Consultanta specializata pentru CONTABILI 
73 intrebari si raspunsuri despre regularizare tva oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 73 intrebari si raspunsuri
24Dec2020
Refacturare combustibil pe teritoriul Germaniei. TVA. Inregistrari contabile
de
Irina Dumitrescu
valabil la 24 Dec 2020
Intrebare: O societate comerciala din Romania - A, platitoare de impozit pe profit si TVA, cu obiect principal de activitate CAEN 4671 Comert en gros cu combustibil, fara depozitare, are incheiat cu OMV Romania un contract de carduri. Cu acordul si acceptul OMV Romania, societatea A subcontracteaza la randul ei clienti - societati din Romania pentru a vinde carduri de combustibil si servicii ...
04Dec2020
Anulare ajustare pentru depreciere creante neincasate. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 04 Dec 2020
Intrebare: Societatea X are o creanta 66.000 lei, neincasata de peste 270 de zile, iar debitorul nu este persoana afiliata. De asemenea, creanta nu este garantata de o alta persoana, iar facturile au fost emise in perioada 16.03.2011 - 26.09.2012. In 30.12.2013 a fost obtinuta Hotararea judecatoreasca definitiva prin care debitoarea este obligata fata de creditoare, la plata sumei de 66.000 lei.In data ...
18Oct2020
Vanzare auto in regimul marjei
de
Anca Ivanov
valabil la 18 Oct 2020
Intrebare: O societate cu specific de cumparare-vanzare autoturisme second-hand achitioneaza din Romania, masini second-hand de la o societate de profil. Exemplu: achizitioneaza o masina de 1.000 lei + 190 lei (tva) = 1.190 lei. Vinde acea masina: 1.100 lei + 209 lei (tva) = 1.309 lei.Impozitul pe veniturile microintreprinderilor este 3% (sau 1%) din 1.100 lei? Ce inseamna marja pe profit si se aplica ...
08Iun2020
Conditii de exercitare a dreptului de deducere pentru TVA aferenta utilitatilor refacturate
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Iun 2020
Intrebare: O institutite publica are inchiriate cateva spatii unor societati comerciale. Lunar, aceasta refactureaza catre proprii sai chiriasi utilitatile: consum de apa, gaze, apa calda si energie electrica. In anul 2015 si anul 2016 s-a constatat ca institutia publica a refacturat utilitati la un pret unitar mai mic decat cel pe care l-a platit furnizorilor (respectiv kwh cumparat de la furnizorul Enel, ...
16Apr2019
Clienti neincasati. Ajustarea bazei impozabile a TVA. Scoaterea din evidenta
de
Constanta Popa
valabil la 16 Apr 2019
Intrebare: 1. Client in faliment din anul 2016 pentru care nu este inchisa procedura de faliment, dar avem sentinta de intrare in faliment. Este corect daca la sfarsitul anului 2019 pe baza inventarierii emitem o factura de regularizare TVA la incasare? Aceasta factura trebuie trimisa si clientului? Unde apare in Declaratia 394, clientul nefiind radiat?2. Client aflat in insolventa din 2016 are creante ...
16Feb2019
Import. Marfuri neconforme. Aspecte contabile. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 16 Feb 2019
Intrebare: Un furnizor din Elvetia ne-a livrat 6 masini de ambalat industriale care reprezinta pentru noi marfuri. La instalarea echipamentelor in Romania, la clientul meu, instalarea facuta de furnizor, se constata ca anumite componente ale masinilor de ambalat nu sunt functionale. Furnizorul trimite aceste componente insotite de customs invoice. In Romania se face declaratie vamala de import si se ...
09Ian2019
Client in faliment. Scoaterea din evidenta contabila
de
Dana Hristu
valabil la 09 Ian 2019
Intrebare: O societate comerciala are un client care a intrat in faliment si in cele din urma s-a si radiat prin hotarare judecatoreasca. Nu am fost inregistrati la masa credala. Care este procedura de scoatere din evidentele contabile a acestui client, cum este considerata cheltuiala cu acesta si care este procedura de regularizare TVA? Care sunt inregistrarile contabile cu privire la scoaterea din ...
17Dec2018
Regularizare avansuri. Cota de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 17 Dec 2018
Intrebare: Societatea X (locatar) platitoare de impozit pe profit a inchiriat un depozit de la societatea Y (locator). Societatea X a dorit construirea unei cladiri anexa a depozitului care face obiectul secundar de la societatea Y. In anul 2016, aceasta investitii are la baza un acord intre societatile X si Y, in sensul ca societatea X va plati avans chirie (409) la societatea Y pana la momentul punerii ...
17Dec2018
Evidentiere diferente TVA import in baza deciziei de regularizare. Inregistrari contabile
de
Constanta Popa
valabil la 17 Dec 2018
Intrebare: 1. Am primit o decizie pentru regularizarea situatiei privind rambursarea drepturilor de import stabilite de controlul vamal aferenta unui import de marfa din America. TVA platit in vama este mai mare si Vama imi trimite aceasta decizie spunand ca imi va rambursa suma platita in plus. Din cauza firmei care a efectuat transportul si care mi-a calculat transportul la o valoare mai mare decat ...
07Oct2018
Obligatii dupa suspendarea codului de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 07 Oct 2018
Intrebare: In cazul unei societati din cauza nedepunerii decontului de TVA i se suspenda inregistrarea in scop de TVA in luna noiembrie 2017. Urmeaza sa se anuleze suspendarea cel mai probabil in luna noiembrie 2018. Are dreptul de deducere TVA pentru aceasta perioada de suspendare? Facturile care se emit in aceasta perioada se emit cu TVA? Regularizarea se va face in primul decont depus dupa anularea ...
29Aug2018
Avans achitat. TVA facturat de furnizor
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Aug 2018
Intrebare: In luna aprilie o societate achita un avans de marfa catre in furnizor intern. La acel moment societatea nu era platitoare de TVA iar contravaloarea TVA aferenta avansului s-a inregistrat in valoare avansului (cont 4091). In luna mai societatea a devenit platitoare de TVA iar in luna iulie s-a reziliat contractul pentru avansul de marfa si furnizorul a stornat factura de avans si a restituit ...
31Ian2018
Facturi de la furnizori, aferente lunii decembrie 2017
de
Dana Hristu
valabil la 31 Ian 2018
Intrebare: In luna ianuarie 2018 am primit cu intarziere doua facturi de la doi furnizori. La data primirii facturilor, decontul aferent lunii decembrie 2017 era depus.In aceasta situatie, este corect sa inregistrez facturile in luna decembrie 2017, efectuand inregistrarea 605 = 401 si 4428 = 401? Avand in vedere ca aceasta cheltuiala apartine anului 2017, iar apoi, in luna ianuarie 2018, fac ...
03Sep2017
Sponsorizare in natura. Regim TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Sep 2017
Intrebare: O societate cu obiect de activitate productie incaltaminte ofera in anul 2016 spre sponsorizare unei organizatii non-profit produse incaltaminte in valoare de 10000 lei. Plafonul de sponsorizare limitat la cifra de afaceri si profit este de 6000 lei in anul 2016. Societatea este obligata sa colecteze TVA la diferenta de 4000 lei si sa-l vireze statului. Care este inregistrarea contabila? In anul ...
06Iun2017
Furnizor cu cod TVA anulat din oficiu. Emiterea facturii pentru livrare cu avans incasat. Regularizarea TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Iun 2017
Intrebare: Cum se declara (D300 si D394) si inregistreaza in contabilitate urmatoarele tranzactii la furnizor care emite facturi cu TVA iar apoi pierde codul de TVA si tranzactia este anulata astfel:1. furnizorul inregistrat in scopuri de TVA emite factura de avans in valoare de 1000 lei si 190 lei TVA iar la livrare nu mai are cod de TVA deoarece il pierde2. furnizorul livreaza marfa de 1000 lei cu ...
10Oct2016
Ajustare taxa in cazul bunurilor de capital vandute. Tratament fiscal
de
Elena Garofil
valabil la 10 Oct 2016
Intrebare: La art. 188 din Directiva 2006112CE este prevazut faptul ca daca are loc livrarea bunului de capital in perioada de ajustare si aceasta este efectuata in regim de taxare. Bunul este considerat a fi utilizat pentru activitatea economica pana la expirarea perioadei de regularizare. Daca suntem in acest caz, adica am vandut in decembrie 2014 un bun de capital receptionat in 2006 cu utilizare mixta ...
23Mai2016
Anularea inregistrarii in scop de TVA. Regularizarea TVA neexigibila rezultata din sistemul TVA la incasare
de
Constanta Popa
valabil la 23 Mai 2016
Intrebare: Societatea a fost platitoare de TVA la incasare lunar pana la data de 21.04.2016 cand am primit Decizia de anulare din oficiu. Marfa a fost inregistrata la pret de achizitiesi nu am in balanta 378 si 4428.Marfuri. La aceasta data in balanta am soldurile 4428. TI (TVA neexigibila) Incasare si 4428.TP (TVA neexigibila) Plata. Cum se inchid aceste conturi?
24Apr2016
Corectie decont TVA. Implicatii fiscale
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Apr 2016
Intrebare: In Declaratia 300 depusa in luna aprilie 2016, pentru trimestrul I 2016 la randul 9 au fost cuprinse atat facturile emise in trimestrul I 2016 cu cota de 20% cat si facturile emise in anul 2015 cu cota 24% dar incasate in anul 2016 societatea aplicand regimul TVA la incasare. Decontul a fost validat pe site-ul ASNAF dar cu atentionari. Totalurile: TVA colectata (rand 17) si taxa dedusa (rand 32) ...
17Mar2016
Regularizari. Completare decont TVA
de
Dana Hristu
valabil la 17 Mar 2016
Intrebare: Unde se trece TVA stornat cu 24% in declaratia 300?
18Feb2016
Inregistrare in scopuri de TVA ca urmare a depasirii plafonului
de
Bogdan Costea
valabil la 18 Feb 2016
Intrebare: O societate Y devine platitoare de TVA datorita depasirii plafonului cifrei de afaceri incepand cu luna februarie fara emiterea referatului si deciziei finale. Pana la momentul emiterii deciziei finale societatea are dreptul sa colecteze si nu deduce acest TVA. In luna martie se obtine decizia finala de platitor de TVA.Care este procedura legala dupa momentul emiterii deciziei finale a ...
18Feb2016
Vanzarea in 2016 a unei cladiri modernizate. Incasare avans in 2015. Regularizare cota TVA
de
Constanta Popa
valabil la 18 Feb 2016
Intrebare: O microintreprindere care a fost scutita de TVA pana in luna noiembrie 2015 a cumparat un apartament vechi scutit de TVA in anul 2014 si a facut modernizari fara a deduce TVA pana in luna noiembrie 2015. A devenit platitoare de TVA prin optiune in luna noiembrie 2015 si a emis o factura de avans pentru vanzarea apartamentului catre o societate platitoare de TVA in luna decembrie 2015 in valoare ...
15Feb2016
Factura de regularizare leasing. Inregistrari contabile
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 15 Feb 2016
Intrebare: In luna ianuarie 2016 am primit de la societatea de leasing o factura de storno cu TVA 24%: regularizare TVA capital, regularizare TVA dobanda si regularizare TVA comision gestiune. Pe ce conturi inregistrez aceasta regularizare?
08Feb2016
Regularizare avans din decembrie 2015. Cota TVA
de
Irina Coma
valabil la 08 Feb 2016
Intrebare: Ce cota de TVA folosesc in cazul in care marfa a fost livrata in luna ianuarie 2016 iar avansul a fost acordat in luna decembrie 2015?
06Ian2016
Dreptul de deducere exercitat prin pro-rata
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 06 Ian 2016
Intrebare: In cursul lunii octombrie am intocmit o factura de chirie fara TVA (operatiune scutita fara drept de deducere). In luna decembrie trebuie sa calculez pro-rata si sa regularizez TVA?
21Dec2015
TVA neexigibila din facturile primite anterior datei de iesire din evidenta platitorilor de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 21 Dec 2015
Intrebare: In trimestrul III a fost anulat codul de TVA deoarece pe o periaoda de 6 luni in decont nu a mai fost trecuta nici o suma (firma a fost cu TVA la incasare). La data respectiva a ramas cu suma de 1.000 lei de achitat la furnizori cu TVA aferenta in contul 4428 credit in luna decembrie achita suma respectiva. Ce se intampla cu TVA (cont 4428 credit) care se tansforma in 4426, cum se declara si se ...
21Dec2015
Regularizare avans incasat in perioada de anulare a codului TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Dec 2015
Intrebare: O societate inactiva fiscal cu o cifra de afaceri depaseste plafonul de TVA si colecteaza si plateste TVA la toate livrarile incaseaza in perioada de inactivitate un avans pentru care colecteaza si plateste TVA si depune lunar declaratia 311. Prin stornarea avansului si intocmirea facturii de livrare TVA datorat la livrare aferent avansului se anuleaza avand in vedere ca societatea s-a ...
03Nov2015
Calcul si declarare TVA colectata inclusiv accesoriile aferente
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Nov 2015
Intrebare: Referitor la intrebarea http://www.portalcontabilitate.ro/facturi-primite-emise-de-furnizor-ca-urmare-a-inspectiei-fiscale-privind-tva_-70863.htmn cazul depasirii plafonului de TVA si in cazul in care nu exista un control fiscal efectuat societatea in cauza poate calcula si vira din propria initiativa TVA colectata la bugetul de stat ?
23Iul2015
Achizitie intracomunitara de bunuri. Marfa furata de catre transportator. Implicatii contabile si fiscale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 23 Iul 2015
Intrebare: Cum se procedeaza in cazul unei achizitii intracomunitare daca transpotul de marfa a fost furat?Mai precis exista inregistrari cu marfa incarcata dar nu a ajuns la destinatie, s-a depus si plangere la politie in acest sens, fiind vorba de un transportator din Romania dar care nu recunoaste ca a facut acest transport.Care sunt inregistrarilor contabile? TVA este deductibila?
13Iul2015
Tratamentul fiscal al TVA colectata neexigibila la anularea inregistrarii in scopuri de TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 13 Iul 2015
Intrebare: Societatea A a fost inregistrata in scopuri de TVA, cu TVA la incasare, cu decont de TVA lunar, pana la data de 15.06.2015 cand i-a fost anulat codul de TVA deoarece a solicitat la Registrul Comertului suspendarea pe o perioada de 3 ani.La sfarsitul lunii anterioare (V) Firma A avea de recuperat TVA in valoare de 31000 lei. In luna curenta (VI) are TVA de plata 4000 lei. Firma nu doreste sa ...
30Oct2014
Partener care doreste stornarea si refacturarea in urma inregistrarii in scopuri de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 30 Oct 2014
Intrebare: Compania a derulat un proiect avand ca obiect livrari cu instalare, cu un partener extern, contract care se intinde pe perioada 2010- 2015. In decursul perioadei 2010-2013 au fost emise si platite facturi pentru care compania a procedat la taxarea inversa a TVA.In 2014 prestatorul extern ne anunta ca are intentia de a se inregistra ca platitor de TVA in Romania si ne intreaba daca suntem de ...
11Iun2014
Achizitie intracomunitara vehicule noi
de
Ela Dumitra
valabil la 11 Iun 2014
Intrebare: Societatea noastra - persoana juridica romana platitoarea de TVA - achizitioneaza in luna mai 2 autotutilitare de la o persoana juridica din Germania care ne-a comunicat un cod valid de TVA. Factura emisa de furnizor este cu TVA - ul din Germania de 19%, urmand ca dupa inmatricularea celor 2 autoutilitare in Romania furnizorul sa ne ramburseze TVA-ul, aceasta fiind politica firmei. Va rugam sa ne ...
Un produs marca