Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1788 intrebari si raspunsuri despre regim special oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 11
Se afiseaza 301 - 330 din 1788 intrebari si raspunsuri
03Iun2022
Inchiriere bun imobil in alt stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Iun 2022
Intrebare: O societate ALFA cu sediul in Romania este inregistrata in scopuri de TVA. Desfasoara activitatea de plasare forta de munca (cod CAEN 7810). Societatea intentioneaza sa inchirieze o locuinta in Belgia, dar fara sa deschida punct de lucru sau sediu social in scopul cazarii persoanelor fizice plasate, proprietarul cladirii din Belgia fiind persoana afiliata (tatal patronului sociatatii ALFA), iar ...
02Iun2022
Vanzare mijloc fix la determinarea plafonului de TVA
de
Anca Bilas
valabil la 02 Iun 2022
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe venitul microintreprinderii. Este neinregistrata in scopuri de TVA. Realizeaza activitati conform codului CAEN 7112. Societatea are in balanta de verificare aferenta lunii mai 2022 urmatoarele conturi:- venituri din servicii prestate (contul 704), rulaj 01.01.2022 - 31.05.2022 suma 243.000 lei;- venituri din cedarea activelor (contul 7583) 01.01.2022 ...
31Mai2022
Casa de amanet. Regim mixt. Calcul prorata
de
Anca Ardelean
valabil la 31 Mai 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA. Are ca activitate servicii de amanet catre persoane fizice si aplica regim mixt de TVA, calculand prorata anual. In momentul de fata formula folosita pentru calculul proratei definitive este compusa din:a) La numarator - Valoare vanzari cu drept de deducere (vanzari retail);b) La numitor - Valoare vanzari cu drept de deducere (vanzari retail) + comison ...
25Mai2022
Livrare intracomunitara bunuri second hand. Aplicarea marjei de profit
de
Elena Garofil
valabil la 25 Mai 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA. Are ca activitate achizitia, respectiv vanzarea de masini sh in Romania si extern. Daca achizitioneaza un autoturism de la o persoana fizica din Romania (fara tva) si doreste sa vanda acest bun mai departe in strainatate la o societate inregistrata in scopuri VIES, ce regim de taxare trebuie aplicat? Poate aplica regimul marjei?
22Mai2022
Comert cu autoturisme. Tratament fiscal si contabil
de
Elena Garofil
valabil la 22 Mai 2022
Intrebare: O Intreprindere Individuala este neplatitoare de TVA. Are numar valid de inregistrare TVA pentru achizitii intracomunitare. Achizitioneaza autoturisme cu scopul revanzarii, accepta si plateste factura cu TVA de la furnizor intracomunitar cu numar valid de inregistrare TVA. Care este tratamentul contabil si fiscal, precum si obligatiile declarative in sensul TVA?
22Mai2022
Casa de expeditie. Servicii de transport si daune facturate. Regim TVA
de
Ana Avram
valabil la 22 Mai 2022
Intrebare: In cazul in care o casa de expeditii din Romania primeste o factura:1. de la un transportator din UE pentru un transport pe ruta Elvetia-Norvegia;2. de la un transportator din Elvetia pentru un transport pe ruta Elvetia-Norvegia;care sunt obligatiile declarative pentru aceste facturi? In ce declaratii vor fi incluse si la ce randuri? Dar in cazul in care primeste niste facturi de dauna de ...
20Mai2022
PFA. Servicii de consultanta non-UE. Obligatii declarative
de
Ana Avram
valabil la 20 Mai 2022
Intrebare: In cazul prestarii de servicii extracomunitare de consultanta efectuate de o PFA neplatitoare de TVA (infiintata in 2021) catre statul Florida - US, ce obligatii declarative si de plata are (situatie - anul 2021)?
15Mai2022
Obligatie inregistrare sediu fix
de
Bajan Camelia
valabil la 15 Mai 2022
Intrebare: O SRL nou infiintata va presta servicii catre un beneficiar stabilit in alt stat membru UE (referitoare la montarea de eoliene). Consider ca prestarea de servicii este in legatura cu bunuri imobile si se incadreaza la exceptiile privind locul prestarii de servicii, mai ales ca societatea efectiv acolo isi va desfasura activitatea. Din Codul fiscal am retinut ca nu reprezinta o prestare de ...
12Mai2022
Decont special de TVA cod 301. Codul de identificare fiscala
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Mai 2022
Intrebare: Pentru o firma neplatitoare de tva, dar cu cod de tva intracomunitar, care a achizitionat bunuri/servicii din UE si din afara UE, s-a intocmit declaratia 390 pe codul de tva intracomunitar si d301 pentru achizitiile non-UE. Tot pe acest cod (pe CUI-ul firmei am primit eroare de validare) in fisa de platitor am suma de tva platita petru serviciile non-UE, fara sa fie si declaratia. Este vreo ...
10Mai2022
Servicii de mentenanta utilaje si servicii de supraveghere video bun imobil din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Mai 2022
Intrebare: O societate din Romania este inregistrata in scopuri de TVA. A optat pentru sistemul OSS. Efectueaza lucrari de mentenanta si intretinere pentru sisteme de ridicar /coborare pentru utilaje utilizate pentru ridicarea marfurilor. De asemenea, realizeaza lucrari de montaj si supraveghere, mentenanta pentru sistemele de supraveghere video a parcarilor zonelor rezidentiale. Societatea in cauza a ...
09Mai2022
Obligatia unei persoane fizice autorizate de a se inregistra in scopuri de tva
de
Diana Popescu
valabil la 09 Mai 2022
Intrebare: O persoana fizica autorizata presteaza servicii doar pentru clienti din UE si atinge plafonul de 300.000 lei in luna mai 2022. Intervine obligatia de a se inregistra in scopuri de tva?
06Mai2022
Achizitie licenta de catre o persoana neinregistrata in scopuri de TVA de la o societate non UE
de
Dana Hristu
valabil la 06 Mai 2022
Intrebare: O firma este neplatitoare de TVA in Romania. A achizitionat de la o firma din Marea Britanie o licenta e-learning. Firma din Romania are si cod special de TVA. Firma din GB a emis factura fara TVA catre firma din Romania. Cum se procedeaza in acest caz cu inregistrarea facturii si declararea si plata TVA?
05Mai2022
Achizitie intracomunitara. Opera de arta
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Mai 2022
Intrebare: O societate este platitoare de tva. Achizitioneaza ca si investitie o statueta (arta) de la o societate platitoare de tva din Franta. Pe factura scrie export exonerat de tva, srt 262 CGI.Societatea romaneasca trebuie sa aplice taxare inversa?
05Mai2022
Corectare de informatii inscrise in declaratia speciala de TVA. Formularul 398 (VAT Return One Stop Shop)
de
Diana Popescu
valabil la 05 Mai 2022
Intrebare: Cum se corecteaza o suma inscrisa eronat in declaratia 398 la luna decembrie 2021? Se poate depune declaratie rectificativa?
05Mai2022
Vanzare intracomunitara de bunuri la distanta. Regimul UE
de
Anca Ardelean
valabil la 05 Mai 2022
Intrebare: SC A SRL - CUI XXXXXXX este platitoare de TVA in prezent. Detine un site - magazin online prin care doreste sa vanda marfa catre persoane fizice din Romania si alte siteuri magazine online prin care doreste sa vanda marfa catre PF din Ungaria/Cehia/Spania.Societatea A importa bunuri (cosmetic si imbracaminte) din China. Marfurile ajung in Romania la punctul de lucru SC A SRL si apoi marfurile ...
03Mai2022
Completare declaratii fiscale privind livrarile de bunuri la distanta
de
Diana Popescu
valabil la 03 Mai 2022
Intrebare: Daca pe facturile de livrari OSS sunt trecute si serviciile de transport, cum se declara in declaratia 398? Livrarile se declara la livrari si transportul la prestari servicii sau se declara livrarea inclusiv transportul pe rubrica de livrari? In decontul de TVA declaratia 300, pe ce randuri se inscriu atat livrarile OSS, cat si serviciile de transport din facturile de livrari OSS?
29Apr2022
Agentie de turism. Regim fiscal TVA pentru vanzare bilete de avion
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Apr 2022
Intrebare: O agentie de turism este platitoare de TVA. Achizitioneaza bilete de avion de la operatori de transport aerian, pentru care primeste facturi cu cota TVA SDD (pentru transport international) si cota TVA 19% (pentru transport pe rute interne), pe care le revinde clientilor sai, persoane fizice si juridice.Pentru facturile emise, ce regim aplicam la TVA pentru urmatoarele situatii:1. Bilet de ...
28Apr2022
TVA la marja de profit. Obligatii declarative
de
Ionut Jinga
valabil la 28 Apr 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA in regim normal. Aplica TVA la marja de profit conform art. 312 alin. 12. Achizitioneaza de pe teritoriul UE bunuri in regim second hand de la persoane juridice care la randul lor aplica tva la marja de profit.Ce declaratii fiscale se intocmesc? Se declara in D390?
21Apr2022
Inregistrare antecontract vanzare teren
de
Elena Garofil
valabil la 21 Apr 2022
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe microintreprinderi si neplatitoare de TVA. Are cod CAEN 4110. A achizitionat un teren in extravilan in valoare de 100.000 euro si a inceput demersurile pentru trecerea in intravilan. Inainte de finalizarea trecerii in intravilan, in 30.03.2022, incheie un antecontract de vanzare cu o societate, urmand ca dupa trecerea in intravilan sa se incheie ...
20Apr2022
Achizitie. Vanzare masini second hand. TVA la marja de profit
de
Elena Garofil
valabil la 20 Apr 2022
Intrebare: O SRL vinde masini second hand. Achizitioneaza o masina second hand, dar cu taxare inversa din UE. O vinde la o persoana fizica din Romania. Factureaza toata suma cu tva sau tva doar la marja?
17Apr2022
Servicii prestate pentru beneficiar din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Apr 2022
Intrebare: SRL este inregistrata ca neplatitoare de TVA, dar are cod special de TVA pentru prestari servicii intracomunitare. Presteaza servicii pe cale electronica catre o societate din Ceuta Spania care nu a furnizat un cod valid de TVA. 1. Acest oras autonom face parte din Uniunea Europeana? 2. Care este tratamentul TVA la facturare? 3. Ce obligatii declarative are societatea in acest caz? 4. ...
15Apr2022
Livrari catre persoane fizice din Ungaria. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 15 Apr 2022
Intrebare: O societate este neplatitoare de TVA in Romania cu cod special de TVA (CIF Intracomunitar). Vinde produse pe platforma Marketplace Emag in Ungaria catre persoane fizice. Vanzarile catre Ungaria au depasit plafonul de 10.000 euro.Ce trebuie sa faca din punctul de vedere al tva? Trebuie sa se inregistreze in scopuri de tva in Ungaria? Se poate inregistra in OSS?
15Apr2022
Plata TVA in vama. Evidentiere in decontul de TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 15 Apr 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA din Romania. Achizitioneaza materie prima din China si platestei taxe vamale si TVA in vama. In decontul de TVA aferent perioadei fiscale, societatea inscrie ca taxa deductibila la rd. 24 valoarea TVA achitata cu baza aferenta (formata din valoare factura + taxe vamale + valoare factura de transport) conform calculelor efectuate de catre Biroul vamal, dar ...
14Apr2022
Neplatitor de TVA. Depasire plafon valoric vanzari intracomunitare de bunuri la distanta
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 14 Apr 2022
Intrebare: O societate este neplatitoare de tva. Livreaza produse catre o persoana fizica din Franta in valoare de 14.000 euro.Ce obligatii are din punctul de vedere al tva? Trebuie sa se inregistreze in One Stop Shop?
10Apr2022
Neplatitor. Servicii it. Diverse situatii. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 10 Apr 2022
Intrebare: 1. O societate comerciala neplatitoare de TVA in Romania furnizeaza servicii IT catre clienti persoane juridice inregistrate in scopuri de TVA in afara UE. Care este regula aplicabila din punctul de vedere al TVA? Momentan societatea factureaza fara TVA. Are societatea vreo obligatie de inregistrare in scopuri de TVA pentru aceste servicii? Care ar fi acelea si ce declaratii tebuie ...
09Apr2022
Vanzare autoturism in afara UE
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Apr 2022
Intrebare: Este scutita de tva o vanzare de masina second hand in afara UE (Elvetia)? De ce documente avem nevoie?
04Apr2022
Servicii proiectare web si servicii suport it. Achizitie servicii electronice
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Apr 2022
Intrebare: O firma este neplatitoare de tva. Are cod de tva. Presteaza servicii de proiectare web si intretinere catre persoane fizice si juridice din UE si din afara UE. De pe ce cod trebuie emise facturile? Cu ce regim al tva si cum trebuie declarate? Firma face si achizitii de servicii (taxe legate de serviciile prestate) din afara UE pentru care furnizorul comunica cod EU. Ce cod trebuie sa ...
03Apr2022
Neplatitor de TVA. Prestare servicii de transport extern
de
Ana Avram
valabil la 03 Apr 2022
Intrebare: O societate comerciala neinregistrata in scopuri de TVA incheie un contract de comodat cu asociatul unic - proprietarul autoutilitarei de 3.5 tone, obiectul contractului fiind utilizarea acesteia in scopul realizarii de venituri. In luna februarie societatea inchiriaza autoutilitara in scopul unui transport de motociclete in Spania in vederea inchirieii motocicletelor in scop de agrement. In ...
01Apr2022
ONG. Inregistrare ca platitoare de TVA
de
Mihaela Rosca
valabil la 01 Apr 2022
Intrebare: O unitate de cult a obtinut anul 2021 venituri neimpozabile de 310.000 lei din donatii si chirii si venituri impozabile de 260.000 (bilete de intrare si vanzare suveniruri).Este obligata sa se declare ca platitoare de TVA (contabilitatea este realizata in partida simpla)? Pentru aceeasi institutie in declaratia 101 cheltuielile aferente veniturilor impozabile se pot calcula ca si procent in ...
31Mar2022
Achizitie bilete de avion vandute de catre un intermediar. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Mar 2022
Intrebare: Avem o factura externa emisa pentru o societate din Romania (cu cod de tva valid specificat pe factura) de la un furnizor extern ce actioneaza in calitate de intermediar cu cod valid TVA de Finlanda (VAT de FI este trecut pe factura). In aceasta factura sunt specificate 2 linii: pret 98.14 euro si impozite si taxe 29.18 euro. Reprezinta in fapt rezervarea facuta de un angajat al societatii din ...
Un produs marca