Consultanta specializata pentru CONTABILI 
12 intrebari si raspunsuri despre provizioane nedeductibile oferite de expertii portalcontabilitate.ro
04Mar2021
Creante neincasate de la o societate din Elvetia. Deductibilitate. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 04 Mar 2021
Intrebare: Avem facturi de incasat de la o societate din Elvetia (cu aceeasi societate mama din Italia) 1.000.000 de euro. Pentru societatea din Elvetia s-au demarat actiunile de lichidare voluntara din 2020 si se estimeaza ca se vor finaliza pana la 30.06.2021. La 31.12.2020 am inregistrat provizioane nedeductibile pentru intreaga suma de 1.000.000 euro.1. Cheltuiala cu scoaterea din evidenta a acestor ...
18Dec2022
Provizioane deductibile si nedeductibile fiscal
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 18 Dec 2022
Intrebare: Care sunt tipurile de provizioane deductibile si nedeductibile la calculul impozitului pe profit ?
08Nov2020
Ajustare provizioane. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 08 Nov 2020
Intrebare: Societatea ALFA SRL care are un exercitiu fiscal diferit 01.02.X - 31.01.X+1, calculeaza trimestrial concediile neefectuate in vederea inregistrarii provizionului aferent. Calculul se efectueaza pe baza zilelor de drept pentru perioada 01.02.X-31.10.X si raportat, apoi la cate zile de concediu au fost efectuate in aceasta perioada. In baza acestui calcul, compania inregistreaza cheltuieli cu ...
22Apr2019
Deductibilitatea cheltuielilor cu scoaterea din evidenta a creantelor
de
Cristina Cret
valabil la 22 Apr 2019
Intrebare: Societatea are un client care si-a declarat insolventa in anul 2016, data la care societatea avea constituite provizioane nedeductibile 100%. Ulterior s-au mai constituit provizioane cu deductibilitate 30% respectiv 70% neductibilitate. In anul 2018 se aproba planul de reorganizare, obligatia inscrisa la masa credala fiind anulata. Ca urmare s-au anulat provizioanele prin reluarea lor la ...
12Oct2016
Provizion clienti neincasati nedeductibil fiscal. Venituri ulterioare la anulare
de
Constanta Popa
valabil la 12 Oct 2016
Intrebare: O societate este in anul 2015 platitoare de impozit pe profit si face la sfarsitul anului inventarierea patrimoniului. In urma inventarierii constituie provizioane nedeductibile fiscal la clientii neicasati In anul 2016 devine platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor si incaseaza o parte din clietii la care s-au constituit provizioane astfel constituie venituri din provizioane. Este ...
10Mai2016
Clienti neincasati. Constituirea ajustarilor de valoare
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 10 Mai 2016
Intrebare: Societatea are creante neincasate din anii 2009-2010-2011 pentru clienti intrati in insolventa/reorganizare pentru care sumele au fost inregistrate in clienti incerti si s-au constituit provizioane deductibile 30% din valoarea creantei. In luna aprilie 2016 s-a emis o sentinta care dispune intrarea in procedura generala de faliment a unuia dintre clienti. Care este procedura in situatiile ...
04Feb2016
Declasare bunuri materiale. Obtinere deseuri si predarea catre firme specializate
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 04 Feb 2016
Intrebare: Cu ocazia inventarierii am constatat ca avem in stoc un numar de dispozitive publicitare care nu mai corespund scopului. La inceputul anului au fost dezmembrate si materialul a fost valorificat. Materialul feros s-a vandut ca deseu iar materialul plastic sau electric a fost predat la firme specializate cu colectarea acestor materiale pe baza de proces-verbal de predare-primire. Cand ...
03Mai2015
Anulare provizion
de
Irina Coma
valabil la 03 Mai 2015
Intrebare: Firma noastra a constituit provizioane nedeductibile din punct de vedere fiscal in anul 2013.In anul 2015 s-au incasat o parte din creantele incerte, de la clientii externi, deci am diminuat soldul clientilor incerti.Anularea provizionului si implicit trecerea acestuia pe venituri neimpozabile trebuie efectuata la momentul incasarii sau la sfarsitul exercitiului financiar?
02Feb2014
Indemnizatii pentru concedii de odihna neefectuate. Inregistrarea contributiilor
de
Rodica Mantescu
valabil la 02 Feb 2014
Intrebare: Referitor la inregistrarea in anul curent a indemnizatiei de concediu de odihna neefectuat, am rugamintea sa imi raspundeti la urmatoarele intrebari:Contributiile sociale (cele datorate de angajator) aferente indemnizatiei de concediu de odihna neefectuat pana la inchiderea exercitiului financiar trebuie recunoscute ca datorii ale anului curent? Se inregistreaza prin contul 4381 si se scad in ...
17Feb2013
Impozit pe profit aminat - modalitatea de determinare. Exemple de calcul
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 17 Feb 2013
Intrebare: Societatea intocmeste rapoarte financiare in conformitate cu Ordinul 3055/2009. Auditorii au solicitat ca societatea sa prezinte, citez, active cu impozit amanat din diferente temporare?Intrebare :- care sunt situatiile care genereaza calcule si prezentare de impozite amanate?- Ordinul 3055/2009 obliga sau recomanda calculul si reflectarea in evidentele contabile de astfel de impozit.
28Feb2012
Indemnizatii pentru concedii de odihna neefectuate. Aspecte contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 28 Feb 2012
Intrebare: Conform punctul 194 din Reglementarile contabile conforme cu Directiva a IV-a a Comunitatilor Economice Europene aprobate prin OMFP 3055/2009, se stabileste ca sumele datorate si neachitate personalului (concediile de odihna neefectuate in 2011), se inregistreaza ca alte datorii si creante in legatura cu personalul (in decembrie 2011).Cand si cum trebuie evidentiate contributiile datorate de ...
05Iul2010
Scoaterea din evidenta marfuri declasate. Protejarea mediului
de
Elena Ionescu
valabil la 05 Iul 2010
Intrebare: In stocul de marfa al societatii sunt inregistrate distinct marfuri declasate fabricate din cauciuc, cupru si alte materiale.Va rog sa-mi spuneti ce ar trebui facut (pentru a fi scoase din patrimonul firmei, astfel incat sa nu fie afectat mediul), care este impactul asupra TVA si impozit pe profit. Mentionez ca marfurile sunt provizionate, sunt vechi de peste 5 ani si nu se pot recupera sau ...
Un produs marca