Consultanta specializata pentru CONTABILI 
373 intrebari si raspunsuri despre reglare oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 373 intrebari si raspunsuri
21Dec2022
Reglare solduri 461 si 5311 prin dividende. Tratament fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Dec 2022
Intrebare: O societate poate sa-si regleze soldurile la conturile 461 si 5311 prin repartizarea de dividende? E vorba in total de vreo 275.000 lei. Dupa achitarea impozitului, reglarea s-ar putea realiza:1171 = 457457 = 461457 = 5311
26Mar2019
Tichete de vacanta. Reglare cont 532
de
PortalContabilitate.ro
valabil la 26 Mar 2019
Intrebare: Intr-o cresa, in iulie 2018, s-au achizitionat tichete de vacanta. 532=401. Doua persoane au refuzat aceste tichete. Contul 532 nu a fost reglat pana n decembrie 2018. Acum exista sold debitor. Cum pot face reglarea contului 532 n 2019?
18Mai2017
Reglare TVA. Control ANAF. Note contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 18 Mai 2017
Intrebare: In luna decembrie 2013 exiata un client (persoana fizica) cu un avans pentru vanzare apartament. In perioada respectiva firma era inregistrata cu TVA la incasare. S-a inregistrat TVA in contul 4428. In 2014 firma renunta la regimul de la TVA la incasare si se stinge clientul. Fisa de client este pe zero rezultand ca s-a achitat si inchis contractul dar nu este facuta stornarea din modulul de ...
16Mai2017
Contul 371. Corelatii si reglare sold
de
Marilena Radulescu
valabil la 16 Mai 2017
Intrebare: Cum se poate regla soldul contului 371 "Marfa" si ce corelatii trebuie sa existe la o firma platitoare de TVA cu vanzari en-detail?
11Ian2012
Reglare solduri
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 11 Ian 2012
Intrebare: In balanta la conturile analitice pe furnizori avem ramase solduri de 0.01 sau 0.10 lei datorate calcularii eronate in programele de facturare. Va rog sa ne precizati tratamentul contabil de reglare a acestor diferente, documentele necesare, precum si impactul fiscal.De asemenea, exita la conturile de contributii la BASF niste diferente din anul 2007 care pe fisa pe platitor de la ANAF nu apar. ...
16Dec2022
Subventie angajare somer. Reglare nota contabila
de
Constanta Popa
valabil la 16 Dec 2022
Intrebare: In luna noiembrie 2021 am angajat un somer pentru care am primit o subventie. La momentul respectiv am inregistrat nota contabila: 445 = 472 27.000 lei. Pe parcursul anului angajatul a mai fost in zile de concediu medical. In lunile in care acesta a fost in concediu nu s-a incasat suma de 2.250 lei, ci doar suma aferenta zilelor lucrate. Astfel, dupa cele 12 luni ramane sold pe ambele conturi. ...
26Nov2022
Materie prima returnata. Credit note. Reglare gestiune
de
Elena Garofil
valabil la 26 Nov 2022
Intrebare: O societate achizitioneaza din Uniunea Europeana in 21.10.2022 3 tipuri de materie prima: 2 tipuri la pretul de 1.000 euro (200 m*5 euro) fiecare si una la pretul de 500 euro (100 m*5 euro). Transportul costa 100 euro. In total factura a costat 2.600 euro si a fost achitata integral in octombrie. Materia prima a fost inregistrata si achitata integral in octombrie. In noiembrie se returneaza ...
04Ian2022
Inventariere. Plusuri si minusuri marfa cu cote diferite de TVA. Reglare
de
Elena Garofil
valabil la 04 Ian 2022
Intrebare: Cu ocazia inventarierii in cadrul unei unitati de vanzare cu amanuntul, unde evidenta marfurilor se tine global valoric, s-a constatat ca desi soldul faptic corespunde cu cel scriptic global rezultat din rapoartele de gestiune intocmite distinct pentru marfuri cu 9% si cu 19% insumate, exista diferente notabile in ceea ce priveste evidenta distincta pe cote de TVA in sensul ca avem plus de marfa ...
11Iun2021
Sume in soldurile conturilor 471 si 409 provenind din 2011. Reglarea contabila a situatiei
de
Constanta Popa
valabil la 11 Iun 2021
Intrebare: In contabilitatea unei societati preluate exista sume destul de mari in conturile 471, 4091 si 4092.Cum pot regla aceste sume acum, avand in vedere ca ele provin din anul 2011?
29Oct2020
Reglarea soldului conturilor de furnizori
de
Anca Ivanov
valabil la 29 Oct 2020
Intrebare: Am preluat o firma in anul trecut. In contabilitate apar datorii mai vechi de 3 ani, administratorul spune ca toate datoriile sunt platite. Care este tratamentul contabil pentru prescierea datoriilor mai vechi de 3 ani?
08Oct2019
Soldul casei nejustificat. Impozitarea ca dividende in urma controlului. Reglarea in contabilitate
de
Constanta Popa
valabil la 08 Oct 2019
Intrebare: In urma unui control de la Directia Regionala a Finantelor Publice, s-a stabilit ca soldul debitor al contului 5311 (casa) in suma de 987.168,94 lei reprezinta suma neta a dividendelor ridicate in avans pentru care societatea datoreaza bugetului de stat impozit pe veniturile din dividende distribuite persoaneleor fizice in suma de 51.956,26 lei, suma rezultata din aplicarea cotei de 5% asupra ...
14Aug2019
Reglare in contabilitate a diferentelor provenind din tranzactii cu cardul bancar
de
Dana Hristu
valabil la 14 Aug 2019
Intrebare: O societate comerciala care desfasoara activitate de comert cu amanuntul in farmacii incaseaza contravaloarea bunurilor vandute atat cu numerar, cat si cu card. In momentul incasarii cu cardul se intampla de nenumarate ori ca valoarea incasata prin POS sa difere de valoarea bonului fiscal emis (o posibilitate ar fi:din neatentie farmacistii tasteaza suma gresita pe POS, clientul nu este atent si ...
26Iul2018
Neconcordante credit bancar. Reglare in contabilitate
de
Constanta Popa
valabil la 26 Iul 2018
Intrebare: Societatea are un credit in lei pe termen lung din 2013, soldul din balanta nu se raporteaza cu soldul din contractul bancii pe care l-au reactualizat. Care sunt inregistrarile contabile sau cum fac reevaluarea acestui credit in lei? In contabilitate exista un sold mai mic fata de contractul bancii.
18Dec2017
Reglare sold furnizori
de
Anca Ivanov
valabil la 18 Dec 2017
Intrebare: Cum se poate regla soldul unui partener, in baza confirmarii soldului trimisa de catre partener? La preluarea contabilitatii, am solicitat tuturor furnizorilor confirmari de sold si, in unele cazuri, exista diferente semnificative (peste 10.000 lei). Volumul de documente este foarte mare, sunt multe facturi cu valoare mica, iar platile sunt facute numerar in baza chitantelor. Probabil, o parte ...
25Feb2017
Reglare cont 609. Implicatii contabile
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 25 Feb 2017
Intrebare: In luna 11.2015 am avut o factura fiscala de prestari servicii (intretinere camere video) fara TVA dar care avea si reducere comerciala de 246 lei.Cand am contabilizat factura am inregistrat astfel: % = 401.56 1640,003028 1050,00303.01 290,00628.1 300,006028 = 3028 1050,00603 = 303.01 ...
20Feb2017
Reglare fisa sintetica pe platitor. Monografie contabila
de
Simona Stanculescu
valabil la 20 Feb 2017
Intrebare: Societatea are in balanta solduri analitice debitoare din anii precedenti la contul 441 dar conform ultimei fise sintetice solicitate la ANAF soldul este zero. Cum se pot reinchide aceste solduri? Care este monografia contabila?
20Feb2016
Reglare TVA in conditiile in care s-a aplicat sistemul de TVA la incasare fara depunerea notificarii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 20 Feb 2016
Intrebare: O socitate comerciala de transport a obtinut codul de TVA in luna decembrie 2014. Nu a fost depusa declaratie 097 deoarece s-a considerat ca va fi luata in evidenta ca patitoare de TVA la incasare din oficiu. Tot anul 2015 si respectiv luna decembrie 2014 inregistrarile contabile in jurnalele de vanzari respectiv cele de cumparari precum si emiterea facturilor de vanzare au fost efectuate cu TVA ...
30Mar2015
Inregistrare plata in plus. Recuperare sume si sau reglare
de
Irina Coma
valabil la 30 Mar 2015
Intrebare: S-a platit o suma mai mare in contul contributiilor sociale in luna decembrie 2014 (am facut plata) pentru salarii din noiembrie 2014.Suma nu s-a reglat pana in prezent.In ce cont se inregistreaza suma platita in avans pentru contributii asig.sociale si fonduri speciale pana la recuperarea sau reglarea ei?
26Aug2014
Reglare evidenta marfa la un fast food
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 26 Aug 2014
Intrebare: 1. Am preluat contabilitatea la un fast-food si in gestiune marfurile sunt inregistrate cantitativ-valoric, nota contabila generata de program este 371=401 si 4428TP4426=401.Dupa o analiza a balantei de verificare am constatat ca am solduri pe conturile 4428.marfa cat si 378.marfa, inregistrarea in contul 378 si 4428 efectuindu-se o singura data la sfarsit de luna. Conform rapoartelor de ...
31Ian2014
Inregistrare accrual. Reglare pret pentru stoc marfa vandut in 2013
de
Anca Ivanov
valabil la 31 Ian 2014
Intrebare: In ianuarie 2014 se emit unor clientiinterni facturi reprezentand reglare de pret pentru niste stocuri de marfa vandute in anul 2013.Pentru aceste reglari de pret trebuie sa se inregistreze accrual in anul 2013?
23Ian2014
Reglarea soldurilor contului 409. Inregistrari contabile
de
Anca Ivanov
valabil la 23 Ian 2014
Intrebare: Cum trebuie sa procedeze o societate care are in balanta sold la ct. 4091 si 4092, pentru care se stie ca nu va mai primi facturi de la furnizorii respectivi? S-au emis facturi de avans pentru termopane, materiale de constructii, etc, iar la final nu s-au stornat aceste avansuri, facturile fiind din perioada 2010-2013. Furnizorii nu sunt radiati la ORC. Cum se procedeaza din punct de vedere ...
10Ian2014
Refacturare sume in plus-reglare
de
Irina Coma
valabil la 10 Ian 2014
Intrebare: La refacturarea pentru studii si expertize, pentru si in numele clientului, s-a trecut o suma mai mare ( 411 = 461) decat cea platita furnizorului ( 461 =401). Soldul creditor 461 poate fi inchis printr-un cont de venituri? Si daca da, care este contul ce poate fi utilizat?
23Dec2013
Reglare factura avans emisa initial cu TVA
de
Mihaela Benta
valabil la 23 Dec 2013
Intrebare: O societate apeleaza la serviciile unui executor judecatoresc pentru recuperarea debitelor. La deschiderea dosarului de executare executorul estimeaza un nivel al cheltuielilor de executare pe care le factureaza sub forma de factura avans cu TVA. Executorul intre timp pierde calitatea de platitor de TVA si emite factura de storno avans fara TVA. Care este tratamentul contabil si fiscal pentru ...
27Nov2013
Reglare avans
de
Dana Hristu
valabil la 27 Nov 2013
Intrebare: Pe data de 5.10.2013 o firma a incasat, in banca, 25.000 de lei. Tot pe data de 05.10.2013 s-a emis factura avans servicii de 25.000 de lei. Pe data de 17.10.2013 s-a emis factura de prestari servicii in suma de 5.000 de lei, iar pe data de 28.10.2013 s-a emis factura de prestari servicii in suma de 20.000 de lei. Este corect sa se faca pe data de 28.10.2013 stornare la avansul de 25.000 de lei ...
06Iul2011
Reglare fisa de platitor la administratia financiara
de
Mihaela Benta
valabil la 06 Iul 2011
Intrebare: Am o neconcordanta la fisa de platitor de la administratia financiara .-(pt.activ.-restaurante-cod caen 5610).Dupa niste corectii facute de catre inspector la niste majorari aparute nejustificat (stornare majorari) au aparut plusuri la plata impozitului pe venituri din salarii si la cateva contributii sociale aferente salariilor, in valoare total de 3708 lei.(444=2332lei;4312=978 lei;4372=39 ...
21Iul2010
Suspendare activitate firma. Reglare solduri furnizori si clienti
de
Silviu Stoica
valabil la 21 Iul 2010
Intrebare: Va consult in legatura cu urmatoarea speta:- Daca legislatia imi permite reglarea soldurilor de furnizori si clienti la o societate comerciala aflata din anul 2008 in suspendare si pentru care asociatii societatii au hotarat inchiderea ei cu data de 01.09.2010; - Totoodata as vrea sa stiu daca se poate inchide o societate comerciala cu solduri neinchise de furnizori si clienti, solduri ...
23Apr2010
Impozit platit in plus. Cand se face reglarea in rosu?
de
Elena Ionescu
valabil la 23 Apr 2010
Intrebare: In urma completarii declaratiei 101 reiese un impozit platit in plus. Cand se face reglarea in rosu 691=441 la 31.12.2009 sau in 2010?
07Apr2010
Reglare rezerve legale
de
Mihaela Benta
valabil la 07 Apr 2010
Intrebare: O societate comerciala are capital social 200 lei. In anul 2008 a inregistrat un profit de 9.000 lei. La sfarsitul anului 2008 nu a inregistrat rezerva legala de 40 lei iar intregul profit de 9.000 lei l-a repartizat la dividende in cursul anului 2009. A platit impozitul pe dividende aferent si asociatul unic si-a ridicat si dividendele in septembrie 2009. La sfarsitul anului 2009 societatea a ...
21Mar2022
Regularizare facturi de leasing
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Mar 2022
Intrebare: Am incheiat un contract de leasing. Primim o factura de la societatea x (nu firma cu care incheiem lesingul) cu suma de 10.000 lei baza si 1.900 lei tva pe care scrie avans conform contractului incheiat (luna 01.2022). Suma de 10.000 lei am contabilizat-o in avans (am platit-o).In luna 02.2022 la intrarea in posesia masinii, firma contractoare de leasing factureaza prima rata din contract: ...
27Ian2022
Inventariere. Neconcordanta privind stocul de marfa cu cote diferite de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 27 Ian 2022
Intrebare: In contabilitatea SC A SRL la 31 decembrie 2021 avem urmatoarele: - stoc de marfa cu tva 19% = 270.000 lei - contul 371.1, - stoc de marfa cu tva 9% = 30.000 lei - contul 371.2, - adaos comercial 19% - contul 378.1 = 37815, 13 lei, - adaos comercial marfa 9% - contul 378.2 = 4587,16 lei, - tva neexigibila aferenta stocului 19% - contul 4428.1 = 43109,24 lei - tva neexigibila aferenta ...
Un produs marca