Consultanta specializata pentru CONTABILI 
95 intrebari si raspunsuri despre raportare fiscala oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 95 intrebari si raspunsuri
21Iul2022
Livrari de bunuri si prestari de servicii. Raportare fiscala prin decontul de TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Iul 2022
Intrebare: Suntem o microintreprindere. La ce rand din jurnalul de tva se declara:1. facturile emise de tip SDD (scutite cu drept de deducere); 2. facturile emise catre clienti UE;3. facturile emise catre clienti non-UE?
08Feb2022
Regim special de scutire. Raportare fiscala achizitii
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Feb 2022
Intrebare: Societatea noastra s-a infiintat in 2017 in august si a dobandit CIF tva in 24.10.2017. Facturile emise de parteneri (atat achizitii, cat si avansuri) pana in data de 24.10 au fost inregistrate pe scutit.Cum se inregistreaza in d300 aceste tranzactii? Pe ce rand?
23Sep2021
Raportare fiscala si informativa pentru livrari intracomunitare la distanta cu locul in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Sep 2021
Intrebare: Vanzarile la distanta (bunuri expediate catre persoane fizice in alt stat membru) se declara la randul 17 din decontul de TVA? In declaratia 394 unde sunt cuprinse acestea?
06Apr2021
Achizitie neimpozabila in Romania. Raportare fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Apr 2021
Intrebare: Societatea a comandat bunuri din Marea Britanie, de la un furnizor inregistrat in scopuri de TVA acolo. De obicei, bunurile din afara UE ajungeau in vama sau la compania de transport, de unde primeam o declaratie vamala de import si achitam TVA aferenta.In situatia actuala, am primit bunurile la sediul societatii, fara sa primim acea declaratie vamala si fara sa ni se solicite plata TVA. Am ...
18Oct2020
Achizitie servicii inchiriere teren. Raportare fiscala prin decontul 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Oct 2020
Intrebare: O societate comerciala utilizeaza un teren in baza unui contract de inchiriere incheiat cu o persoana fizica. Persoana fizica nu este inregistrata in scopuri de TVA. Lunar, societatea inregistreaza catre persoana fizica o obligatie de 1.000 lei. Plata chiriei se face de 2 ori pe an (in luna iulie pentru primele 6 luni ale anului si in ianuarie anul urmator pentru lunile iulie decembrie din anul ...
25Apr2020
Regim fiscal TVA livrare cereale. Raportare fiscala si informativa a operatiunilor facturate
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Apr 2020
Intrebare: Avem o societate care efectueaza livrari de cereale in tara, catre persoane juridice platitoare de tva, in Uniunea Europeana catre persoane juridice platitoare de tva si in afara Uniunii Europene (export).Pentru o factura aferenta unui serviciu de transport intracomunitar de cereale trebuie sa aplicam taxarea inversa si cu ce cota de tva (in cazul in care se aplica regimul taxarii inverse)? ...
10Ian2020
Iesirea din sistemul impozit pe venit microintreprindere in trimestrul IV 2019. Raportare fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Ian 2020
Intrebare: O societate a achizitionat in 2016 de la o alta societate platitoare de TVA, o cladire si teren in valoare de 400.000 euro. La achizitie s-a aplicat taxare inversa. In aceasta perioada s-a investit in cladirea respectiva (lucrari de renovare, consolidare si termoizolare) in jur 300.000 euro. Pentru materialele si serviciile prestate s-a dedus TVA. In decembrie 2019 societatea hotaraste sa vanda ...
11Oct2019
Operatiuni neimpozabile in Romania. Raportare fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Oct 2019
Intrebare: Societatea A (inregistrata in scopuri de TVA in Romania) cumpara bunuri de la societatea B (inregistrata in scopuri de TVA in Cehia). Aceste bunuri sunt vandute catre societatea C din Serbia si transportate direct din Cehia in Serbia de catre societatea C (client al societatii A). Care este regimul TVA pentru cele doua tranzactii? Cum se declara in decontul de TVA?
28Ian2019
Prestari intracomunitare de servicii. Mod de raportare fiscala si informativa
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Ian 2019
Intrebare: O societate comerciala cu activitate principala Transporturi rutiere de marfuri:- inregistrata in scop de TVA- cu perioada fiscala trimestrul a efectuat, in luna ianuarie 2019, un transport pe teritoriul Romaniei pentru un client din Danemarca.A intocmit factura fara TVA si a facut mentiunea pe factura "Nu se factureaza cu TVA, conform Directivei 2006/112/EC taxare ...
19Iun2018
TVA deductibila care nu poate fi dedusa. Mod de raportare fiscala si inregistrare contabila
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Iun 2018
Intrebare: Suntem un Institut de Cercetare - Dezvoltare, forma de organizare in domeniul cercetarii stiintifice in baza OG 57/2002 privind cercetare stiintifica, aprobata cu modificari si completari prin Legea 324/2003, cu modificarile si completarile ulterioare. Nu suntem institutie publica avem venituri proprii, ne autofinantam prin:- castigarea de proiecte la competitii interne si internationale- ...
25Sep2017
Operatiuni triunghiulare. Raportare fiscala TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Sep 2017
Intrebare: In cazul unei tranzactii triunghiulare societatea A din Polonia vinde catre societatea B din Romania iar societatea B vinde catre societatea C din Bulgaria. Marfa este transportata direct din Polonia in Bulgaria iar transportul este asigurtat de A. Cum si unde se declara in D300, D390 si D394?
04Sep2017
Inregistrare in regim special. Raportare fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Sep 2017
Intrebare: O persoana juridica neplatitoare de TVA, depune declaratia 091 pentru inregistrarea prin optiune pentru achizitii intracomunitare conform art. 268 alin (6) din Codul Fiscal. Va obtine un cod special de TVA. Trebuie sa mai depuna si declaratia 095? Va depune Decontul special de TVA301 doar in perioadele in care exista exigibilitatea TVA. Depune si D390? Valoarea TVA se va exemplifica prin ...
12Mai2017
Vanzare bunuri prin automate. Tratament fiscal TVA. Raportare fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Mai 2017
Intrebare: In cazul automatelor de vanzare suveniruri care sunt documentele justificative ce trebuie intocmite pentru recunoastere venituri? Se intocmeste o factura? Incasarile in baza caror documente justificative se recunosc (borderou incasari si chitanta incasare)? Automatul are un contor ce masoara numarul suvenirurilor vandute, contor care este citit la sfarsitul lunii odata cu preluarea numerarului ...
23Ian2015
Inregistrare contabila Credit-note.Raportare fiscala
de
Dana Hristu
valabil la 23 Ian 2015
Intrebare: Care este monografia contabila pentru o Credit Note primita pentru activitati de marketing de la partenerul extern (din Germania) ?Intocmesc factura pentru aceasta? Care sunt notele contabile? Se cuprinde in declaratia 390?
08Aug2013
TVA nedeductibila, inregistrare contabila si raportare fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Aug 2013
Intrebare: Cum se inregistreaza corect TVA-ul dintr-o factura de achizitie, considerata de societatea noastra nedeductibila, astfel incat sa existe o reconciliere intre declaratia 394, decontul de TVA, balanta si jurnalele de vanzari si cumparari, intrucat au existat pareri diferite in urma unui control de la Finante. Un amanunt nesemnificativ dar s-ar putea sa ma raportez la acest caz deconturile de TVA ...
19Ian2013
Vanzare teren agricol si teren construibil. Tratament fiscal, raportare fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Ian 2013
Intrebare: O societate comerciala, inregistrata in scopuri de TVA efectueaza urmatoarele operatiuni in luna decembrie:- vinde unei persoane fizice un teren agricol;- vinde unei persoane fizice un teren pe care se va construi o cladire.Am urmatoarele intrebari;1. La vanzarea terenurilor, societatea trebuie sa emita factura sau este suficient contractul de vanzare cumparare incheiat in fata ...
03Ian2013
Masuri de simplificare pentru cereale, raportare fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Ian 2013
Intrebare: O societate comerciala, cod caen 0111, livreaza in luna noimebrie 2012 unui client (in baza unui contract) o anumita cantitate de sfecla de zahar. Pretul de vanzare era stabilit in contract, insa, s-a prevazut ca in functie de calitatea sfeclei se va emite ulterior inca o factura pe care se va trece "Diferenta de pret la sfecla de zahar". In luna Decembrie, S-a emis aceasta factura de "diferenta ...
21Oct2012
Diferente de raportare fiscala in cazul sistemului de TVA la incasare
de
Bogdan Costea
valabil la 21 Oct 2012
Intrebare: In conformitate cu Ordonanta 15/2012 care prevende si sistemul TVA la incasare, constat ca sumele ce vor fi declarate in Declaratia 394, incepand cu luna Ianuarie 2013, nu o sa mai corespunda la ANAF in cazul in care perioada fiscala este lunara la ambii parteneri comerciali.ExempluBeneficiarul plateste pe data de 29.03.2013 intr-o zi de Vineri, iar prestatorului ii este evidentiata aceasta ...
09Mai2012
Prestari de servicii, tratament fiscal, raportare fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Mai 2012
Intrebare: O firma cu sediul social in Romania presteaza servicii catre o firma din Bosnia, locul prestarii fiind Romania. Factura se face in euro cu TVA sau fara?
26Mar2012
Un nou formular de raportare fiscala - Decontul de TVA cod 311
de
PortalContabilitate.ro
26 Mar 2012
Inregistrarea unei persoane impozabile in scopuri de TVA este anulata din oficiu in urmatoarele situatii enumerate de la lit. a) la e) reglementate prin art. 153 alin. (9) din Codul fiscal:a) este declarata inactiva conform prevederilor art. 78^1 din OG 92/2003, republicata, privind Codul de procedura fiscala. Anularea se aplica de la data declararii ca inactiva;b) a intrat in ...
25Mar2012
Operatiuni triunghiulare – raportare fiscala
de
Vigi Radu
valabil la 25 Mar 2012
Intrebare: Societatea noastra este parte in operatiuni triunghiulare definite conform codului fiscal (sunt indeplinite conditiile legale).Va rog sa ne precizati cum se declara in declaratia 300, 390 (inclusiv tipul operatiunii corespunzatoare) respectiv jurnalele de cumparari si vanzari pentru fiecare caz in parte:1. societatea noastra este in calitate de furnizor;2. societatea noastra este in ...
25Oct2009
Deducere TVA - inregistrari contabile si raportare fiscala prin decont TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 25 Oct 2009
Intrebare: Pentru o firma inregistrata in scopuri de TVA, platitoare de impozit pe profit, dar care,in prezent nu realizeaza decat venituri din inchirierea unui imobil (operatiune pentru care nu a optat pentru taxarea veniturilor din inchiriere d.p.d.v. al TVA) din facturile de achizitii, firesc, nu deduce TVA .Presupunand o factura de telefon,inregistrarea corecta care ar fi?% 401 119626 ...
28Nov2022
Tratamentul contabil si fiscal pentru decontare remedieri autoturism prin asigurator
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Nov 2022
Intrebare: Avem 2 situatii de facturi de service pentru camioane, achitate de asigurari:1. factura de service emisa de service catre beneficiar "societatea noastra" si asigurarea achitata catre service, toata valoarea facturii, inclusiv tva;2. service-ul emite catre beneficiar "societatea noastra" factura, dar asigurarile ii platesc service-ului doar valoarea fara tva, tva fiind achitata de noi catre ...
28Sep2022
Servicii de montare echipamente. Beneficiar din stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Sep 2022
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania (A) are un contract de prestari servicii pentru o societate platitoare de TVA din Italia (B) - producator de echipamente si utilaje pentru manipularea si stocarea cerealelor.Serviciile pe care firma din Romania le presteaza se refera la:- acordare de asistenta tehnica la montaj si la pornirea echipamentelor;- acordare servicii de inginerie ...
15Aug2022
Import efectuat de o societate neinregistrata in scopuri de TVA
de
Bajan Camelia
valabil la 15 Aug 2022
Intrebare: O societate infiintata in 2022 incepe sa aduca in Romania diverse produse de la firme din China prin intermediul alibababa.com. Produsele vor intra in Romania prin document vamal de import. Trebuie ca societatea sa solicite un cod special de TVA daca achizitiile de produse nu sunt din spatiul intracomunitar?
12Aug2022
Servicii clinica medicala. Regim fiscal TVA. Deducere prin prorata si jurnale
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Aug 2022
Intrebare: O clinica medicala presteaza exclusiv servicii ginecologice catre persoane fizice, activitate care este scutita de plata tva. Conducerea clinicii doreste sa presteze si servicii de infrumusetare, estetica, reparatii cicatrici etc. si vanzare de produse, creme etc., activitate care nu este scutita de tva. Din cate am inteles, in acesta situatie trebuie aplicata prorata. Toata activitatea se va ...
26Iun2022
Prestator in regim special de scutire. Servicii prestate pentru beneficiar in stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Iun 2022
Intrebare: O firma este infiintata in aprilie 2022. Obtine codul de TVA prin optiune din 01.06.2022. Administratorul firmei aflat in delegatie presteaza servicii de reparatii pentru o firma din UK, platitoare de TVA. Emite in luna mai si iunie doua facturi pentru serviciile prestate.Cum inregistram corect facturile din mai si iunie din punctul de vedere al TVA si ce declaratii depunem pentru ambele luni?
10Iun2022
Neplatitor de TVA. Import de bunuri
de
Ana Avram
valabil la 10 Iun 2022
Intrebare: O firma de comert online achizitioneaza marfuri din China pe care le vinde in Romania. Are cod de TVA special pentru servicii de facebook in UE. Plateste TVA in vama conform declaratiei vamale.TVA respectiva cum se inregistreaza in contabilitate? Ce formule contabile trebuie facute conform declaratiei vamale? Mai are si alte declaratii de facut pentru vama pentru TVA platita?
17Apr2022
Servicii prestate pentru beneficiar din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Apr 2022
Intrebare: SRL este inregistrata ca neplatitoare de TVA, dar are cod special de TVA pentru prestari servicii intracomunitare. Presteaza servicii pe cale electronica catre o societate din Ceuta Spania care nu a furnizat un cod valid de TVA. 1. Acest oras autonom face parte din Uniunea Europeana? 2. Care este tratamentul TVA la facturare? 3. Ce obligatii declarative are societatea in acest caz? 4. ...
27Mar2022
Servicii efectuate pentru beneficiar neplatitor de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Mar 2022
Intrebare: O SRL este neplatitoare de TVA. Detine cod special pentru tranzactii intracomunitare. Doreste sa emita o factura pentru servicii (Activitati de creatie artistica - 9003) pentru o organizatie guvernamentala in Lituania. Organizatia guvernamentala nu are cod de tva.Cum se emite factura? Cu sau fara tva? Folosim codul fiscal al societatii sau codul special?
Un produs marca