Consultanta specializata pentru CONTABILI 
566 intrebari si raspunsuri despre plan de reorganizare oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 566 intrebari si raspunsuri
20Iul2021
Scadere din evidenta clienti neincasati, radiati
de
Elena Garofil
valabil la 20 Iul 2021
Intrebare: Cu referire la creante depreciate, in cursul anului 2021, s-au urmarit si constatat urmatoarele:- client intern cu creanta din 2018 pentru care s-a constituit anterior ajustare pentru depreciere (din care 30% deductibila) concomitent cu reclasificarea creantei la clienti incerti si pentru care in luna 02 2021 s-a inchis procedura insolventei cu dispunerea radierii din registrul comertului. ...
04Iul2021
Cheltuieli deductibile si cheltuieli nedeductibile la calculul impozitului pe profit
de
Dana Hristu
valabil la 04 Iul 2021
Intrebare: Pentru o societate platitoare de impozit pe profit care are ca domeniu principal de activitate Fabricarea de articole de lenjerie de corp, pe baza contractelor stipulate cu diversi clienti (in sistem lohn), care este procedura de verificare a deductibilitatii cheltuielilor? Care sunt pasii de urmat si documentele justificative obligatorii pe care sa le detina societatea pentru ...
26Iun2021
Scoatere din evidenta clienti si furnizori radiati
de
Vera Constantin
valabil la 26 Iun 2021
Intrebare: Avem in evidenta contabila clienti si furnizori cu datorie comuna pentru care nu s-au facut procese verbale de compensare in timp util (nu mai pot fi gasiti pentru a face compensarea). Datoria provine din anii 2012-2014. Am verificat debitorii la Registrul Comertului si unii sunt radiati. Altii sunt inactivi. Sumele sunt egale (la clienti si furnizori) si nu s-au facut provizioane. Cum ii ...
20Iun2021
Client incert aflat in faliment. Reduceri comerciale promise. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 20 Iun 2021
Intrebare: Societatea noastra are un client pentru care s-a dispus intrarea in faliment prin procedura generala a debitorului printr-o hotarare emisa de tribunal. In tabelul definitiv al creantelor impotriva acestui debitor, societatea noastra figureaza cu o creanta acceptata de instanta de judecata de 140.000 lei, fata de 270.000 lei cat avem in contabilitate.Diferenta de 130.000 lei a fost respinsa de ...
14Iun2021
Client in insolventa. Implicatii fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 14 Iun 2021
Intrebare: In situatia intrarii in insolventa a unui client, care sunt conditiile de deducere a pierderii generata de soldul nerecuperat din perspectiva impozitului pe profit si a TVA?
10Iun2021
Plata credit in calitate de garant
de
Simona Stanculescu
valabil la 10 Iun 2021
Intrebare: O societate in faliment plateste conform tabelului definitiv, creditul unei alte societati pentru care fusese garant (societate tot in faliment). Care este monografia contabila?
08Iun2021
Proceduri de dizolvare a societatii aflata in incapacitate de plata
de
Justinian Cucu
valabil la 08 Iun 2021
Intrebare: Care sunt pasii din punct de vedere legal in cazul unei societati aflata in incapacitate de plata in vederea inchiderii si lichidarii acesteia?
08Iun2021
Solicitare rambursare TVA ulterior deschiderii procedurii falimentului. Baza legala. Procedura
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Iun 2021
Intrebare: Societatea comerciala Alfa SRL pentru care a fost deschisa procedura falimentului in luna noiembrie 2019 avea tva de recuperat 205.000 lei. Societatea nu a cerut rambursarea TVA. ANAF s-a inscris la masa credala cu o suma fara sa tina cont de TVA de recuperat. In momentul de fata societatea este in continuare platitoare de tva.Se mai poate recupera acest tva si care ar fi modalitatea?
06Iun2021
Creante neincasate. Tratament fiscal si contabil
de
Dana Hristu
valabil la 06 Iun 2021
Intrebare: Societatea comerciala este platitoare de TVA si impozit pe profit (trimestrial). Avem clienti persoane fizice cu facturi neachitate al caror termen de plata a depasit 12 luni de la data emiterii acestora, cu valori sub 1.000 lei si peste 1.000 lei. Care este monografia contabila privind ajustarea bazei de impozitare a TVA conform art. 287, lit. f) din Legea 227/2015 si care sunt implicatiile ...
31Mai2021
Monografii contabile. Imprumut persoana fizica nerezidenta. Plata redevente. Achizitie auto pentru revanzare
de
Vera Constantin
valabil la 31 Mai 2021
Intrebare: 1. Pe baza unui contract de imprumut se primeste suma de 100.000 euro de la un cetatean canadian pentru un an de zile. In legatura cu imprumutul primit de la persoana fizica rezidenta fiscal in Canada, conform contractului se achita o dobanda in valoare de 800 euro. Persoana fizica are rezidenta fiscala in Canada, dar nu prezinta un certificat de rezidenta fiscala.2. O SC plateste ...
28Mai2021
Vanzare directa sau la dispozitia clientului. Monografii contabile
de
Olguta Crevelescu
valabil la 28 Mai 2021
Intrebare: 1. Se achizitioneaza produse de birotica din Roma de la un furnizor inregistrat in scopuri de TVA in Italia, in valoare de 45.000 euro, marfuri pe care le revinde catre o societate inregistrata in scopuri de TVA in Perugia, Italia la pretul de 75.000 euro. Marfurile sunt transportate de la Roma la Perugia. Societatea din Romania activeaza ca un cumparator - revanzator.2. Se trimite in Franta, ...
27Mai2021
Scoaterea din evidenta contabila a clientului neincasat aflat in procedura generala de insolventa
de
George Nitescu
valabil la 27 Mai 2021
Intrebare: Avem un client cu facturi neincasate, majoritatea sumelor din anul 2020 si cu doua facturi din ianuarie 2021. Clientul se afla conform site-lui ONRC in stadiul de deschiderea procedurii generale de insolventa.In acest caz, putem scoate din evidenta clientul neincasat si sa corectam TVA aferent soldului neincasat?
25Mai2021
Cesiune de creanta intre societati afiliate
de
Diana Popescu
valabil la 25 Mai 2021
Intrebare: Intre 2 societati afliliate A si B s-a incheiat in 2017 un contract de imprumut. A i-a acordat lui B suma de 150.000 lei, A detinand 100% capital social in B. In anul 2020 societatea A se divizeaza partial si transmite in totalitate noii societati C drepturile de participare in societatea B. Se doreste ca restituirea imprumutului acodat in anul 2017 sa se faca in societatea C.Se poate face un ...
21Mai2021
Facturi emise pentru reduceri acordate clientilor
de
Diana Popescu
valabil la 21 Mai 2021
Intrebare: O PFA are de incasat de la un client o suma coniderabila. Stabilesc impreuna, prin act aditional, aplicarea unei reduceri de 35% asupra serviciilor prestate si datorate in ultimii 2 ani si esalonarea sumelor restante.Are PFA obligatia de a emite factura pentru reducerea de 35% aplicata serviciilor prestate si neincasate?
28Apr2021
Rezerva din reevaluarea imobilizarilor cedate
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Apr 2021
Intrebare: O societate in insolventa, in cadrul planului de reorganizare, vinde toate bunurile aflate in proprietate. Societatea are:- rezerve din reevaluare sold creditor 3.128.440,92- pierdere reportata 6.003.517,67- pierdere in an 3.630.731,69Se pot repartiza rezervele din reevaluare pe acoperirea pierderii contabile in conditiile in care bunurile care au facut obiectul reevaluarilor nu se ...
13Apr2021
Tratament fiscal pentru ajustari pentru deprecierea creantelor clienti
de
Simona Stanculescu
valabil la 13 Apr 2021
Intrebare: In anul 2014 unul dintre clientii nostri a intrat in procedura generala a insolventei. Creanta a fost transferata in clienti incerti, iar la data bilantului am procedat la inregistrarea provizionului pentru depreciere clienti: cheltuiala deductibila 30% si nedeductibila 70%. In 9 iunie 2020 se dispune deschiderea procedurii de faliment a debitorului. Care sunt pasii corecti de urmat in ...
27Mar2021
Creante asigurate
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Mar 2021
Intrebare: Pentru societatile care au incheiate contracte de asigurare asupra creantelor (Coface), in situatia in care nu se incaseaza factura, facem mai intai provizion sau inchidem direct cu 654 deductibil si nu ajustam TVA? Aceasta operatiune trebuie sa fie facuta in decurs de 5 ani de la data facturii?
27Mar2021
Ajustarea TVA permisa sau nu la intrarea in faliment a cesionarului
de
Diana Popescu
valabil la 27 Mar 2021
Intrebare: Socetatea A a emis facturi catre societatea B. Societatea B a dedus TVA aferenta acestor facturi. Aceste creante au fost preluate printr-un contract de cesiune de societatea C.Este permisa ajustarea TVA neincasata de catre societatea A daca cesionarul C a intrat in faliment?
23Mar2021
Garantie de buna executie inregistrata drept pierdere din creante. Implicatii fiscale si contabile
de
Diana Popescu
valabil la 23 Mar 2021
Intrebare: Am incheiat contracte de lucrari cu alte firme si cand am intocmit factura am evidentiat si garantia de buna executie cu semnul minus. Aceste facturi sunt din anul 2014. Am incasat aceste facturi, mai putin garantiile. Ce monografie intocmesc in cazul in care cu siguranta nu voi mai incasa garantiile? Aceste garantii sunt de 300.000 lei.
16Mar2021
Stingerea creantelor prin prescriptie. Consecinte fiscale
de
Dani Cucu
valabil la 16 Mar 2021
Intrebare: Se doreste lichidarea voluntara a unei societati cu solduri in 46, reprezentand avansuri acordate cu o vechime de peste 15 ani, cu urmatoarele analitice: 461.1 - persoana fizica din Italia (administrator) - nerezident in Romania; 461.2 - societate comerciala; 461.3 - persoana fizica din Romania, a carui CNP nu il stiu.Ce implica din punct de vedere fiscal inchiderea acestor conturi, ce ...
13Mar2021
Clienti neincasati scosi din evidenta. TVA la incasare. Impozitarea veniturilor din ajustari de depreciere
de
Constanta Popa
valabil la 13 Mar 2021
Intrebare: Societate platitoare de TVA la incasare si impozit micro de la infiintare, are clienti neincasati din anii 2015 si 2017 pentru care s-au facut provizioane in anii precedenti.Avand in vedere ca aceste sume nu se vor mai incasa, ce se va intampla cu tva din contul 4428 la inchiderea conturilor 4118 si 491 pe contul de cheltuiala 654/7414? Care ar fi monografia corecta avand in vedere ca tva nu ...
13Mar2021
Sold creante neincasate
de
Vera Constantin
valabil la 13 Mar 2021
Intrebare: Firma A din Romania inregistrata in scop de TVA si platitoare de impozit pe profit are la 31.12.2020 in sold creante neincasate din iulie 2017. Se confrunta cu 2 situatii (in ambele cazuri sumele sunt neincasate din 2017), astfel:1. Pentru clientul X nu s-a reusit confirmarea extrasului de cont in niciun an de la 31.12.2017 pana la 31.12.2020 (exista niste neintelegeri vis a vis de lucrarile ...
08Mar2021
Clienti neincasati de peste 3 ani. Regim cheltuiala
de
Vera Constantin
valabil la 08 Mar 2021
Intrebare: O firma are solduri la clienti persoane juridice si persoane fizice mai vechi de trei ani. Acesti clienti sunt inca in contul 411, nu au fost trecuti pe clienti incerti si pentru ei nu a fost constituit niciun fel de provizion.Daca la 31.12.2020 se trec in clienti incerti si se constituie provizioane, valoarea acestora, in limitele stabilite in Codul fiscal, mai este cheltuiala deductibila la ...
08Mar2021
Creante incerte. Ajustare TVA
de
Vera Constantin
valabil la 08 Mar 2021
Intrebare: O firma are solduri la clienti persoane juridice si persoane fizice mai vechi de trei ani. Acesti clienti sunt inca in contul 411, nu au fost trecuti pe clienti incerti si pentru ei nu a fost ajustat TVA.Daca acesti clienti ii trecem acum in clienti incerti, care este procedura si monografia contabila pentru ajustarea TVA?
04Mar2021
Creante neincasate de la o societate din Elvetia. Deductibilitate. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 04 Mar 2021
Intrebare: Avem facturi de incasat de la o societate din Elvetia (cu aceeasi societate mama din Italia) 1.000.000 de euro. Pentru societatea din Elvetia s-au demarat actiunile de lichidare voluntara din 2020 si se estimeaza ca se vor finaliza pana la 30.06.2021. La 31.12.2020 am inregistrat provizioane nedeductibile pentru intreaga suma de 1.000.000 euro.1. Cheltuiala cu scoaterea din evidenta a acestor ...
03Mar2021
Scadere din evidenta creante incerte. Inregistrari contabile
de
Elena Garofil
valabil la 03 Mar 2021
Intrebare: Care este monografia contabila in ceea ce priveste soldul contului 4118? Acest sold este din anul 2015 si nu se vor mai incasa sumele respective de la clientii respectivi.
26Feb2021
Cesiune de creante
de
Diana Popescu
valabil la 26 Feb 2021
Intrebare: O societate x cu activitate in constructii plateste un avans pentru obtinerea unei licente in vederea constructiei unei lagune catre societatea y din UE. Factura de avans a fost intocmita fara tva, iar societatea care a platit a aplicat taxarea inversa. Ambele firme au cod de tva verificabil VIES. Societatea x hotaraste sa cesioneze creanta (avansul platit lui y) unei societatii din Romania z, ...
26Feb2021
Rambursare TVA cu control ulterior sau anticipat
de
Constanta Popa
valabil la 26 Feb 2021
Intrebare: O societate a solicitat si a primit cu control ulterior rambursare de TVA in februarie 2019 aferenta investitiilor efectuate, dupa care nu a realizat venituri. Organul de control poate sa nu accepte rambursarea de TVA acum cu control anticipat?
20Feb2021
Clienti incerti. Tratament fiscal si contabil
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Feb 2021
Intrebare: Avem un client cu sold in 4111 din luna noiembrie si decembrie 2019. Din luna octombrie 2020 nu a mai raspuns la telefon si nici nu avem alta posibilitate sa luam legatura cu el.Am verificat firma pe Recom si apare radiata pe localitatea pe care s-au emis facturile, dar apare in functiune pe Bucuresti cu acelasi cod fiscal pe care am facturat, dar judet diferit. Pe finante apare transfer ...
19Feb2021
Regimul juridic, fiscal si contabil al clientilor si furnizorilor prescrisi
de
Diana Popescu
valabil la 19 Feb 2021
Intrebare: O fundatie acreditata de Ministerul Educatiei desfasoara activitati de invatamant prescolar si primar. Are creante reprezentand taxe de scolarizare neincasate mai vechi de 3 ani, precum si datorii la furnizori mai mari de 3 ani (prescrisi). Avand in vedere ca aceste creante nu se mai pot incasa si de la furnizori nu avem un extras de cont de confirmare, se pot prelua la cheltuieli, respectiv ...
Un produs marca