Consultanta specializata pentru CONTABILI 
5101 intrebari si raspunsuri despre retur oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 4
Se afiseaza 91 - 120 din 5101 intrebari si raspunsuri
06Iul2018
Conditii privind obligativitatea intocmirii dosarului preturilor de transfer
de
Justinian Cucu
06 Iul 2018
Prevederile art. 7 pct. 26 din noul Cod fiscal referitoare la operatiunile dintre persoanele afiliate precizeaza in mod expres faptul ca intre persoane afiliate, pretul la care se transfera bunurile corporale sau necorporale ori se presteaza servicii reprezinta pret de transfer. In acelasi timp art.11 alin. (4) stabileste ca tranzactiile intre persoane afiliate se realizeaza conform ...
27Mai2018
Criterii de afiliere. Intocmirea dosarului preturilor de transfer
de
Justinian Cucu
27 Mai 2018
Prevederile art. 7 pct. 26 din noul Cod fiscal referitoare la operatiunile dintre persoanele afiliate precizeaza in mod expres faptul ca intre acestea pretul la care se transfera bunurile corporale sau necorporale ori se presteaza servicii reprezinta pret de transfer. In acelasi timp art. 11 alin. (4) stabileste ca tranzactiile intre persoane afiliate se realizeaza conform principiului valorii ...
27Mai2018
Conditii de afiliere intre societati. Dosarul preturilor de transfer
de
Justinian Cucu
27 Mai 2018
Prevederile art. 7 pct. 26 din noul Cod fiscal referitoare la operatiunile dintre persoanele afiliate precizeaza in mod expres faptul ca intre acestea pretul la care se transfera bunurile corporale sau necorporale ori se presteaza servicii reprezinta pret de transfer. In acelasi timp art. 11 alin. (4) stabileste ca tranzactiile intre persoane afiliate se realizeaza conform principiului valorii ...
26Mai2018
Entitati afiliate. Dosarul preturilor de transfer
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Mai 2018
Intrebare: O persoana fizica este asociat in doua firme. Prima firma X este infiintata in Ungaria (persoana fizica detina 99% din capitalul social) iar cea de a doua in Romania (persoana fizica este asociat unic). Cele doua firme sunt persoane juridice inregistrate in scopuri de TVA.Obiectul principal de activitate al firmei din Ungaria este comertul cu utilaje. Firma din Romania are drept obiect ...
06Mai2018
Regimul returilor de la clienti. Tratament fiscal
de
Daniel Crevelescu
valabil la 06 Mai 2018
Intrebare: Societatea produce si vinde sandwich-uri bio. Zilnic firma primeste retururi de la clienti sandwichuri expirate. Cum se scot din gestiune aceste produse si ce implicatii fiscale exista avand in vedere ca societatea nu este platitoare de TVA sau impozit pe profit?
19Mar2018
Retur marfa exportata. Tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Mar 2018
Intrebare: Societatea A (furnizor) din Romania a livrat si facturat marfa catre o societate B (client) din USA astfel:- LIVRARE 1 - In anul 2016 au fost livrate 100 buc. produs X in valoare totala de 100.000 USD;- LIVRARE 2 - In anul 2017 (perioada ianuarie-noiembrie) au fost livrate 50 buc. produs Y in valoare totala de 50.000 USD;- LIVRARE 3 - In anul 2017 (decembrie) au fost livrate 200 bucati ...
25Feb2018
Cota TVA la retur marfa
de
Simona Stanculescu
valabil la 25 Feb 2018
Intrebare: In anul 2016 a avut loc o livrare de bunuri cu cota de TVA de 20%. In 2018, clientul returneaza o cantitate din bunurile livrate in 2016. Cu ce cota de TVA se emite factura de stornare pentru returul bunurilor livrate in 2016? Care este baza legala?
04Feb2018
Retur marfa. Implicatii fiscale
de
Gabriela Ilicea
valabil la 04 Feb 2018
Intrebare: In conditiile unui retur marfa vechi, de 3 ani, se poate factura acest retur cu pret mai mic? In ce conditii si cum influenteaza, din punct de vedere fiscal, firma care returneaza marfa si cea care primeste marfa la un pret mai mic?
16Ian2018
Scoaterea din gestiune a marfurilor returnate
de
Irina Coma
valabil la 16 Ian 2018
Intrebare: In anul 2013 societate vindea marfuri (echipamente industriale). Acum, dupa 5 ani societatea care a cumparat marfa vrea sa o returneze. Cum se procedeaza legal si din punct de vedere al TVA pentru ca societatea care a vandut are codul de TVA anulat. Cum se inregistreaza acum descarcarea gestiunii?
05Dec2017
Retur intracomunitar si despagubiri. Inregistrari contabile
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Dec 2017
Intrebare: O societate producatoare de piese din plastic vinde produsele unui client intracomunitar. Se constata ca o parte din piese sunt neconforme si se returneaza producatorului. Clientul emite un debit note in care mentioneaza valoarea pieselor returnate, precum si costurile logistice: selectare, ambalare, transport. Care este monografia contabila care se foloseste pentru inregistrarea acestei debit ...
30Nov2017
Returnare marfa neconforma. Monografie contabila
de
S.M. Armaselu
valabil la 30 Nov 2017
Intrebare: Am achizitionat marfa din Polonia, in luna octombrie, dar marfa a fost returnata in aceeasi zi, deoarece nu a corespuns comenzii facute. Factura de la furnizorul din Polonia a fost primita in luna octombrie, dar factura de stornare a produselor a fost primita la sfarsitul lunii noiembrie, marfa fiind returnata in luna octombrie. Care este procedura corecta pentru aceasta achizitie intracomunitara?
29Nov2017
Inchiriere cladire pentru sediu de la asociatul unic. Dosarul preturilor de transfer
de
Constanta Popa
valabil la 29 Nov 2017
Intrebare: Daca o societate inchiriaza de la administratorul societatii o cladire pentru desfasurarea activitatii ca sediu social, este necesara intocmirea dosarului preturilor de transfer? Cladirea se afla in proprietatea administratorului (asociat unic), contractul de inchiriere s-ar inregistra la finante. Exista un risc de interpretare al finantelor in cazul in care chiria lunara ar fi mai mica decat ...
25Oct2017
Retur produse defecte. Monografie contabila
de
Elena Garofil
valabil la 25 Oct 2017
Intrebare: Am livrat catre un client extern 20.000 produse injectate, materia prima fiind al clientului. Clientul face o reclamatie si ne returneaza 10.000 produse, noi platim transportul, urmeaza sa sortam produsele din care probabil doar 25% sunt defecte, sa injectam diferenta defecta si sa casam produsele defecte (se macina si se predau catre o firma colectoare de materiale plastice produsele dovedite a ...
19Oct2017
Inspectie pe preturi de transfer. Implicatii la societatea afiliata
de
Constanta Popa
valabil la 19 Oct 2017
Intrebare: In urma unei inspectii fiscale pe tema dosarului preturilor de transfer pentru perioada 2011-2016, s-a stabilit impozit pe profit si TVA suplimentarA. Pentru reajustarea veniturilor s-a emis o factura in luna septembrie 2017, catre clientul afiliat. Factura este recunoscuta si inregistrata. Cum se evidentiaza operatiunea de reajustare a TVA in declaratiile 300 si 394 la societatea controlata, dar ...
05Oct2017
Facturi emise intre societati afiliate. Dosarul preturilor de transfer
de
Constanta Popa
valabil la 05 Oct 2017
Intrebare: Se poate factura de pe o societate pe alta sau este nevoie de dosarul preturilor de transfer? Administratorii (asociatii) sunt aceiasi la ambele societati.
28Sep2017
Preturi mentionate in SEAP de catre un operator economic neplatitor de TVA
de
PortalContabilitate.ro
valabil la 28 Sep 2017
Intrebare: Ce preturi mentioneaza un operatori economic neplatitor de TVA in catalogul electronic din SEAP in vederea posiblitatii de a fi accesate de catre autoritatile contractante?
04Sep2017
Retur marfa. Declararea in D390
de
Dana Apostolescu
valabil la 04 Sep 2017
Intrebare: Societatea a efectuat o livrare intracomunitara de produse alimentare in luna iulie. In august, se primeste o factura de retur, intocmita de client in numele nostru, pentru o parte din marfa. Datorita faptului ca marfa nu este returnata efectiv si nici nu am dovada de distrugere este corecta facturarea fara TVA? Cum se contabilizeaza aceasta factura - drept o reducere de venit sau ca o cheltuiala ...
31Aug2017
Conditii privind intocmirea dosarului preturilor de transfer
de
Justinian Cucu
valabil la 31 Aug 2017
Intrebare: Firma A a fost infintata in anul 2006 in Romania de catre o persoana juridica nerezidenta deci asociat unic al firmei A in Romania este firma B persoana juridica germana nerezidenta. In anul 2016 firma isi schimba actionariatul astfel: 80% din capitalul social va fi detinut de catre o persoana fizica rezidenta (care este si administrator) si 20% din capitalul social va fi detinut de catre firma B ...
26Aug2017
Inchidere cont client in cazul achitarii contravalorii marfurilor returnate de acesta
de
Ela Dumitra
valabil la 26 Aug 2017
Intrebare: Suntem o societate comerciala care comercializeaza articole medicale si ortopedice atat in magazin, cat si online. Avem un retur de marfa de la un client, persoana fizica, care nu are cont bancar. Am trimis contravaloarea produsului returnat prin mandat postal prin Posta Romana de unde am primit o factura cu valoarea produsului si comisioane postale. Am stornat factura emisa initial clientului, ...
21Aug2017
Retur bunuri din import. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Aug 2017
Intrebare: Am primit din Elvetia o factura pentru piese de schimb. S-a facut vama si s-a achitat TVA conform DVI ulterior s-a constatat ca o piesa de schimb (1985 euro) nu este conforma cu comanda efectuata si trebuie inlocuita. S-a contactat furnizorul si acesta a recunoscut greseala urmand sa emita o factura de storno (- 1985 euro) la returnarea piesei. Intre timp furnizorul a trimis piesa corecta cu ...
01Aug2017
Retur marfa. Cota TVA aplicabila
de
Amelia Dumitras
valabil la 01 Aug 2017
Intrebare: Am livrat si facturat marfa (produse alimentare) unui client in luna aprilie 2015 cu TVA de 24%. Intrucat nu a vandut marfa integral, conform intelegerii, ne-a facut retur in luna octombrie 2015. Factura de retur se face TVA 24% sau 9% avand in vedere ca de la 1 iunie TVA-ul la produse alimentare s-a redus de la 24 la 9%?
31Iul2017
Raporturi de afiliere dintre societati. Dosarul preturilor de transfer
de
Justinian Cucu
valabil la 31 Iul 2017
Intrebare: Societatea A este detinuta in procent de 100% de persoana juridica straina B cu sediul in Polonia. Societatea B este detinuta in procent de 100% de persoana fizica C din Polonia. Persoana fizica C detine la randul ei 4% din capitalul social al altei societati comerciale D cu sediul in Polonia. In cadrul societatii D, persoana fizica C are procura de reprezentare societate si i-a deciziile ...
17Iul2017
Retur marfuri vandute catre persoane fizice. Tratament contabil
de
Olguta Crevelescu
valabil la 17 Iul 2017
Intrebare: Un client (persoana fizica) cumpara articole din magazin pe baza de bon fiscal (emis dintr-un sistem informatic si tiparit pe casa de marcat imprimanta fiscala).In aceeasi zi sau in una din zilele urmatoare (in aceeasi luna fiscala) clientul se intoarce cu o parte din articole.Care este fluxul de documente fiscale si nefiscale ce trebuie emise in aceasta situatie, pentru cazurile:1. ...
21Iun2017
Raporturi de afiliere si obligativitatea intocmirea dosarului preturilor de transfer
de
Justinian Cucu
valabil la 21 Iun 2017
Intrebare: Societatea Alfa are doi asociati care sunt frati (F1 - 90% si F2 - 10%). In plus, societatea BETA are doi asociati (F2 - 50% si Sotia (F2) - 50%). Sunt afiliate cele doua societati avand in vedere ca nu depasesc 25% din valoarea partilor sociale? Persoana juridica BETA (microintreprindere platitoare de TVA la incasare) achizitioneaza materie prima pe care o factureaza societatii ALFA ...
18Iun2017
Inregistrare factura de retur marfa
de
Gabriela Ilicea
valabil la 18 Iun 2017
Intrebare: Societatea X fabrica produse din carne si are contracte cu Metro, Selgros, CONF CTR. Daca marfa nu se vinde cu 5 zile inainte de expirare termenului atunci Metro emite o factura catre societatea X. De exemplu Metro emite factura catre societattea X de retur (in negru unde se mentioneaza produsul, cantitatea si pretul). Pentru societatea X Metro este client. Aceata conside factura emisa de ...
31Mai2017
Retur marfuri. Stornare facturi. Cota TVA
de
Dana Hristu
valabil la 31 Mai 2017
Intrebare: Societatea trebuie sa emita in luna mai 2017 facturi de retur pentru marfa vanduta anul trecut cu cota de 20% TVA respectiv 24%. Cu ce cota de TVA trebuie intocmite facturile de retur?
25Mai2017
Venituri aditionale din ajustarea preturilor de transfer. Inregistrarea in contabilitate
de
Constanta Popa
valabil la 25 Mai 2017
Intrebare: La intocmirea dosarului de preturi de transfer firma a iesit in afara cuartilei pentru anumite perioade si dorim sa facem ajustare voluntara.Pentru firma romaneasca aceasta ajustare presupune modificarea declaratiei 101 pentru anii respectivi si, sub aspect contabil, intocmirea unei facturi catre grup si inregistrarea diferentelor (veniturilor aditionale) prin rezultatul reportat: 411 = 117. ...
21Mai2017
Raporturi de afiliere si obligativitatea intocmirii dosarului preturilor de transfer
de
Justinian Cucu
valabil la 21 Mai 2017
Intrebare: Un cetatean cu dubla cetatenie romana si moldoveneasca detine o firma in Republica Moldova la care este actionar cu 100% din capitalul social. Isi infiinteaza o firma in Romania la care este actionar si aici cu 100% din capitalul social. Cele doua firme sunt entitati afiliate avand in vedere ca au sediul in tari diferite? In luna martie 2017 firma din Romania cumpara de la firma din Republica ...
07Apr2017
Returnare stocuri de echipamente transferate unei alte societati pentru revanzare
de
Marilena Radulescu
valabil la 07 Apr 2017
Intrebare: Societatea are un stoc cu echipamente in custodie in vederea vanzarii. Doarece societatea nu a reusit sa vanda aceste echipamente le-a returnat furnizorului. Cheltuielile de transport si TVA aferenta de la furnizor la societatea noastra si invers sunt deductibile?
19Mar2017
Depasire prag semnificatie pentru prestari de servicii intre persoane afiliate. Intocmirea dosarului preturilor de transfer
de
Constanta Popa
valabil la 19 Mar 2017
Intrebare: Facem parte din categoria marilor contribuabili. Daca depasim in cursul anului pragul de semnificatie pentru categoria de prestari servicii primite trebuie sa intocmim dosarul preturilor de transfer si pentru celelalte categorii de tranzactii respectiv: dobanzi incasate/platite si achizitii/vanzari de bunuri corporale si necorporale?
Un produs marca