servicii nerealizate. Si la contul de furnizori 401 are tot sold negativ de 200.000 euro, la acelasi partener, tot prin stornarea unor facturi de prestari servicii. Cum putem compensa aceste datorii, respectiv creante negative? Care ar fi documentul ...
12Feb2018
Inregistrare TVA cu intarziere. Consecinte fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Feb 2018
Intrebare: Firma X este microintreprindere si are activitate de editare a jocurilor de calculator, neplatitoare de TVA. Este inregistrata in scopuri speciale de TVA pentru achizitii si prestari de servicii cu parteneri externi. In luna noiembrie 2017 depaseste plafonul de TVA de 220.000 lei. Inregistrarea in scopuri normale de TVA si TVA la incasare se face cu intarziere, in 31 ianuarie 2018. Incepand ...
30Dec2017
Achizitie intracomunitara servicii considerate cheltuieli nedeductibile. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Dec 2017
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA primeste o factura pentru servicii prestate de un nerezident, la care se aplica taxarea inversa pentru TVA. Pentru serviciile prestate nu se prezinta suficiente documente justificative, astfel incat cheltuiala este considerata nedeductibila. Care este tratamentul TVA in acest caz si care sunt inregistrarile contabile aferente?
05Apr2017
Tratament servicii de transport intracomunitar
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Apr 2017
Intrebare: O persoana juridica romana (casa de expeditii) primeste o factura de la un furnizor ( transportator) din UE pentru servicii de transport maritim aferent unui export de bunuri din Romania in Spania. Pe factura de la furnizor se mentioneaza export - operatiunea nu este taxabila si nu se raporteaza in VIES. Date fiind cele mentionate pe factura persoana juridica romana (casa de expeditii) la ...
15Nov2016
Regimul special al agentiilor de turism. Completare D394
de
Ionut Jinga
valabil la 15 Nov 2016
Intrebare: Firma presteaza servicii de turism catre parteneri externi aplicand regimul special al agentiilor de turism privind TVA. Pana la acest moment facturile emise de furnizorii interni cu TVA se inregistrau pe regula speciala si se intocmea pe langa jurnalul de cumparari si jurnal special de cumparari. De exemplu: factura 550 lei baza + 49.5 TVA (9%) = 599.5 leiNota contabila 471 = 401 599.5 ...
10Oct2016
ONG. Emitere facturi pentru prestari servicii. Operatiuni in valuta
de
Gabi Popescu
valabil la 10 Oct 2016
Intrebare: ONG fara activitate economica a emis o factura reprezentand prestari servicii culturale catre Autoguvernarea Romano-Maghiara din MakoUngaria. Factura este in forinti deoarece asa a fost prevazut in contractul incheiat cu ei iar suma incasata a fost tot in forinti. Avem dreptul sa emitem si sa incasam in forinti sau trebuie anulata factura si intocmita in lei? La spectacolul din Mako la care a ...
21Apr2016
Inregistrarea in scopuri de TVA. Declaratia cod 088
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Apr 2016
Intrebare: O societate cu activitate de transporturi si infiintata in luna martie 2016 este neplatitoare de TVA si impozit pe microintreprinederi. Are contracte in derulare cu parteneri externi pentru transport de marfa si a depus documentatia pentru a deveni platitor de TVA (Declaratia 088).Care este monografia contabila in cazul cand:- se admite Declaratia 088 si devine platitor de TVA, se inscrie in ...
01Iul2015
Venituri nerezidenţi din servicii de reclama si publicitate si servicii IT pe internet. Impozit pe veniturile nerezidentilor. Tratament fiscal
de
Constanta Popa
valabil la 01 Iul 2015
Intrebare: Este vorba de servicii de reclama si publicitate prestate de parteneri externi (gen Google, Facebook) pe internet si alte servicii de ITsoft prestate de alti parteneri externi (persoane juridice), tot pe internet (catre firma noastra din Romania).1. Google si Facebook presupun achizitii intracomunitare de servicii cu taxare inversa, alte firme insa pot fi intracomunitare sau nu.2. Am inteles ...
06Mar2015
Servicii inchiriere servere si hosting. Servicii electronice
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 06 Mar 2015
Intrebare: O societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA si registrul operatorilor intracomunitari (ROI) factureaza servicii de inchiriere servere/hosting si servicii similare urmatoarelor categorii de parteneri externi:1. persoane juridice rezidente UE inregistrate in scopuri de TVA si ROI 2. persoane fizice rezidente UE3. persoane juridice rezidente UE NEinregistrate n scopuri de TVA si ROI ...
19Ian2015
Depunere Declaratie informativa privind Impozitul pe venitul nerezidentilor
de
Irina Coma
valabil la 19 Ian 2015
Intrebare: Referitor la completarea Declaratiei Informative privind Impozitul pe Veniturile Nerezidentilor:Cf. Codului Fiscal, Art. 119, "Platitorii de venituri cu regim de retinere la sursa a impozitelor, cu exceptia platitorilor de venituri din salarii, conform prezentului titlu, au obligatia sa depuna o declaratie privind calcularea si retinerea impozitului pentru fiecare beneficiar de venit la organul ...
11Iun2014
Completare RJIP norma de venit
de
Irina Coma
valabil la 11 Iun 2014
Intrebare: Sunt PFA cu norma de venit, cod caen Transporturi de marfuri, platitor de tva. Am inteles ca fiind la norma de venit am obligatia sa inregistrez in Registrul de incasari si plati doar incasarile sa se observe ca totalul nu depasaste suma de 100000 euro cand trebuie sa trec la sistem real. La rubrica incasari trec doar ce incasez sau ce facturez? avand in vedere ca conform contractului cu ...
28Nov2013
Inregistrarea in scop de TVA si diurna soferi
de
Irina Coma
valabil la 28 Nov 2013
Intrebare: O societate comerciala nou infiintata, neinregistrata in scopuri de TVA, urmeaza sa presteze servicii de punere la dispozitie personal - soferi camion - catre parteneri externi UE (platitori si neplatitori de TVA). Societatea nou infiintata are obligatia de a se inregistra in scop de TVA si in ROI, facturile urmand a fi emise fara TVA?Poate deconta soferilor diurna legala*2.5? In acest caz va ...
09Aug2013
Cheltuieli cu diferente de curs valutar
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 09 Aug 2013
Intrebare: Societatea noastra efectueaza operatiuni de export-import in nume propriu si in contract de madat pentru filialele sale (au personalitate juridica). Din incasarile primite in contul nostru de catre filiale, se solicita de catre acestea efectuarea unor plati la intern, astfel incat se intra in licitatie pentru vanzare valuta. Diferentele de curs se refactureaza. Este operatiunea supusa TVA?
26Mar2013
Reevaluare valuta inregistrare
de
Irina Coma
valabil la 26 Mar 2013
Intrebare: Diferentele de curs valutar favorabile respectiv nefavorabile:- din evaluarea creantelor si datoriilor comerciale lunare reflectate in ct.411;418;401 se inregistreaza prin corespondenta conturilor 668 respectiv 768?-din evaluarea lunara a imprumuturilor primite de la actionari reflectate in ct.451 se inregistreaza prin corespondenta conturilor 765 repectiv 665?-din evaluarea lunara a ...
10Nov2012
Monografia contabila a cesiunii de creanta si a compensarii cu o persoana juridica nerezidenta
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Nov 2012
Intrebare: Un SRL din Romania, avand 2 asociati, persoane fizice romane, are urmatoarea situatie:-are de incasat de la o firma din Romania, care are 2 asociati (unul din asociatii de la prima societate si o alta persoana fizica romana), o suma de 100.000 lei. -are de achitat catre o societate comerciala din Cipru, 10.000 EURO. -are de achitat catre o societate comerciala din Insulele Virgine, 10.000 ...
26Sep2012
Refacturare servicii turistice
de
Daniel Manole
valabil la 26 Sep 2012
Intrebare: Societatea nostra colaboreaza cu o agentie de turism pentru contractarea unor servicii de cazare, organizare evenimente, deplasari externe, etc.Agentia de turism aplica regimul de TVA aplicabil acestei agentiilor de turism si ne factureaza toate servicii cu TVA inclus.La randul nostru, noi refacturam aceste costuri catre parteneri externi. Putem sa emitem facturile fara TVA, aplicand acelasi ...
10Mar2012
Plata TVA
de
Carol Tudor
valabil la 10 Mar 2012
Intrebare: O societate este neplatitoare de TVA la intern iar la extern este platitoare de TVA, cand devine platitoare de TVA la intern sau mai bine zis pentru intreaga firma?
28Ian2012
Compensare creante
de
Irina Coma
valabil la 28 Ian 2012
Intrebare: Firma are parteneri externi (UE si NON UE) care au atat creante cat si datorii fata de societatea noastra.Cum pot sa fie stinse creantele si datoriile fara incasari si plati efective (compensare creante cu datorii)?Care este actul normativ care reglementeaza aceste operatiuni?
15Mar2011
ONG. Determinare venituri CA. TVA
de
Silviu Stoica
valabil la 15 Mar 2011
Intrebare: Societatea este ONG si organizeaza conferinte in tara si strainatate, avand contracte cu parteneri externi. Care este inregistrarea (de exemplu) pentru " participare conferinta Grecia = 1.000 ron" ? Inregistrez la venituri toata suma sau numai comisionul (diferenta intre ce incasez de la client si ceea ce platesc hotelului). Intrebarea are legatura cu deterrminarea cifrei de afaceri pentru ...
08Feb2011
Care este diferenta intre operatiunile scutite de TVA cu drept de deducere si operaiunile scutite de TVA fara drept de deducere?
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 08 Feb 2011
Intrebare: Care este diferenta intre operatiunile scutite de TVA cu drept de deducere si operaiunile scutite de TVA fara drept de deducere?
19Ian2011
Ajustari de TVA. Monografie contabila
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 19 Ian 2011
Intrebare: Potrivit prevederilor art.152, alin. (6) din codul fiscal, in conditiile in care persoana impozabila are o cifra de afaceri mai mare decat plafonul de scutire, trebuie sa solicite inregistrarea in scopuri de TVA. In primul decont de TVA aferent noului regim fiscal, potrivit punct. 61, alin. (4) din Normele metodologice, persoana impozabila trebuie sa aplice ajustari aferente atat bunurilor aflate ...
07Ian2011
Monografie contabila producere articole de imbracaminte in sistem lohn
de
Adrian Benta
valabil la 07 Ian 2011
Intrebare: Care ar fi monografia contabila pentru un SRL avand ca activitate principala fabricarea prin tricotare a articolelor de imbracaminte, daca aceasta colaboreaza doar cu parteneri externi prin contracte in sistem lohn:- primire materie prima si materiale de la clientul extern,- achizitionare alte materiale auxiliare din tara, - obtinerea de produse finite, - evidentierea produselor in curs ...
17Oct2010
Diurna se calculeaza in zile lucratoare sau zile calendaristice?
de
Elena Ionescu
valabil la 17 Oct 2010
Intrebare: As dori sa stiu daca o societate trimite in delegatie un salariat in Italia pentru 60 -70 zile, cum este corect sa-i fie acordata diurna zilnica de deplasare- calculata functie de numarul de zile lucratoare din luna, sau zile calendaristice inclusiv sambete si duminici? Daca este acordata pe zile calendaristice este deductibila fiscal integral? Care este baza legala? Cat timp poate beneficia de ...
13Oct2010
Cheltuieli deplasare externa. Impozit pe profit
de
Elena Ionescu
valabil la 13 Oct 2010
Intrebare: In cazul unei deplasari externe in Italia avem urmatoarele cheltuieli: diurna 100 eur/zi, cazare fara documente 84 eur/zi, alte cheltuieli (fara documente justificative) 500 eur. Va rog sa ne spuneti care dintre aceste cheltuieli sunt deductibile fiscal la calculul impozitului pe profit. Va rugam sa ne dati si temeiul legal cu privire la deductibilitate acestor cheltuieli.
04Aug2010
Compensare multilaterala
de
Mihaela Benta
valabil la 04 Aug 2010
Intrebare: Societatea noastra va participa la un sistem de compensare multilaterala (Netting on Intercompany invoices), condus de grupul nostru de companie din Olanda.Acest sistem de compensare este un pachet software care ne va ajuta sa inchidem facturile din grup in mod regulat (lunar). In loc sa platim fiecare furnizor din grup direct, unul cate unul, in valuta facturii sau sa primim banii de la ...
Un produs marca