Consultanta specializata pentru CONTABILI 
25 intrebari si raspunsuri despre penalitati si majorari de intarziere oferite de expertii portalcontabilitate.ro
09Feb2017
Diferentele de TVA, impozit pe profit, penalitati si majorari de intarziere constate in urma controlului fiscal. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 09 Feb 2017
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale desfasurate in luna decembrie 2016 s-au stabilit obligatii suplimentare de plata respectiv TVA si impozit pe profit suplimentar. Care sunt inregistrarile contabile pentru cele doua obligatii achitate in luna decembrie? In luna februarie 2017 am primit o decizie cu dobanzi si penalitati de intarziere aferente obligatiilor suplimentare stabilite in urma inspectiei ...
24Sep2014
Diferentele de TVA, penalitati si majorari de intarziere constate de catre organele fiscale, in urma controlului fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 24 Sep 2014
Intrebare: In urma unui control de fond pe perioada 2010 - 2013 organele fiscale au stabilit urmatoarele debite:TVA 12.000 lei provenit de la facturi a caror TVA era considerat nedeductibil, majorari penalitati 1.800 lei.Impozit pe profit suplimentar la anul 2012, 5.822 lei, majorari penalitati 1.000 lei.Cum depun urmatorul decont de TVA? Care este monografia contabil si implicatiile fiscale ale ...
07Nov2020
TVA dedusa eronat in anul 2015. Inspectie fiscala. Aplicare pentru anulare accesorii bugetare
de
Elena Garofil
valabil la 07 Nov 2020
Intrebare: In anul 2015, la un decont de tva, s-a considerat in mod eronat ca un partener nu este cu tva la incasare, firma fiind ea insasi cu tva la incasare. In anul 2020, se face stornarea acelei facturi si se inregistreaza o alta factura de la acelasi partener, care intre timp nu mai era cu tva la incasare.Daca firma este supusa unei inspectii fiscale si se repune tva la loc, se calculeaza ...
26Ian2018
Rambursare TVA si compensare obligatii de plata
de
Dana Hristu
26 Ian 2018
Pentru obligatiile de plata neachitate la scadenta se calculeaza dobanzi, penalitati si majorari de intarziere, conform prevederilor din Codul de procedura fiscala.Rambursarea TVA se face conform procedurii de la art. 303 alin. (7) si (11) din Codul fiscal.De asemenea, conform procedurii de la pct. 18 din Anexa 1 din OPANAF 3699/2015 privind Procedura de solutionare a deconturilor cu sume ...
02Aug2019
Rambursare TVA si compensare cu alte obligatii fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 02 Aug 2019
Intrebare: O societate are TVA de recuperat si doreste sa compenseze acest TVA cu alte datorii pe care le are fata de bugetul statului - in principal taxele salariale.Va rog frumos sa-mi comunicati care este procedura pentru aceasta compensare.
25Sep2017
Diferente stabilite in urma unui control fiscal. Impozit pe profit datorat
de
Dana Hristu
valabil la 25 Sep 2017
Intrebare: In urma controlului fiscal efectuat si finalizat de ANAF din luna august 2017, pentru perioada 2014-2016, s-au stabilit venituri suplimentare datorate tranzactiilor cu parti afiliate (preturi de transfer) si impozit pe profit suplimentar de achitat dupa cum urmeaza:Anul/Baza de impozitare/Impozit pe profit 2014/ 200,000/ 32,0002015/ 300,000/ 48,0002016/ 400,000/ 64,000Total: 900,000/ ...
10Mar2017
Inspectii fiscale. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 10 Mar 2017
Intrebare: In ce luna este corect sa se inregistreze masurile dispuse printr-un raport de inspectie fiscala intrat in societate la inceputul lunii ianuarie tinand cont de faptul ca verificarea s-a facut pentru perioada ultimilor ani?
17Aug2016
Monografie contabila pentru TVA de rambursat si respins la control
de
Dana Hristu
valabil la 17 Aug 2016
Intrebare: Care este monografia contabila pentru TVA rambursata cu control ulterior, respins la control, s-a depus contestatie si se afla in curs de solutionare a contestatiei?
24Iul2016
Provizioane pentru litigii. Monografie contabila
de
Dana Hristu
valabil la 24 Iul 2016
Intrebare: Care este modul de inregistrare in contabilitate (monografia contabila) a obligatiilor fiscale stabilite printr-o decizie de impunere care a fost suspendata de Curtea de apel pana la pronuntarea instantei de fond?
08Mar2015
Inregistrarea diferentelor rezultate dintr-un act de inspectie fiscala
de
Elena Ionescu
valabil la 08 Mar 2015
Intrebare: Societatea noastra a fost supusa unei inspectii fiscale pentru perioada noiembrie 2013-septembrie 2014 ,in urma careia au fost stabilite urmatoarele cheltuieli si TVA-ul aferent acestora ca fiind nedeductibile1.cheltuieli cu protocolulul considerate nedeductibile inclusiv TVA-ul aferent acestor cheltuieli .2.cheltuieli cu reparatiile si intretinerea la un imobil proprietatea persoanei ...
14Ian2015
Diferente TVA ca urmare a unui control fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 14 Ian 2015
Intrebare: Un control fiscal ulterior privind rambursare TVA , a avut de verificat perioda 01.05.2014-30.09.2014 si s-a desfasurat in perioda 08.12.2014-05.01.2015.In data de 07.01.2015 ,am primit raportul de inspectie fiscal si decizia de impunere - prin care s-a retinut ca din total suma X solicitata la rambursare s-a respins partial suma Y.Car este tratamentul contabil al sumei respinse la ...
06Oct2014
Institutie publica. Control. Curtea de conturi. Inregistrari contabile
de
PortalContabilitate.ro
valabil la 06 Oct 2014
Intrebare: O institutie publica, reorganizata in conformitate cu prevederile L 3292009, finantata integral de la Bugetul Statului (BS), este supusa controlului Curtii de Conturi.In urma controlului, a fost emisa o Decizie prin care unitatea a fost obligata la stabilirea intinderii prejudiciului, constand in calculul de dobanzi, penalitati si majorari de intarziere, pentru sume incasate de institutie si ...
18Aug2014
Contestarea deciziei organului fiscal in urma unui control de fond. Provizioane pentru litigii
de
Dana Hristu
valabil la 18 Aug 2014
Intrebare: Cand se inregistreaza in contabilitate sumele stabilite suplimentar in urma constrolului de fond (TVA, impozit pe profit, contributii) daca se contesta decizia organului de control?
04Apr2014
Penalitati pentru neplata in termenul legal al impozitului pe salarii
de
Dana Hristu
valabil la 04 Apr 2014
Intrebare: In luna februarie 2014 amm platit la bugetul de stat penalitati in valoare de 25.000 pentru neplata in termen a impozitului pe salarii aferent anilor 2012 si 2013 lei din care 15.000 pentru anul 2012 si 10.000 pentru anul 2013. Cum inregistram aceste penalizari in contabilitate in februarie 2014: pe 117 sau pe 6581? Trebuie sa refacem 101 pe 2012 si 2013?
11Nov2012
Diferente impozit pe profit si TVA de inregistrat in contabilitate in urma unui control fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 11 Nov 2012
Intrebare: Cum se inregistreaza impozitul pe profit in valoare de 788 lei prezent in raportul de inspectie fiscala, calculat pentru 2009-2010 si TVA in valoare de 62.000 lei de plata calculata pe perioada 2008-2010?
03Oct2012
Proces pierdut pentru raport de inspectie fiscala. Obligatia datorata, dobanzile si penalitatile sunt deductibile din punct de vedere fiscal?
de
Elena Garofil
valabil la 03 Oct 2012
Intrebare: Societatea noastra a pierdut un proces care avea ca si subiect un raport de inspectie fiscala in care era specificat faptul ca societatea nostra nu a platit contributia de 3% din valoarea ambalajelor comercializate conform Legii 73/2000. In acel proces obligatia datorata, dobanzile si penalitatile sunt evidentiate separat. Dupa aproape 5 ani de pierdut cu procese, respectiva suma este platita ...
16Aug2012
Diferente de plata in urma unui control fiscal. Provizioane pentru litigii
de
Dana Hristu
valabil la 16 Aug 2012
Intrebare: In urma unui control s-a stabilit prin decizie de impunere, TVA de plata si Impozit pe profit aferent unui consum tehnologic inregistrat in contabilitate si nerecunoscut ca si cheltuiala deductibila, o anumita suma aferente anului 2008. Controlul s-a desfasurat si definitivat in anul 2012. La inchiderea anului 2011 am inregistrat un provizion pentru impozite 6812=1516 20.000 leiInregistrari ...
17Apr2012
Diferente TVA in urma unui control fiscal. Inregistrari contabile si tratament fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 17 Apr 2012
Intrebare: Daca in urma controlului fiscal se constata un debit aferent TVA pe ani trecuti, plus majorari si penalitati de intarziere, cum se procedeaza din punctul de vedere al inregistrarilor contabile, adica in ce masura afecteaza perioada curenta.
25Oct2011
Ridicare numerar de la banca. Dispozitie de incasare
de
Justinian Cucu
valabil la 25 Oct 2011
Intrebare: Daca se ridica numerar de la banca, persoana juridica trebuie sa taie chitanta pe suma respectiva atunci cand inregistreaza intrarea de numerar in caserie sau este de ajuns dovada ridicarii de numerar de la banca (sau extrasul de cont)?
24Sep2011
Contributii ani precedenti
de
Irina Coma
valabil la 24 Sep 2011
Intrebare: Am primit de la Administratia de mediu o decizie prin care mi se comunica ca avem de plata penalitati si majorari de intarziere pentru anii 2008, 2009, 2010. Cum este corect a se inregistra aceasta cheltuiala? Pe seama contului 117 pentru fiecare an, sau se include in rezultatul anului 2011 cand am primit decizia de plata?
07Iul2011
Raspunderea patrimoniala. Termenul de prescriptie
de
Gabriela Dita
valabil la 07 Iul 2011
Intrebare: In urma cu aproape doi ani, la o verificare a documentelor contabile, pe baza de control intern, prin preluare functie in departamentul financiar-contabil, s-au descoperit erori majore de calcul si declarare a impozitelor catre bugetul de stat.Declaratii nedepuse, (D300, D100, D101, D205), restante neplatite la impozitul pe profit din 2007, 2008, calculul eronat al impozitului pe dividende, ...
06Apr2011
Facturare. Curs de schimb
de
Adrian Benta
valabil la 06 Apr 2011
Intrebare: Prestam servicii de tesere pentru firma mama din Germania. Bunurile (care vin in Romania din Germania in fostul sistem de lohn) care sunt prelucrate sunt livrate in data de 04.04.2011 dar factura pentru prestare (aferenta acestor bunuri) este emisa in data de 30.03.2011. Care sunt repercursiunile acestui fapt, atat din punct de vedere al cursului de schimb cat si din punct de vedere ...
06Mar2011
Inregistrari contabile provizioane
de
Mihaela Benta
valabil la 06 Mar 2011
Intrebare: In urma auditului pentru anul 2009 s-a facut un provizion de taxe deoarece declaratia 101 de la 2008 a fost gresita. Acest provizion s-a facut pentru impozit si pentru penalitati. Diferenta de impozit s-a platit in 2011. Este corect sa reversez provizionul in anul 2010 si in anul 2011 sa fac nota contabila:691=441441=5121 ?
21Ian2011
Obligatii din raportul de inspectie fiscala. Inregistrari contabile
de
Elena Ionescu
valabil la 21 Ian 2011
Intrebare: In urma unui control efectuat pentru perioada 01.01.2005-31.12.2009, incheiat pe 10.06.2010 s-au stabilit urmatoarele obligatii:- pentru 2005 contributia fondului de mediu 1364 lei, dobanda 2657 lei, penalitati 33 lei- pentru 2007 contributia fondului de mediu 6756 lei, dobanda 5729 leisuma totala de 16539 lei fiind achitata prin banca in dec. 2010 data la care am si intrat in posesia ...
20Dec2010
Rezerva din reevaluare. Ordinul 3055/2009. Inregistrari contabile
de
Elena Ionescu
valabil la 20 Dec 2010
Intrebare: O societate a avut pana la 31.03.10 in contul 1065 valoarea de 325000 reprezentand o reevaluare a unui apartament care s-a vandut in urma cu cativa ani. La 31.12.2009 a obtinut pierdere si in procesul verbal AGA s-a hotarat sa fie inchisa partial din aceasta suma si partial din alte fonduri. Inregistrarea a fost 1065=117=228300. A ramas astfel, o suma in acest cont la 30.11.2010 in valoare de ...
Un produs marca