Consultanta specializata pentru CONTABILI 
153 intrebari si raspunsuri despre preturi de transfer oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 153 intrebari si raspunsuri
27Mar2022
Impozitarea veniturilor realizate de nerezidenti
de
Justinian Cucu
valabil la 27 Mar 2022
Intrebare: Avem o factura de servicii externe pentru intocmirea dosarului de preturi de transfer primita de la o persoana juridica inregistrata in SUA in care este mentionata doar valoarea serviciilor, fara a fi trecuta linie separata cu impozitul pe nerezidenti. Nu se poate obtine certificat de rezidenta fiscala de la acest furnzior. In schimb, furnizorul este de acord sa retinem impozitul pe ...
27Mar2022
Achizitie marfuri din UE. Revanzare unei alte societati afiliate
de
Vera Constantin
valabil la 27 Mar 2022
Intrebare: O persoana detine doua SRL-uri: pe firma A functioneaza un magazin online si pe firma B un magazin fizic. Marfa este cumparata din UE pe firma A si o parte este vanduta catre firma B. Firma B vinde exclusiv marfa achizitionata de la firma A.Firma A poate sa recurga la refacturarea catre firma B a marfurilor achizitionate pentru aceasta, adica la achizitie sa inregistreze in 461 costul ...
06Mar2022
Intocmirea dosarului preturilor de transfer
de
Elena Garofil
valabil la 06 Mar 2022
Intrebare: O societate care in anul 2021 a fost contribuabil mijlociu trece incepand cu data de 01.01.2022 la mari contribuabili. Pentru ce an fiscal intocmeste dosarul preturilor de transfer?
06Mar2022
Livrari si achizitii de bunuri intre societati afiliate. Incheiere contract. Dosarul preturilor de transfer
de
Constanta Popa
valabil la 06 Mar 2022
Intrebare: Firma X cu sediul in Romania, este o companie afiliata, firma mama Y avand sediul in Germania. X are ca si client firma mama Y din Germania. Relatia intre cele doua companii consta in livrari/achizitii de bunuri si servicii. Precizez ca firma X livreaza si achizitioneaza bunuri catre si de la Y pe baza de comanda. Intre firma X si firma Y exista obligativitatea intocmirii unui contract pentru ...
05Mar2022
Dosarul preturilor de transfer. Intervalul de comparabilitate
de
Elena Garofil
valabil la 05 Mar 2022
Intrebare: Pentru stabilirea intervalului de comparare, conform principiului valorii de piata, in analiza indicilor de profitabilitate, la tranzactiile cu societati afiliate, ce valori se iau in calcul pentru respectare sau nerespectarea principiului valorii de piata? Indicatorii minimi si maximi din dosarul preturilor de transfer sau cuartila 1 si cuartila 3?Daca luam in calcul Ordinul 442/2016 art. 8 ...
20Feb2022
Tranzactii intre societati afiliate. Aspecte fiscale
de
Ionut Jinga
valabil la 20 Feb 2022
Intrebare: 2 societati SRL sunt afiliate. Prima societate A comercializeaza produse prin intermediul unui magazin online. Cea de-a doua societate B comercializeaza bunuri prin intermediul unui magazin fizic. Societatea B achizitioneaza exclusiv bunurile de la societatea A cu un discount.1. Faptul ca societatea A vinde cu discount marfurile catre societatea B ridica probleme din punctul de vedere al ...
06Feb2022
Sediu secundar in Italia. Implicatii contabile si fiscale
de
Ana Avram
valabil la 06 Feb 2022
Intrebare: O societate din Romania este platitoare de impozit pe venit. Are un sediu secundar in Italia. Sediul secundar are personalitate juridica. Este inregistrat cu cod de TVA, constituie si plateste impozite pentru activitatea desfasurata in Italia statului Italian. Ce obligatii are societatea din Romania din punct de vedere contabil si fiscal?
31Ian2022
Tratament ambalaje intre furnizor si client. Fiscalitate si contabilitate
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 31 Ian 2022
Intrebare: Societatea A din Romania vinde societatii B dintr-o tara membra a UE (cele doua societati sunt afiliate) bunuri care se livreaza pe distantiere de lemn (sipci) reutilizabile, care urmeaza sa fie returnate vanzatorului in termen de 60 de zile (conform contractului). De asemenea, in acest contract se specifica faptul ca informatiile referitoare la distantiere, respectiv denumirea si cantitatea vor ...
22Ian2022
Cheltuieli transferate de societatea mama
de
Elena Ionescu
valabil la 22 Ian 2022
Intrebare: Pe data de 31.12.2021 am primit de la firma din Franta (care este actionar unic la firma din Romania) o factura de ajustare a preturilor de transfer in grup pentru toata marfa primita in 2021 in valoare de 10.000 euro. Cum inregistrez aceasta factura? Ce implicatii fiscale exista avand in vedere ca diminueaza impozitul pe profit? Daca era reducere foloseam contul 609, dar in acest caz, cand ...
20Ian2022
Returnare distantiere. Livrari intracomunitare de produse
de
Vera Constantin
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: Societatea A din Romania vinde societatii B dintr-o tara membra a UE (cele doua societati sunt afiliate), bunuri care se livreaza pe distantiere reutilizabile, care se returneaza vanzatorului in termen de 60 de zile, conform contractului. De asemenea, in acest contract se specifica faptul ca valoarea si cantitatea distantierelor se mentioneaza ca linie distincta fata de bunuri pe factura de la A ...
15Dec2021
Operatiuni impozabile din punctul de vedere al TVA: imprumuturi sau detasari de personal (Cauza C-94/19)
de
Ionut Jinga
15 Dec 2021
Hotararea C.J.U.E. data in cauza C-94/19 a decis ca sumele percepute de catre societatea-mama de la filialele sale pentru imprumuturile sau detasarile de personal sunt supuse T.V.A.Detasarea, de exemplu, a unui manager de catre societatatea mama la una din filialele sale, in schimbul unei plati, este o operatiune care intra in sfera de aplicare a taxei pe valoarea adaugata, fiind ...
10Iul2021
Estimare costuri viitoare ale societatii
de
Vera Constantin
valabil la 10 Iul 2021
Intrebare: In anul 2021, pe langa costurile obisnuite activitatii, vom avea urmatoarele costuri: audit, cost cu dosarul preturilor de transfer, cost cu lipsa in gestiune. Pentru primele 2 costuri nu avem inca contracte semnate, insa avem costurile de anul trecut (ca si reper). Pentru lipsa in gestiune avem un istoric pe fiecare magazin. Pentru ca facem o raportare externa, am dori sa fie 1 la 1 cu ...
10Mai2021
Legea nr. 123/2021. Schimbari si completari privind aranjamentele transfrontaliere
de
Ionut Jinga
10 Mai 2021
Act normativ: Legea nr. 123/2021 privind aprobarea Ordonantei Guvernului nr. 5/2020 pentru modificarea si completarea Legii nr. 207/2015 privind Codul de procedura fiscalaPublicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 476 din 07 mai 2021Articol unic. - Se aproba Ordonanta Guvernului nr. 5 din 28 ianuarie 2020 pentru modificarea si completarea Legii nr. 207/2015 privind Codul ...
16Ian2021
Afiliere. Obligatia intocmirii dosarului preturilor de transfer
de
Simona Stanculescu
valabil la 16 Ian 2021
Intrebare: Daca un SRL XXX are un asociat si administrator unic o persoana fizica si un SRL YYY are un alt asociat si administrator unic o alta persoana fizica (cele 2 persoane fizice sunt frati).Cele doua societati sunt considerate persoane afiliate? Societatile realizeaza operatiuni economice intre ele. Poate aplica sistemul TVA la incasare? Are obligatia de a intocmi dosarul preturilor de transfer, ...
07Nov2020
Persoanele afiliate si dosarul preturilor de transfer
de
George Nitescu
valabil la 07 Nov 2020
Intrebare: Societatea A achizitioneaza materie prima de la societatea B, ambele societati sunt platitoare de TVA si depune D394. Unul dintre asociatii societatii A ce detine 30% din societate este asociat cu 50% in societatea B. Cele 2 societati sunt afiliate si trebuie bifat acest lucru in D394? Tot in ceea ce priveste afilierea, daca directorul economic al unei societati are si o societate in care e ...
01Nov2020
Dosarul preturilor de transfer. Verificare preturi practicate
de
Vera Constantin
valabil la 01 Nov 2020
Intrebare: In cazul a doua societati afiliate, una din Romania si alta din Ungaria, este obligatoriu existenta dosarului preturilor de transfer? Furnizorul de marfuri este societatea (mama) din Ungaria, iar cea care distribuie marfa este cea din Romania. Cum se poate expertiza daca preturile practicate sunt in concordanta cu preturile date de piata libera concurentiala?
29Aug2020
Vanzare autoturism complet amortizat administratorului societatii. Implicatii fiscale.
de
Elena Garofil
valabil la 29 Aug 2020
Intrebare: Societatea are un autoturism complet amortizat pe care doreste sa il vanda unuia dintre administratori la pretul de piata, stabilit de catre un evaluator independent, prin Raportul de evaluare. Ce implicatii sunt din punctul de vedere al preturilor de transfer? Trebuie intocmit dosarul preturilor de transfer? Cum se declara factura in D394? In cazul in care administratorul este si asociat, sunt ...
14Mar2020
Renuntare la recuperare imprumut acordat unei societati afiliate
de
Vera Constantin
valabil la 14 Mar 2020
Intrebare: O firma este asociata intr-o alta societate, pe care a creditat-o cu 80.000 lei. Firma asociata se va retrage din cealalta, dar nu mai doreste sa-si recupereze suma creditata. Ce fel de inregistrari contabile trebuie sa faca cele 2 firme?
20Feb2020
Ajustarea cheltuielilor prin decizia organului fiscal
de
Justinian Cucu
valabil la 20 Feb 2020
Intrebare: O firma din Romania a primit in urma unui control fiscal, o Decizie de ajustare a veniturilor (dosarul preturilor de transfer). Aceasta ajustare de venituri, in corespondenta cu Dosarul preturilor de transfer, este o ajustare de cheltuieli pentru o firma care era afiliata in acel moment. In 2020 cand este finalizat controlul fiscal, firma pentru care se va primi Decizie de ajustare a ...
20Feb2020
Operatiuni intre societati afiliate. Tratament contabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Feb 2020
Intrebare: Firma noastra A este platitoare de TVA si impozit pe profit. Anul trecut a participat la majorarea capitalului social la o alta firma B (microintreprindere, neplatitoare de TVA), cu un procent de 75% din capitalul social al firmei (B) si s-a denumit adiministrator comun pentru cele doua firme (este administrator atat in firma A cat si in firma B). Firma B este la inceput, iar firma A ajuta cu ...
18Ian2020
Imprumuturi intre societati afiliate
de
Vera Constantin
valabil la 18 Ian 2020
Intrebare: Sub ce forma se pot imprumuta intre ele societatile afiliate? Sunt obligatoriu purtatoare de dobanda sau pot fi si fara? Este necesara intocmirea de factura sau este suficient doar contractul de imprumut?
09Nov2019
Efectuare tranzactii peste pretul de piata intre doua societati afiliate. Tratament contabil
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Nov 2019
Intrebare: Sunt doua societati afiliate X si Y. Societatea X a fost supusa inspectiei fiscale pentru perioada 2012-2017 la impozit pe profit. In urma inspectiei s-a ajustat pretul de transfer intre societatea X si Y aferent tranzactiilor din anul 2015 (tranzactie desfasurata peste pretul de piata si la societatea X s-au diminuat cheltuielile, Y a vandut lui X la un pret mai mare decat pretul pietei). Drept ...
05Sep2019
Servicii informatice prestate catre beneficiari din UE si SUA. Inregistrarea in scopuri de TVA. Deductibilitate dobanzi
de
Constanta Popa
valabil la 05 Sep 2019
Intrebare: 1. O societate nou infiintata are ca obiect de activitate producerea de programe informatice, respectiv soft-uri pentru tari din UE si din SUA cu personal, respectiv it-isti incadrati cu carte de munca pe firma din Romania. Trebuie sa se inregistreze in scopuri de TVA inainte de a emite facturi? Unde se considera locul prestarii serviciilor? Facturile vor fi emise fara TVA, indiferent catre cine ...
13Apr2019
Dobanda la imprumt de la societate afiliata. Ajustare voluntara cheltuieli
de
Elena Garofil
valabil la 13 Apr 2019
Intrebare: In cazul in care o societate primeste un imprumut cu un procent de dobanda de 5% de la o alta societate afiliata care este tratamentul fiscal al dobanzilor ce depasesc dobanda de referinta comunicata de BNR?
25Mar2019
Monografie venituri suplimentare privind preturile de transfer
de
Madalina Dumitru
valabil la 25 Mar 2019
Intrebare: Diferenta de impozit pe profit stabilita suplimentar de catre organele de control cum trebuie declarata in D101, la ce rand din declaratie?A fost stabilita suplimentar si o diferenta de TVA. Cum trebuie declarata diferenta de TVA in D300 si in care decont trebuie cuprinsa daca RIF a fost primit in luna martie 2019? In decontul lunii februarie, deoarece deja sumele apar in fisa pe platitor, iar ...
21Mar2019
Monografie venituri suplimentare privind preturile de transfer
de
Madalina Dumitru
valabil la 21 Mar 2019
Intrebare: In urma unui control fiscal privind preturile de transfer au fost stabilite sume in plus de catre organele de control rezultand astfel un venit mai mare decat cel inregistrat in contabilitate pe o perioada de 5 ani, 2011 - 2016. Ce inregistrari trebuie facute in contabilitate pe baza raportului de inspectie fiscala? Care este monografia contabila?
24Iul2018
Conditii privind obligativitatea intocmirii dosarului preturilor de transfer
de
Justinian Cucu
24 Iul 2018
Prevederile art. 7 pct. 26 din noul Cod fiscal referitoare la operatiunile dintre persoanele afiliate precizeaza in mod expres faptul ca intre persoane afiliate, pretul la care se transfera bunurile corporale sau necorporale ori se presteaza servicii reprezinta pret de transfer. In acelasi timp art. 11 alin. (4) stabileste ca tranzactiile intre persoane afiliate se realizeaza conform ...
17Iul2018
Tranzactii cu persoane afiliate. Achizitii de servicii. Dosarul preturilor de transfer
de
Dana Hristu
17 Iul 2018
In conformitate cu prevederile art. 108 alin. (2) din Codul de procedura fiscala in vederea documentarii respectarii principiului valorii de piata contribuabilul/platitorul care desfasoara tranzactii cu persoane afiliate are obligatia sa intocmeasca dosarul preturilor de transfer. La solicitarea organului fiscal contribuabilul are obligatia de a prezenta dosarul preturilor de transfer. ...
16Mar2018
Ajustare voluntara. Intocmirea dosarului de transfer
de
Elena Garofil
valabil la 16 Mar 2018
Intrebare: In cazul unei societati afiliate care, in urma intocmirii dosarului preturilor de transfer, constata ca marja de profit realizata este inferioara celei care rezulta din analiza dosarului. Este posibila o ajustare voluntara care sa nu implice facturare? Care sunt solutiile ajustarii voluntare pentru anii anteriori? Care este monografia contabila?
26Sep2017
Debite suplimentare. Dobanzi si penalitati de intarziere
de
Dana Hristu
valabil la 26 Sep 2017
Intrebare: Referitor la intrebarea:In urma controlului fiscal efectuat si finalizat de ANAF din luna august 2017, pentru perioada 2014-2016, s-au stabilit venituri suplimentare datorate tranzactiilor cu parti afiliate (preturi de transfer) si impozit pe profit suplimentar de achitat dupa cum urmeaza:Anul/Baza de impozitare/Impozit pe profit 2014/ 200,000/ 32,0002015/ 300,000/ 48,0002016/ 400,000/ ...
Un produs marca