Consultanta specializata pentru CONTABILI 
397 intrebari si raspunsuri despre pro rata oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 13
Se afiseaza 361 - 390 din 397 intrebari si raspunsuri
25Sep2011
Reflectare achzitii intracomunitare in jurnalul pentru cumparari
de
Irina Coma
valabil la 25 Sep 2011
Intrebare: Achizitiile intracomunitare trebuie sa apara atat in Jurnalul de cumparari cat si in Jurnalul de vanzari (ma refer la TVA)?
21Sep2011
Inregistrare factura protocol
de
Irina Coma
valabil la 21 Sep 2011
Intrebare: Am o factura in valoare de 257 ron inclusiv TVA, care contine bauturi alcoolice in valoare de 81 ron inclusiv TVA si masa servita (protocol) in valoare de 176 ron inclusiv TVA. Va rog sa-mi precizati notele contabile si ce valori trebuie sa ajunga in jurnalul de cumparari si in declaratii, precum si baza legala a acestora.
27Aug2011
Rambursare TVA achitata in U.E
de
Ionut Jinga
valabil la 27 Aug 2011
Intrebare: In luna martie 2011 in data de 28.03.2011 am achizitionat un autoturism din germania cu capacitate maxima admisa peste 3,5 tone in valoare de 9700 euro + TVA 1843 euro. In data de 31.03.2011 ne-am inregistrat in ROI. Cum ar fi fost legal sa inregistram achizitia respectiva din punct de vedere contabil in conditiile mai sus mentionate si daca putem depune declaratia 318 pentru a beneficia de ...
19Iul2011
Societate inregistrata in scopuri de TVA. Fara drept de deducere
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 19 Iul 2011
Intrebare: Suntem o societate inregistrata in scopuri de TVA, dar care realizeaza operatiuni care nu dau drept de deducere, TVA-ul aferent achizitiilor de bunuri si servicii fiind considerat ca si cheltuiala a perioadei.Conform Anexei 2 de completare a Declaratiei 300, se preiau in aceasta datele existente in jurnalul de cumparari.In baza de calcul si TVA-ul aferent achizitiilor de bunuri si servicii ...
17Iul2011
Bunuri achizitionate pe baza de borderouri de achizitie.Decontul de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 17 Iul 2011
Intrebare: As dori sa stiu daca borderoul de achizitie de la o persoana fizica se introduce in jurnalul de cumparari, respectiv in decontul de TVA la randul 24. Baza legala in care se face acest lucru.
02Iul2011
Retragere asociat. Inregistrare sume datorate catre asociat
de
Dana Apostolescu
valabil la 02 Iul 2011
Intrebare: Unul dintre cei doi asociati ai unui SRL se retrage din societate. Sumele puse la dispozitia societatii de catre acesta (cont 455) nu ii mai pot fi restituite din lipsa de lichiditati. Este corecta trecerea soldului contului 455 pe venituri la data retragerii asociatului din unitate? Din punct de vedere al TVA este vreo implicatie in ceea ce priveste aceasta operatiune?
27Iun2011
Inchiriere teren organizare targuri. TVA
de
Adrian Benta
valabil la 27 Iun 2011
Intrebare: Suntem o camera de comert si organizam targuri. Pentru aceste evenimente printr-un protocol cu Primaria orasului, aceasta ne pune la dispozitie anumite spatii publice (o platforma betonata sau o alta locatie) pe care se va desfasura expozitia (targul) si unde expozantii isi vor expune marfurile. In facturile emise de noi catre expozanti am scris taxa de participare cu TVA si inchirierea terenului ...
16Iun2011
Dosar daune. Regim TVA. Inregistrari contabile
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 16 Iun 2011
Intrebare: Avem o factura emisa pe numele companiei noastre care face obiectul unui dosar de daune. Am primit de la asigurator doar suma fara TVA. Pentru a primi si contravaloarea TVA ni se cere factura in original. Noi am dedus TVA la primirea facturii si acum nu mai avem originalul.La primirea banilor de la asigurator trecem baza pe venituri si colectam TVA?
08Iun2011
Organizatie nonprofit de utilitate publica privind imbunatatirile funciare
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 08 Iun 2011
Intrebare: O.U.A.I. este o organizatie nonprofit, de utilitate publica, infiintata in baza Legii 138/2004 privind imbunatatirile funciare.Entitatea si-a propus sa acceseze fonduri europene prin Masura 125 ,,Imbunatatirea si dezvoltarea infrastructurii legate de dezvoltarea si adaptarea agriculturii si silviculturii".TVA-ul aferent investitiei este considerata o cheltuiala neeligibila prin FEADR, ...
08Iun2011
Contract de comision. TVA
de
Adrian Benta
valabil la 08 Iun 2011
Intrebare: Societatea noastra este platitoare de TVA si are contract de comision pentru vanzarea biletelor de loterie (eventual si alte contracte de comision vor mai aparea). Cum se factureaza comisionul, cu TVA, fara TVA cu mentiunea "scutit cu drept de deducere" sau "scutit fara drept de deducere"? Daca este scutit fara drept de deducere, cum si cand se calculeaza pro rata si ce trebuie sa se declare la ...
29Mai2011
Prestari servicii de cantina. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 29 Mai 2011
Intrebare: Universitatea noastra dispune de o cantina proprie. In cursul lunii trecute, aceasta a realizat din activitatea principala desfasurata de cantina (servicrea pranzului) venituri de 40.000 lei. Se stie ca proportia veniturilor realizate de la studenti/persoane din afara universitatii, clienti ai cantinei, a fost de 75%-25%. De asemenea, in cadrul cantinei s-au organizat pe parcursul lunii trecute 2 ...
18Mai2011
Vanzare cladire. Credit ipotecar
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Mai 2011
Intrebare: O societate comerciala vinde una din cladiri. Cladirea a fost construita in anul 2007, 13 din surse proprii, iar diferenta cu credit ipotecar. Creditul este achitat, cladirea a fost folosita, rambursare de TVA nu s-a cerut in aceasta perioada, intrebarea este daca aceasta cladire este scutita de TVA. Mentionez ca vanzarea se face catre o persoana fizica.
01Mai2011
Casa de amanet. Exercitarea dreptului de deducere a TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 01 Mai 2011
Intrebare: SC cu obiect activitate - Casa amanet:- comisionul incasat pentru imprumuturile acordate este scutit fara drept de deducere dpv al TVA;- bijuteriile depuse gaj, care nu se restituie deponentilor (persoane fizice) se livreaza in UE sub doua forme: ca atare (bijuterii aur, argint) sau se topesc si se vand ca si aur de investitii Societatea a dedus TVA aferenta achizitiilor de bunuri si ...
16Apr2011
Calcul plafon TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 16 Apr 2011
Intrebare: Va rugam sa ne precizati, ce inseamna activitate "accesorie activitatii principale", din contextul de mai jos, mai precis sa ne recomandati cand "cira de afaceri se considera semnificativa".Caz concret: o persoana fizica, neplatitoare de TVA, obtine intr-un an venituri din 7 contracte de drepturi de autor si venituri dintr-un contract de inchiriere, depasind astfel plafonul de scutire TVA, de ...
16Apr2011
Incasare despagubire auto avariata. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 16 Apr 2011
Intrebare: O societate comerciala al carei domeniu de activitate este transport intracomunitar, si-a avariat capul tractor. Firma de asigurare cu care avea contract de asigurare in urma demersurilor efectuate, a constat ca trebuie sa-i despabubeasca. Acestei sume pe care o incaseaz de la societatea de asigurari trebuie sa-i colectez TVA? In cazul in care nu se colecteaza TVA trebuie sa calculez pro-rata?
09Apr2011
Intermediere sejururi turistice. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 09 Apr 2011
Intrebare: Cum facturez, cu sau fara TVA, sejururile turistice pe care firma noastra le cumpara si le vinde clientilor, sejururi in comunitate. Dar sejururi in afara comunitatii? Pentru Romania se aplica TVA inclusa (TVA doar la marja de profit). Daca nu colectez TVA la sejururi intra si extra comunitare, am voie sa deduc TVA pentru cheltuielile aferente functionarii agentiei de turism?
19Mar2011
Casa amanet. Topire aur. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 19 Mar 2011
Intrebare: Va rugam sa ne precizati care este tratamentul fiscal, baza legala, privind operatiunile unei case de amanet, dpv al TVA?Casa de amanet are ca activitate si topirea aurului si transformarea in lingouri, care apoi este livrat in tari UE (Cipru, Germania). Care sunt implicatiile fiscale (TVA, nerezidenti), precum si inregistrarea contabila a acestor operatiuni? Care sunt documenele necesare ...
27Feb2011
Pro-rata provizorie
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 27 Feb 2011
Intrebare: Suntem o persoana impozabila cu regim mix.In anul 2010 am avut o pro-rata provizorie de 95%, la sfarsitul anului am determinat pro-rata definitiva si am ajustat taxa dedusa provizoriu. Procentul de pro-rata definitiva a fost de 94%. In decontul lunii decembrie ce procent de pro-rata de deducere trebuia trecut, 95 sau 94% ?
08Feb2011
Refacturare utilitati. Deductibilitate TVA. Prorata
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 08 Feb 2011
Intrebare: Societatea comerciala X este platitoare de TVA si realizeaza venituri din doua categorii de activitati:a)Inchiriaza spatiile comerciale pe care le are in proprietate, societatilor Y si Z. Facturile pentru chirii sunt emise fara TVA.b)Desfasoara si alte activitati economice (restaurant).Pentru activitatea de inchiriere societatea X refactureaza chirasilor, cota parte utilitati, cu TVA.Va ...
08Feb2011
Care este diferenta intre operatiunile scutite de TVA cu drept de deducere si operaiunile scutite de TVA fara drept de deducere?
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 08 Feb 2011
Intrebare: Care este diferenta intre operatiunile scutite de TVA cu drept de deducere si operaiunile scutite de TVA fara drept de deducere?
08Feb2011
Facturare utilitati. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 08 Feb 2011
Intrebare: Suntem firma platitoare de TVA dar din 01-2008, am depus o notificare la financiar de anulare a optiunii de taxare a op.prev.la art.141 alin2 lit e Cod Fiscal si deci de atunci facturez inchirierea de cladiri si terenuri fara TVA. In afara de aceste facturi mai facturez consumul de utilitati (apa, energie) cu TVA. Vreau sa stiu daca trebuie sa calculez prorata sau vreo ajustare la TVA, in ...
23Ian2011
TVA. Servicii achizitionate de la persoane nestabilite in Romania. Jurnalul de vanzari
de
Irina Dumitrescu
valabil la 23 Ian 2011
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat 2 licente software, una din Germania si una din USA. Am analizat si am vazut ca se incadreaza la prestari servicii intracomunitare, respectiv extracomunitare, cu taxare inversa si se trec in decontul de TVA la randul 7.1.1, respectiv la randul 19.1.1.Intrebarea mea este: care din aceste achizitii se trec si in jurnalul de vanzari?In instructiunile de ...
21Ian2011
Venituri din ajutoare nerambursabile. Deducere TVA
de
Elena Garofil
valabil la 21 Ian 2011
Intrebare: In situatia unei organizatii patronale-persoana impozabila cu regim mixt, veniturile din ajutoare nerambursabile (fonduri europene) pentru investitii, intra in calcul prorata TVA ca venituri scutite fara drept de deducere? Mentionez ca la realizarea investitiei s-a dedus TVA in functie de prorata (TVA fiind platita din fonduri proprii) iar la data punerii in functiune nu se cunoaste destinatia ...
21Ian2011
Societate cu regim mixt. Calcul pro-rata. Decontul de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 21 Ian 2011
Intrebare: Un SRL platitor de TVA trimestrial a incheiat la inceput anului 2010 un contract de chirie spatiu, si s-a optat pentru scutirea TVA. In primele 3 trimestre, societatea a obtinut numai venituri din chirii, TVA deductibila s-a inchis lunar prin debitul contului 635, iar deconturile s-au depus cu nivelul de prorata 0%. In trimestrul IV insa, societatea mai obtine si venituri din vanzarea marfurilor ...
11Ian2011
Calcul prorata
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 11 Ian 2011
Intrebare: Referitor calcul prorata definitiva care conform cod fiscal se determina procentual si se rotunjeste pana la cifra unitatilor imediat urmatoare. Explicati va rog cum se efectueaza aceasta rotunjire, as dori explicati si pe exemple. De exemplu cat este prorata daca din calcul rezulta un procent de 93,42% si cat este prorata daca din calcul rezulta un procent de 93,65%?
29Dec2010
Vanzare imobil. TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 29 Dec 2010
Intrebare: In anul 2003 s-a achizitionat un apartament cu doua camere de la o persoana fizica. In anul 2006 au avut loc lucrari de modernizare in valoare de 28515,66 lei fara TVA. In anul 2007 s-au efectuat lucrari pentru largirea acestui spatiu in valoare de 30603,44 lei, in acest scop s-a incheiat un contract de cesionare a terenului necesar cu primaria locala, cu conditia ca destinatia spatiului sa nu ...
29Sep2010
TVA Polonia
de
Irina Coma
valabil la 29 Sep 2010
Intrebare: O sucursala fara personalitate juridica a unei societati americane, inregistrata in Romania, achizitioneaza echipamente (computere, imprimante, etc) si manopera de la furnizori din Rolonia. Aceste echipamente si manopera se monteaza si raman pe teritoriul Poloniei. Avand in vedere ca aceste tranzactii nu sunt achizitii intracomunitare (ele nu se misca dintr-un stat membru in altul), furnizorii ...
28Sep2010
Bunuri cumparate din Polonia de catre sediu permanent din Romania. Rambursare TVA
de
Dana Apostolescu
valabil la 28 Sep 2010
Intrebare: O societate americana si-a infiintat o sucursala fara personalitate juridica in Romania. Ambele entitati lucreaza pe un proiect de montare pe teritoriul Poloniei a unor dispozitive de detectare a mater radioactive finantat de Guvernul SUA. Sucursala din Romania cumpara echipamente, computere si manopera de la furnizori din Polonia, deci costurile se inregistreaza pe sucursala. In schimb, platile ...
22Sep2010
Lichidare societate. Regim juridic. Impozit pe profit. Inregistrari contabile
de
Dana Hristu
valabil la 22 Sep 2010
Intrebare: SC XXX SRL nu mai desfasoara activitate din 2003 si nu are in prezent obligatii neachitate catre bugete sau furnizori. Capitalul firmei este detinut de sot care are si calitatea de administrator (90 %) si sotie (10 %). In balanta contabila a firmei exista un imprumut asociat de 200.000 ron (ct 455) si doua imobile : 1........casa+teren achizionat in 1993, valoare de inventar 300 lei (valoare ...
28Aug2010
Deducere TVA la construirea unui imobil. Prevederile OPANAF 1786/2010
de
Ionut Jinga
valabil la 28 Aug 2010
Intrebare: Am urmatoarea situatie:O societate cu obiect de activitate constructii infiintata in 2006, isi suspenda activitatea pe 13.05.2009. Singura activitate din aceasta perioada a fost construirea unui imobil, ce este inregistrat pe societate. Neavand activitate nu s-au inregistrat cheltuieli cu amortizarea. Valoarea constructiei este de 40772 lei. TVA care a fost dedusa la realizarea acestei ...
Un produs marca