Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1246 intrebari si raspunsuri despre persoane afiliate oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 1246 intrebari si raspunsuri
03Oct2021
Reduceri comerciale acordate. Tranzactii cu persoane afiliate. Dosarul preturilor de transfer
de
Dana Hristu
valabil la 03 Oct 2021
Intrebare: Societatea noastra vinde materiale de constructii. Fiul meu isi construieste o casa. La factura de materiale vreau sa ii acord un discount, este in regula? Pentru declaratia 394 este considerat persoana afiliata? Trebuie sa fac dosar cu preturi de transfer? Cum credeti ca este mai bine sa procedez pentru ca totul sa fie in regula si legal?
14Sep2021
Operatiuni intre persoane afiliate. Tratament contabil si fiscal
de
Anca Ardelean
valabil la 14 Sep 2021
Intrebare: Un SRL platitor impozit profit si TVA este asociat unic in alt SRL platitor impozit pe profit si TVA. Firma fiica va construi imobile, va avea doar subcontractori si fara salariati. Suportul administrativ va fi asigurat de catre firma mama, care va factura lunar acest "management fee". Firma mama va acorda si imprumut firmei fiice in prima faza, urmand a fi rambursat conform contract imprumut ...
16Iul2021
Inchiriere autoturism intre persoane afiliate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 16 Iul 2021
Intrebare: O persoana juridica X cu cod CAEN 4110 poate inchiria un autoturism propriu (achizitionat si achitat integral) altei persoane juridice Y? Ce implicatii fiscale are un astfel de contract de inchiriere? Mentionez ca X este asociat in Y.
04Iun2021
Persoane afiliate
de
Nicolae Liviu
valabil la 04 Iun 2021
Intrebare: Societatea B presteaza servicii societatii A, ambele inregistrate in scop de TVA in RO, B platitoare impozit venit microintreprindere, A platitoare de impozit profit. Exista relatii de afiliere intre societatile A si B in cazul in care:- societatea A, asociat unic dl. X;- societatea B, asociata unica dna. Y;- domnul X si dna. Y au domiciliul la aceeasi adresa, au un copil impreuna, dar ...
11Feb2021
Tranzactii intre persoane afiliate
de
Ionut Jinga
valabil la 11 Feb 2021
Intrebare: PFA neplatitoare de TVA cu sistem real de impozitare, activitate de servicii foto, si-a incetat activitatea la sfarsitul anului 2020 prin radiere. Are in evidenta contabila mijloace fixe din anii 2018-2019, inca neamortizate. A incercat sa vanda aceste aparate foto, dar nu a gasit niciun cumparator. Vrea sa depuna declaratia unica pentru inchiderea anului 2020. 1. PFA are obligatia de a ...
01Feb2021
Declaratie 394. Bifa persoane afiliate
de
Elena Garofil
valabil la 01 Feb 2021
Intrebare: Am selectat la D390 pentru ca nu am gasit alt capitol. Este vorba de D394 unde a aparut obligatia de a bifa da sau nu daca s-au efectuat operatiuni cu persoanele afiliate. Daca un SRL cu doi asociati cu cate 50% din actiuni (si care nu mai au alte actiuni la alte societati sau asocieri cu persoanele inrudite) a avut cumparari de bunuri si servicii de la diversi furnizori si vanzari de produse ...
10Dec2020
D394. Tranzactii cu persoane afiliate nerezidente
de
Nicolae Liviu
valabil la 10 Dec 2020
Intrebare: Un SRL platior de impozit pe profit si TVA, desfasoara tranzactii lunare cu asociatul unic din Germania, facturandu-i servicii de realizarea a softului. Aceste tranzactii se declara lunar prin declaratia 390. Fiind tranzactii intracomunitare cu persoana juridica afiliata declarate in D390, este corecta bifarea in declaratia 394 a casutei cu Au fost efectuate operatiuni cu persoane ...
24Nov2020
Analiza tranzactiilor dintre persoane afiliate
de
Dani Cucu
valabil la 24 Nov 2020
Intrebare: Unul din asociati face contract de inchiriere pe apartamentul proprietate personala la pretul pietei pentru sediu cu activitate economica cu 1.200 lei pe luna. Este risc de reconsiderarea a operatiunii la o inspectie fiscala? Daca da, de ce?
02Oct2020
Declaratia D394. Tranzactii cu persoane afiliate
de
Constanta Popa
valabil la 02 Oct 2020
Intrebare: O societate platitoare de tva si impozit pe profit factureaza chirii si utilitati in valoare de 2.000 lei pentru trei societati. Toate cele patru societati au aceiasi patru asociati persoane fizice, fiecare cu un procent de 25% din capitalul social in fiecare societate. Trei dintre asociati sunt frati, iar al patrulea cumnat. In declaratia 394 se bifeaza tranzactii cu persoane afiliate la ...
27Sep2020
Operatiuni cu persoane afiliate nerezidente declarate in D390
de
S.M. Armaselu
valabil la 27 Sep 2020
Intrebare: Incepand cu luna septembrie, declaratia 394 va cuprinde o caseta in vederea declararii de catre contribuabili daca au efectuat sau nu operatiuni cu persoanele afiliate in perioada de raportare.Avand in vedere ca D394 se refera la declararea livrarilor/prestarilor si achizitiilor efectuate pe teritoriul national, o societatea comerciala care efectueaza operatiuni cu persoane afiliate ...
13Sep2020
Declaratia informativa cod 394. Persoane afiliate
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Sep 2020
Intrebare: Incepand cu luna septembrie, in Declaratia 394, trebuie mentionat daca societatea a desfasurat sau nu tranzactii cu persoane afiliate? Aceasta mentiune se refera la tranzactiile efectuate doar cu persoanele afiliate rezidente sau si cu cele nerezidente?
25Iul2020
Persoane afiliate
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Iul 2020
Intrebare: Societatea S are ca asociat X - persoana fizica cu 99% si Y - persoana fizica cu 1%. Sociatatea S are ca administrator societatea W ca urmare a unui contract de prestari servicii de managenent, inregistrat la Registrul Comertului. Societatea W are ca asociat unic si administrator persoana fizica X (de mai sus) si factureaza lunar societatii S un onorariu aferent de prestari servicii de management ...
18Aug2019
Imprumuturi intre persoane afiliate. Dobanda. Raportare la ONPCSB
de
Dana Hristu
valabil la 18 Aug 2019
Intrebare: Doua entitati au asociati comuni. In ce conditii entitatea A o poate credita pe entitatea B? Entitatea A este platitoare de TVA si impozit pe profit, iar entitatea B este platitoare de TVA si impozit pe venitul microinteprinderii.Societatea va fi creditata pentru un termen 12 luni, iar sumele sunt acordate cash cate 5.000 lei in fiecare zi cu Contract de imprumut pentru fiecare ...
19Iul2019
Tranzactii si imprumuturi intre persoane afiliate
de
Dana Hristu
valabil la 19 Iul 2019
Intrebare: In ce conditii fiscal-contabile pot exista imprumuturi si vanzari intre societati afiliate?
11Iun2019
Tranzactii intre persoane afiliate. Cedare autorizatie de construire
de
Elena Garofil
valabil la 11 Iun 2019
Intrebare: O societate comerciala detine in proprietate un imobil compus dintr-o constructie, un spatiu, unde isi desfasoara activitatea si terenul aferent acestui imobil. Imobilul este un spatiu comercial, cladirea fiind construita pe un singur nivel (parter). Pe parcursul anului anului trecut s-a realizat documentatia in vederea obtinerii unei autorizatii de constructie pentru mansardarea acestei cladiri ...
02Iun2019
Tranzactii intre persoane afiliate. Pretul de vanzare
de
Irina Dumitrescu
valabil la 02 Iun 2019
Intrebare: O societate cu domeniu de activitate casa de amanet doreste ca bijuteriile bune sa le vanda unei alte societati unde asociati sunt aceleasi persoane ca la societatea cu domeniu de activitate casa de amanet. Nu doreste sa faca vanzare de bijuterii pe societatea de amanet-deoarece nu are spatiu de desfacere marfa iar sa deschida punct de lucru cu vanzare bijuterii nu este rentabil pe aceasta ...
28Mar2019
Persoane afiliate. Imprumut acordat
de
Dana Hristu
valabil la 28 Mar 2019
Intrebare: O societate doreste sa acorde un imprumut unei alte societati la care detine 30% din capitalul social. De asemenea, societatile deruleaza operatiuni de livrare/achizitie de bunuri/servicii. Operatiunile de mai sus sunt operatiuni intre persoane afiliate? Care sunt inregistrarile contabile aferente?
17Iul2018
Tranzactii cu persoane afiliate. Achizitii de servicii. Dosarul preturilor de transfer
de
Dana Hristu
17 Iul 2018
In conformitate cu prevederile art. 108 alin. (2) din Codul de procedura fiscala in vederea documentarii respectarii principiului valorii de piata contribuabilul/platitorul care desfasoara tranzactii cu persoane afiliate are obligatia sa intocmeasca dosarul preturilor de transfer. La solicitarea organului fiscal contribuabilul are obligatia de a prezenta dosarul preturilor de transfer. ...
08Iun2018
Tranzactii intre persoane afiliate. Monografie contabila
de
Gabi Popescu
08 Iun 2018
Potrivit definitiei din Codul Fiscal - o persoana este afiliata daca relatia ei cu alta persoana este definita de cel putin unul dintre urmatoarele cazuri:a) o persoana fizica este afiliata cu alta persoana fizica daca acestea sunt sot/sotie sau rude pana la gradul al III-lea inclusiv;b) o persoana fizica este afiliata cu o persoana juridica daca persoana fizica detine, in mod direct ...
11Apr2018
Cheltuieli cu utilitati suportate pentru salariati persoane afiliate. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 11 Apr 2018
Intrebare: Cum sunt tratate, din punct de vedere fiscal, cheltuielile cu utilitatile (energie, gaze) pentru doi salariati care sunt persoane afiliate si locuiesc la sediul firmei, respectiv la parterul cladirii? Cladirea apartine administratorului, are parter si etaj (la etaj sunt birouri) si platim chirie pentru spatiul folosit conform contractului incheiat. Utilitatile sunt facturate pe firma pentru toata ...
05Feb2018
Cesiune leasing. Persoane afiliate
de
S.M. Armaselu
valabil la 05 Feb 2018
Intrebare: Ca urmare a cesiunii unui contract de leasing de la societatea A la B (persoane afiliate), ce are ca obiect un autoturism, societatea A inregistreaza o cheltuiala provenita din valoarea neamortizata a bunului. Aceasta cheltuiala este deductibila la calculul impozitului pe profit? Societatea A poate recupera cheltuiala prin facturare catre B si ce trebuie sa scrie pe factura? Avand in vedere ca A ...
22Nov2017
Persoane afiliate. Relatii comerciale
de
Dana Hristu
valabil la 22 Nov 2017
Intrebare: Daca o persoana fizica (este si asociat unic la un SRL) care detine 20% din capitalul social al unei societati comerciale (SRL) poate fi considerata persoana afiliata, din punctul de vedere al Codului fiscal? Fac mentiunea ca intre societatile respective exista relatii comerciale.
13Oct2017
Persoane afiliate. Dobanda imprumuturi
de
Ela Dumitra
valabil la 13 Oct 2017
Intrebare: Societatea A detine 70% din capitalul societatii B. Societatea B construieste o hala si nu dispune de lichiditati pentru plata lucrarii. Societatea A poate imprumuta societatea B in baza unui contract de imprumut, avand in vedere ca cele doua societati sunt afiliate? Societatea B nu poate obtine un credit de la banca deoarece are un grad de indatorare mare, avand si alte credite. Daca ar incheia ...
25Iul2017
Tranzactii intre persoane afiliate. Regim fiscal
de
Dana Hristu
valabil la 25 Iul 2017
Intrebare: Societatea a incheiat niste contracte de prestari servicii cu unele societati din grup. Aceste contracte sunt semnate de catre administratorii firmei. Ambele societati au aceeasi administrator, unele contracte fiind semnate de aceeasi persoane atat la beneficiar cat si la prestator. Care este procedura de urmat?
06Iun2017
Tranzactii intre persoane afiliate. Implicatii fiscale si contabile
de
Gabi Popescu
valabil la 06 Iun 2017
Intrebare: Societatea doreste sa crediteze societatea-fiica (din Republica Moldova la care este asociat in proportie de 100%) deoarece aceasta din urma nu are activitate si are nevoie de disponibilitati pentru plata cheltuielilor curente. Unul din cei doi administratori ai firmei mama din Romania este administrator unic in firma-fiica din Moldova. Ce variante avem la dispozitie si ce limitari exista in ...
02Apr2017
Tranzactii intre persoane afiliate. Pretul de transfer
de
Ionut Jinga
valabil la 02 Apr 2017
Intrebare: Detin o societate N la care sunt unic asociat si administrator. Mama mea are o societate M la care este unic asociat si eu, fiul, administrator atat la societatea M cat si la societatea N. Societatea N este platitoare de TVA si de impozit pe profit cu 16% iar societatea M este neplatitoare de TVA si impozit pe profit de 3%. Societatea M a inchiriat un spatiu comercial catre socieatatea N si a ...
19Mar2017
Depasire prag semnificatie pentru prestari de servicii intre persoane afiliate. Intocmirea dosarului preturilor de transfer
de
Constanta Popa
valabil la 19 Mar 2017
Intrebare: Facem parte din categoria marilor contribuabili. Daca depasim in cursul anului pragul de semnificatie pentru categoria de prestari servicii primite trebuie sa intocmim dosarul preturilor de transfer si pentru celelalte categorii de tranzactii respectiv: dobanzi incasate/platite si achizitii/vanzari de bunuri corporale si necorporale?
08Mar2017
Imprumuturi intre persoane afiliate. Calcul dobanda
de
Simona Stanculescu
valabil la 08 Mar 2017
Intrebare: Daca o firma afiliata cere un imprumut in contract trebuie sa fie si dobanda obligatoriu? Firma care imprumuta are linie de credit si un credit la banca si in ultimii 2 ani a iesit pe pierdere. Daca da, cum se calculeaza dobanda?
15Feb2017
Derulare tranzactii intre persoane afiliate
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Feb 2017
Intrebare: O persoana juridica A detine 25,1% din persoana juridica B. Persoana juridica B detine 50% din persoana juridica C. Persoana juridica A deruleaza urmatoarele tranzactii cu persoanele afiliate:a. achizitii de materii prime (tesaturi) in valoare de 99.000 euro/an si achizitii de utilaje in valoare de 2.000 euro/an. b. presteaza servicii de paza in valoare de 49.000 euro/an si servicii de ...
09Oct2016
Tranzactii intre persoane afiliate. Implicatii fiscale
de
Ela Dumitra
valabil la 09 Oct 2016
Intrebare: Clientul din EU pentru care producem peste 90% din cifra de afaceri ne-a pus la dispozitie in anul 2007 un utilaj de injectie mase plastice (utilajul are peste 2 tone greutate) utilaj care a fost achizitionat nou de catre client cu suma de 135.000 euro. Datorita faptului ca in evidentele contabile ale clientului utilajul este amortizat acesta doreste sa-l vanda si sa-l scoata din evidentele sale. ...
Un produs marca