Consultanta specializata pentru CONTABILI 
165 intrebari si raspunsuri despre regim de tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 165 intrebari si raspunsuri
26Iul2018
Regimul de impozitare cu TVA pentru un serviciu turistic facturat de catre o agentie de turism unei persoane juridice nerezidente
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 26 Iul 2018
Intrebare: Suntem o agentie de turism care actioneaza in nume propriu si in beneficiul clientului.Am facturat servicii hoteliere si de restaurant catre un client, persoana impozabila nerezidenta, tinand cont de art. 278 alin. (4) si art 271 alin. (2), astfel:- servicii de cazare cu cota 9%- servicii de restaurant cu cota 19%- servicii anexe hoteliere (parcare, inchiriere sala de conferinte) cu cota ...
16Iul2018
Compensare datorie fata de asociati cu imobil. Tratament TVA
de
Daniel Crevelescu
valabil la 16 Iul 2018
Intrebare: Firma are datorii catre asociati si doreste ca in contul datoriei sa dea in plata un apartament (contract de vanzare-cumparare al apartamentului a fost incheiat in 2017). Acest apartament a fost achizitionat partial de la o firma care a intrat in insolventa si in consecinta ultimele rate au fost achitate creditorului (o firma de leasing). Achizitia apartamentului a constat din punct de vedere al ...
05Iun2018
Vanzare teren construibil catre o persoana fizica. Implicatii TVA
de
Dana Hristu
valabil la 05 Iun 2018
Intrebare: Ce regim de TVA aplic vanzarii unui teren construibil catre o persoana fizica? La cumpararea terenului s-a facut cu TVA. Se aplica scutire de TVA sau taxarea inversa?
27Apr2018
Inchiriere spatii rezidentiale. Deducere cheltuieli
de
Gabi Popescu
valabil la 27 Apr 2018
Intrebare: Societatea are un contract de inchiriere spatii rezidentiale pentru colaboratori si delegati din grup (interni si externi) care se deplaseaza periodic la sediul firmei. Care este regimul acestei chirii d.p.d.v. impozit profit (cand este deductibila si cand este nedeductibila) si d.p.d.v. al TVA? Ce documente sunt necesare pentru a se deduce aceasta cheltuiala?
25Apr2018
Inchiriere bun imobil in regim de scutire fara drept de deducere. Pro-rata
de
Amelia Dumitras
valabil la 25 Apr 2018
Intrebare: O societate obtine venituri din inchiriere bunuri imobile in proportie de 70%, pentru care a depus notificare de scutire TVA aferenta chiriei facturate. Societatea trebuie sa refactureze utilitatile. De asemenea, pe facturile de vanzare, societatea inregistreaza un venit suplimentar (taxa administrare). Ce regim de TVA este obligata sa practice societatea la refacturarea utilitatilor si la ...
16Apr2018
Vanzare teren. Ajustare TVA
de
Dana Apostolescu
valabil la 16 Apr 2018
Intrebare: In luna aprilie 2018, o societate care aplica OMFP 2844/2016, vinde un teren intravilan fara constructie. Acest teren a fost cumparat de societatea care vinde (societatea doar a detinut acest teren) in ianuarie 2008, in regim de TVA cu taxare inversa. Se aplica ajustarea de TVA? In cazul in care se aplica aceasta ajustare, cum se calculeaza? Valoarea TVA, la achizitie tere,n a fost in luna ...
12Mar2018
Productie confectii metalice. Tratament contabil si fiscal
de
Gabi Popescu
valabil la 12 Mar 2018
Intrebare: O societate din Romania desfasoara activitate de productie confectii metalice in Romania. Avem un contract pentru 3 ani cu un client din Germania de livrare bunuri cu instalare. Clientul din Germania, la randul lui, are contract pentru aceasta lucrare incheiat cu Slovacia. Livram si montam structurile metalice in Slovacia. Suntem obligati sa ne deschidem sediu permanent in Slovacia sau clientul ...
19Dec2017
Antrepozit vamal. Import si export
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 19 Dec 2017
Intrebare: Am obtinut licenta pentru a tine marfa importata din afara UE, in antrepozit Port Constanta. Marfa a fost vanduta catre o firma din Moldova. Care sunt obligatiile fiscale si declarative din punctul de vedere TVA? Cum inregistram marfa importata? Ce regim de TVA aplicam cand emitem factura catre firma din Moldova?
11Dec2017
Vanzare imobil. Regim TVA
de
Andrei Zainea
valabil la 11 Dec 2017
Intrebare: Un imobil a fost achizitionat in 2007 si a beneficiat de amenajari in perioada 2010-2012. Aceste investitii nu au depasit 50% din valoarea imobilului. In aceasta perioada, a fost inchiriat in regim de TVA. In anul 2017, se vinde catre o persoana fizica. Imobilul trebuie vandut in regim de scutire sau in regim de taxare? Taxarea inversa este exclusa intrucat cumparatorul este o persoana fizica.
28Nov2017
Achizitie bilete de avion de la agentii de turism. Deducere TVA
de
Irina Coma
valabil la 28 Nov 2017
Intrebare: Daca o societate comerciala pletitoare de TVA achizitioneaza bilete de avion de la o agentie de turism care aplica regimul special de TVA pentru agentiile de turism nu are posibilitatea sa deduca TVA inclus in contravaloarea acestor servcii? Pe factura de la agentia de turism nu se mentioneaza decat ca sunt servici de deplasare externa si TVA inclus.
19Nov2017
Persoana impozabila din Romania. Obligatii fiscale de inregistrare in stat membru
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 19 Nov 2017
Intrebare: Firma A, inregistrata in scop de TVA in Germania, livreaza o marfa in Ungaria. Transportul cade in sarcina firmei A. Factura este emisa fara TVA, de catre firma A catre firma B din Romania. Firma B comunica codul de inregistrare TVA din Romania. Firma B va emite o factura catre firma C care comunica un cod de TVA din Romania. Marfa va ramane in Ungaria cateva luni, se va prelucra si se va livra ...
25Oct2017
Servicii de constructii prestate catre persoane fizice pe teritoriul UE. Tratament TVA
de
Daniel Crevelescu
valabil la 25 Oct 2017
Intrebare: O societate din Romania cu cod special de TVA presteaza servicii de constructii intr-un stat membru UE catre o persoana fizica neimpozabila (care nu detine un cod valid de TVA). Ce regim de TVA aplica persoana juridica din Romania (factureaza cu sau fara TVA)? In ce formular se declara si unde se plateste?
06Oct2017
Organizare evenimente in Romania pentru beneficiar din UE. Distribuire carduri cadou
de
Constanta Popa
valabil la 06 Oct 2017
Intrebare: Dorim sa incheiem un contract cu o firma din UE care are cod valid deTVA pentru a organiza evenimente in Romania, in cadrul carora doreste sa distribuie participantilor cate un gift card in valoare de 100 lei, prin intermediul societatii. Trebuie sa incheiem 2 contracte, unul pentru organizarea evenimentelor si altul pentu achizitia acelor carduri? Care sunt inregistarile contabile pentru acele ...
11Sep2017
Prestari intracomunitare de servicii. Tratament fiscal si contabil
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Sep 2017
Intrebare: La 30.06.2017 societatea, persoana juridica romana, a fost auditata de auditori externi iar serviciile ne-au fost facturate cu TVA. Pentru ca auditul nu era obligatoriu dpdv legal ci a fost solicitat de firma mama cu sediul in UE trebuie sa refacturam mai departe acest serviciu.1. Refacturarea trebuie sa se faca cu TVA sau putem sa refacturam doar baza si sa deducem la intern TVA? Ce regim de ...
16Iun2017
Vanzare imobil. Ajustare TVA
de
Elena Garofil
valabil la 16 Iun 2017
Intrebare: Societatea a achizionat in anul 2009 un apartament de la un platitor de TVA si a dedus TVA aferenta. Imobilul respectiv s-a folosit pentru inchiriere si s-a optat pentru taxarea veniturilor din chirii prin depunerea notificarii la Administratia Financiara. In anul 2017 se doreste vanzarea apartamentului respectiv catre o persoana fizica. Ce regim de TVA se aplica? Se poate aplica regimul de ...
11Mai2017
Regim TVA la agentie de turism
de
Anca Ivanov
valabil la 11 Mai 2017
Intrebare: O agentie de turism din Romania are urmatoarele operatiuni:1. cumpara pachete turistice (cazare + biletele avion + asigurare) cu destinatii din afara UE de la societati din ROU/Enon UE si revinde societatilor din Romania.2. cumpara pachete turistice cu destinatii din UE (cazare + biletele avion + asigurare) de la societati din UE/non UE si revinde societatilor din Romania.3. Cumpara doar ...
12Dec2016
Vanzare marfa. Bunuri in custodie. Regim fiscal
de
Gabi Popescu
valabil la 12 Dec 2016
Intrebare: O societate din Romania (inregistrata in scopuri de TVA in Romania) vinde marfuri catre o societate din UE (cu cod valid de TVA) in luna decembrie 2016 dar livrarea efectiva a bunurilor va avea loc in 2017 (se incheie un contract de custodie intre cele doua societati). Societatea din UE doerste sa achite contravaloarea bunurilor la data emiterii facturii (in decembrie 2016). 1) Factura emisa in ...
27Sep2016
Declararea in formularul 394 a operatiunilor scutite de TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 27 Sep 2016
Intrebare: Incepand cu luna octombrie 2016:a) se evidentiaza in Declaratia 394 operatiunile scutite de TVA privind achizitiile de la persoanele inregistrate in scopuri de TVA cat si operatiunile scutite de TVA privind achizitiile de la persoanele neinregistrate in scopuri de TVA?b) se evidentiaza in Declaratia 394 operatiunile scutite de TVA privind livrarile efectuate catre persoanele inregistrate in ...
20Sep2016
Vanzare teren si imobil pe baza unei promisiuni bilaterale. Monografie contabila
de
Gabi Popescu
valabil la 20 Sep 2016
Intrebare: Societatea vinde catre o persoana fizica inregistrata in scop de TVA o cladire veche si un teren construibil. Vanzarea se va face pe baza unei promisiuni bilaterale cu plati partiale la termene stabilite prin actul incheiat iar vanzarea finala facandu-se in luna martie 2018. La termenele stabilite se vor emite facturi de avans.Care este regimul fiscal din punct de vedere al TVA pentru ...
16Sep2016
Monografie contabila privind recuperarea partiala a contravalorii unor bilete de odihna de la salariati
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Sep 2016
Intrebare: Salariatii societatii fac parte dintr-o organizatie sindicala care le faciliteaza obtinerea unor bilete de odihna printr-o agentie de turism. Agentia emite factura fiscala catre societate, factura este achitata 50% de societate si 50% de catre salariat. Care este monografia contabila pentru aceste operatiuni?
21Iul2016
Achizitie si livare bunuri pe teritoriul comunitar. Tratament TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Iul 2016
Intrebare: Care este tratamentul fiscal in cazul in care un furnizor (Germania) factureaza firmei (Romania) produsele vandute si livreaza direct clientului (Germania) fara ca produsele sa mai paraseasca teritoriul tarii? Cu ce regim de TVA se intocmesc facturile de achizitie respectiv de livrare avand in vedere ca marfa nu paraseste tara? Unde se realizeaza dreptul de deducere a TVA si in ce conditii se ...
27Iun2016
Vanzare cladire. Facturare. Implicatii fiscale
de
Irina Coma
valabil la 27 Iun 2016
Intrebare: O societate platitoare TVA si impozit pe profit detine in proprietate o cladire cu teren aferent. In contabilitate valoarea acesteia este de 1.450.000 lei. Aceasta societate doreste sa vanda intreaga cladire si cu terenul aferent altei societati deasemenea platitoare de TVA si impozit pe profit. Aceasta tranzactie se incadreaza in prevederile art. 292 Legea 227/2015 adica va fi facturata cu sau ...
26Iun2016
Recuperare TVA. Bunuri in custodie
de
Irina Coma
valabil la 26 Iun 2016
Intrebare: Suntem o companie de soft. Un client din UK (cu cod valabil de TVA) doreste sa achizitioneze laptopuri care sa fie utilizate de angajati in activitatea pe care o desfasoara pentru el. Dorim sa-l ajutam sa le achizitioneze la un pret bun de la un furnizor din Romania cu care avem noi contract. Livrarea se va face la sediul nostru tot din Romania (vor ramane la noi cu proces-verbal de custodie) si ...
09Iun2016
Servicii medicale pentru salariati recuperate pe statul de salarii. Implicatii fiscale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 09 Iun 2016
Intrebare: Societatea primeste si plateste facturi reprezentand servcii medicale pentru salariati in suma de 1.000 lei iar serviciile sunt scutite de TVA. Aceste sume sunt recuperate de la salariatii societatii direct pe stat de salarii prin retinerea sumei de 1.000 lei. Este necesara refacturarea acestor sume catre salariati cu TVA si retinerea pe stat a sumei cu TVA, respectiv 1.000 lei + TVA (20%)?
11Mai2016
Achizitie intracomunitara de bunuri efectuata de o persoana inregistrata in scop special de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 11 Mai 2016
Intrebare: O societate comerciala infiintata in 2016 ca neplatitoare de TVA si cu cod CAEN 4511 a cumparat din UE un autorurism second-hand in valoare de 5.000 euro, prin licitatie publica, in regim de TVA normal deoarece inainte de achizitie furnizorul a solicitat inscrierea societatii in Registrul Operatorilor Intracomunitari si obtinerea codului de TVA special.Societatea insista sa beneficieze de ...
29Feb2016
Schimbarea cotei de TVA. Achizitii cu TVA la incasare
de
Dana Hristu
valabil la 29 Feb 2016
Intrebare: In cursul anului 2014 ne-a fost efectuata o lucrare facturata la acel moment cu 24%. Conform unui grafic de esalonare este achitata pe o perioada de 2 ani. Se achitata integral pana in luna iunie 2016. Furnizorul este in regim de TVA la incasare. Cum procedam acum in situatia modificarii cotei de TVA?
17Dec2015
Taxare inversa electronica
de
Irina Coma
valabil la 17 Dec 2015
Intrebare: Care este tratamentul implementarii taxarii inverse (art. 331 din Noul Cod fiscal) pentru grupele noi de activitati care au fost introduse incepand cu 1 Ianuarie 2016 - vanzari de telefoane, tablete, laptopuri. Firma la care lucrez vinde laptopuri si tablete catre clientii interni. Noi suntem inregistrati in scopuri de TVA. Clientii sunt firme inregistrate in scopuri de TVA.Cum se vor emite ...
10Nov2015
Regimul special pentru operatiunile second-hand
de
Anca Ivanov
valabil la 10 Nov 2015
Intrebare: O societate are drept obiect de activitate achizitionarea autoturismelor second-hand. Acestea sunt cumparate din UE. Ce regim de TVA foloseste si de ce autorizatii sunt necesare?
04Nov2015
Regim TVA. Recuperare costuri
de
Bogdan Costea
valabil la 04 Nov 2015
Intrebare: O societate din Bulgaria (furnizor) presteaza servicii de proiectare navala catre o societate din Romania (client). Serviciile se realizeaza in Romania prin angajatii firmei din Bulgaria. In contract se mentioneaza ca firma din Bulgaria va suporta costurile cu cazarea + utilitatile din Romania (direct sau prin intermediul societatii din Romania) pentru angajatii ei. Firma din Romania a incheiat ...
07Mai2015
Extindere aplicare cota redusa de TVA 9%
de
Bogdan Costea
valabil la 07 Mai 2015
Intrebare: O societate, avand ca obiect de activitate Comert cu ridicata al cerealelor, semintelor, furajelor si tutunului neprelucrat, comercializeaza produsele reziduale rezultate din productia de bere (in principal borhot).Borhotul este vandut catre persoane fizice si juridice, crescatori de animale, ca hrana pentru animale. In perspectiva schimbarilor legislative care vizeaza cota de tva va rugam sa ...
Un produs marca