Consultanta specializata pentru CONTABILI 
102 intrebari si raspunsuri despre reverse charge oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 102 intrebari si raspunsuri
14Oct2018
Refacturare costuri de recrutare
de
Simona Stanculescu
valabil la 14 Oct 2018
Intrebare: O companie a prestat servicii de recrutare personal pentru firma noastra in luna martie (s-a dedus TVA si s-a inregistrat cheltuiala). Ulterior, in luna septembrie, firma mama din Germania care este asociatul unic al firmei din Romania a hotarat preluarea costurilor de recrutare si a solicitat ca aceste costuri sa fie refacurate catre ea. Factura de recuperare costuri se va emite cu TVA? Cum se ...
28Aug2018
Facturare licente pentru firma cu sediul in Belgia inregistrata si in Romania
de
Madalina Dumitru
valabil la 28 Aug 2018
Intrebare: O firma platitoare de TVA si impozit pe profit factureaza licente IT unei firme cu sediu in Belgia si care are numar de inregistrare pentru TVA in Romania cu RO. Am facturat in lei si cu TVA. Este corect? Care sunt inregistrarile contabile si declarative?
16Iul2018
Inchiriere mijloc de transport pe teritoriul unui stat membru
de
Simona Stanculescu
valabil la 16 Iul 2018
Intrebare: O societate romaneasca inregistrata in scop TVA vrea sa inchirieze un autoturism unei firme din Ungaria (tot platitoare de TVA). Autoturismul va fi folosit in Ungaria, Ce obligatii are dpdv fiscal?
23Iun2018
Predare de servicii informatice. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 23 Iun 2018
Intrebare: O firma platitoare de TVA efectuaza servicii informatice (prelucrarea datelor si realizare site, dezvoltare software). Care este regimul de facturare catre: - clienti persoana impozabila UE- clienti persoana neimpozabila UE - clienti persoana impozabila NON-UE - clienti persoana neimpozabila NON-UE? Care sunt mentiunile necesare pe factura?
14Iun2018
Procesare materiale in Romania in sistem lohn. Furnizor inregistrat in scop de TVA in Germania si in Romania
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 14 Iun 2018
Intrebare: Societatea, entitate legala romana declarata din punct de vedere TVA in Romania, va incheia un contract de tolling (lohn) cu o firma din Germania. Firma din Germania este inregistrata din punct de vedere TVA in Germania dar si in Romania Intentioneaza sa achizitioneze materiile prime pe codul de TVA din Romania de la diversi furnizori din UE din Romania sau din import. Materiile prime ajung ...
04Mai2018
Monografie contabila achizitie cafea. Regimul fiscal al accizelor
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 04 Mai 2018
Intrebare: O societate nou infiintata intentioneaza sa introduca din UE pe piata din Romania un produs (cafea de un anumit tip) pe care sa il distribuie catre societati en gross sau en detail. In 2018 cafeaua mai este un produs accizabil pentru care societatea trebuie sa se autorizeze in acest sens si sa plateasca accize? Daca da, care este monografia contabila si ce declaratii se depun in cazul in care: ...
28Feb2018
Facturare servicii de consultanta. Cabinet de avocatura
de
S.M. Armaselu
valabil la 28 Feb 2018
Intrebare: Pentru un cabinet de avocatura, cum trebuie sa factureze servicii de consultanta in UE? Societatea din UE este platitoare de TVA. Factura emisa de cabinet se face in lei, fara TVA? In dreptul TVA, apare neimpozabil in Romania? Se intocmeste factura/invoice in valuta si factura fiscala emisa in lei? Pentru factura in spatiul NON-UE, cum se completeaza factura? Veniturile din consultanta la cabinet ...
14Oct2017
Servicii intracomunitare de manipulare incluse in valoarea marfii in vama. Obligatii declarative
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 14 Oct 2017
Intrebare: O companie achizitioneaza marfuri din import, conditia de livrare CIF Constanta. La sosirea marfii, compania de transport cu sediul in Danemarca emite o factura in valuta fara TVA reprezentand servicii de manipulare container in terminalul de destinatie, a carei valoare se cumuleaza cu valoarea marfii si pentru care se plateste TVA. In conditiile in care marfa nu este ridicata intr-un anumit ...
05Oct2017
Prestari servicii transport. Autofactura
de
Anca Ivanov
valabil la 05 Oct 2017
Intrebare: O societate din Romania inregistrata in scopuri de TVA presteaza servicii de transport marfuri in Uniunea Europeana (intre Italia si Franta) prin intermediul unei societati inregistratae in scopuri de TVA in Austria (LKW Walter, cod valid de TVA Austria). Societatea beneficiara (LKW) emite autofactura pentru aceste servicii de transport (acord incheiat intre societatile noastre, ne descarcam ...
14Sep2017
Deschidere filiala in Republica Moldova de catre o societate romaneasca. Achizitie parti sociale
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 14 Sep 2017
Intrebare: In Republica Moldova se infiinteaza o persoana juridica cu doi asociati persoane fizice romane care ulterior vand partile sociale catre o persoana juridica romana (devine asociat unic). Ce obligatii are persoana juridica romana in tara in legatura cu inregistrarea la ANAF? Cum se declara sediul secundar, punctul de lucru inregistrat in alta tara? Cum se intocmesc situatiile financiare anuale? Cum ...
26Iun2017
Achizitii intracomunitare de servicii. Costuri de asigurare refacturate
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 26 Iun 2017
Intrebare: Pentru o polita de asigurare clienti atradius am primit o factura in lei de la firma din Ungaria cu mentiunea "reverse charged under art. 44 of the vat directive". O consider livrare de servicii intacomunitare desi factura este in lei? Aplic taxarea inversa si o trec in D300 respectiv D390?
23Mai2017
Servicii de transport intracomunitar. Obligatii de raportare si evidentiere
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 23 Mai 2017
Intrebare: Suntem firma de transport marfa si prestam servicii transport pe baza de comanda de transport pentru o firma din Germania. Pentru fiecare comanda emitem o factura fara TVA. La rubrica de TVA se mentioneaza "Neimpozabil in Romania conform art. 278 alin. (2) din Codul fiscal. Este corecta mentiunea scrisa la rubrica de TVA? Apare taxarea inversa in acest caz (4426 = 4427)? Facturile emise apar doar ...
19Mai2017
Locul prestarii serviciilor efectuate asupra unui bun imobil. Regim TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 19 Mai 2017
Intrebare: Compania A asigura unui partener german B servicii de revizie, reparatii, mentenanta in legatura cu un bun imobil pe teritoriul german. Serviciile se executa pe baza de comenzi primite de la firma B. Serviciile se asigura atat de catre A cat si de catre un subcontractor C (partener roman). Firma A factureaza contravaloarea serviciilor executate in Germania catre B iar partenerul C factureaza ...
10Mai2017
Operatiuni privind livrarile de bunuri si prestarile de servicii catre persoane impozabile din UE sau din afara UE. Tratament fiscal
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 10 Mai 2017
Intrebare: Avem marfa - aparatura birotica (imprimante) iar servicii - chirie aparatura birotica (imprimante) si service aparatura birotica. Facturez cu sau fara TVA? Care sunt actele ce trebuie sa insoteasca vanzarea sau prestarea serviciilor? In functie de situatie ce texte trebuie sa apara pe factura fiscala in urmatoarele cazuri1. Marfa nu paraseste teritoriul Romaniei. Factura este emisa catre o ...
09Mai2017
Achizitie servicii. Regim TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 09 Mai 2017
Intrebare: O societate din Belgia, platitoare de TVA, refactureaza partial costul masei servite la o reuniune afaceri. Factura nu contine nici procent si valoare TVA si nici mentiune "Not subject to VAT in Belgium due article 21 2 Belgian VAT law (article 44 Directive 2006112CE); Reverse charge". Care este tratamentul contabil dpdv TVA si declaratia 394?
27Mar2017
Inregistrare prin sistemul M1SS pentru servicii electronice prestate pentru persoane neimpozabile. Obligatii fiscale
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Mar 2017
Intrebare: O societate platitoare de TVA intentioneaza sa presteze servicii de prelucrare a datelor, administrarea pagini web si activitati conexe catre persoane fizice in principal din cadrul U.E. Societatea urmeaza sa se inregistreze in sistemul M1SS pentru a aplica regimul special UE conform art.315 din Codul fiscal.Ce trebuie sa contina facturile intocmite catre beneficiari persoane fizice si cum ...
22Mar2017
Servicii web. Tratament contabil si fiscal
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 22 Mar 2017
Intrebare: O microintreprindere este neplatitoare de TVA dar inscrisa in VIES presteaza servicii WEB. In acest sens, cumpara servicii de gazduire (WEB HOSTING) de la furnizori din Romania din spatiul comunitar si din afara comunitatii. Cumpara de asemenea site-uri web de la proprietari din Romania, din spatiul comunitar si din afara comunitatii pe care le optimizeaza si le revinde in Romania atat in spatiul ...
16Mar2017
Activitati de depozitare si intermediere. Intocmire contracte. Primire bunuri de la o societate din Olanda. Vanzare catre clienti romani
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 16 Mar 2017
Intrebare: O societate din Romania (platitoare de TVA), denumita firma R, urmeaza sa semneze un contract de colaborare cu firma O din Olanda. Firma din Romania va presta pentru firma din Olanda servicii de depozitare si intermediere marfa. Societatea R din Romania primeste marfa in baza contractului de colaborare, aviz si CMR. Firma din Romania factureaza un comision pentru aceste servicii (intermediere si ...
10Mar2017
Colaborarea cu un site a unei societati din Romania. Implicatii fiscale. MOSS.
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 10 Mar 2017
Intrebare: Detin o firma inregistrata in scopuri de TVA in Romania nu si in ROI, platitoare de impozit pe venitul microintreprinderilor si doresc sa implementez o aplicatie de distributie electronica pe care sa o adaug pe un site iar acolo voi fi sustinut financiar de cei care se vor inscrie ca sustinatori ai aplicatiei mele. Banii vor intra lunar sau per proiect in paypal iar din paypal sa ii transfer in ...
15Feb2017
Livrari intracomunitare de bunuri si export de bunuri in afara comunitatii. Mentiune pe factura
de
Dana Hristu
valabil la 15 Feb 2017
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA si platitoare de impozit pe profit in Romania efectueaza exporturi dar si livrari intracomunitare de marfuri. Marfurile pleaca din Romania. Facturile sunt emise de societatea noastra fara TVA. Societatile din UE furnizeaza un cod valid de TVA. Care este textul in engleza care trebuie mentionat pe factura de livrare intracomunitare in acord cu Directivele ...
05Feb2017
Prestari de servicii catre beneficiari stabiliti in UE sau in afara UE. Obligatii declarative si de plata ale prestatorului
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 05 Feb 2017
Intrebare: O societate, platitoare de TVA, poate presta in luna februarie 2017 servicii de:A. marketing, studii si sondare a pietii de constructiisauB. servicii de management si consultantacatre o firma din UE, tot platitoare de TVA. Firma din UE are sediu fix, permanent in UE si a comunicat Codul valid de TVA companiei din Romania. Apar trei situatii, referitoare la locul unde sunt prestate ...
03Ian2017
Obligatia inregistrarii in scop de TVA pentru achizitii intracomunitare incepand cu 2017
de
Olguta Crevelescu
valabil la 03 Ian 2017
Intrebare: Ce obligatii are de indeplinit in 2017 dpdv al TVA o societate care achizitioneaza servicii (dreptul de a folosi o licenta Adobe) din U.E. (Adobe Systems Software Ireland Ltd.) pe baza de factura? Pe factura primita furnizorul a mentionat "no VAT liability in sellers country. Customer to reverse charge. Art. 44&196 EC Dir. 2006112" respectiv "livrare cu taxare inversa - clientul va stabili ...
23Sep2016
Achizitie servicii instruire personal din Olanda. TVA si impozit nerezidenti
de
Dana Hristu
valabil la 23 Sep 2016
Intrebare: In cursul lunii octombrie o sa aiba loc un training in Olanda pentru un angajat al societatii din Romania. Am fost facturati in avans de catre societatea-mama din Suedia pentru acest training ce o sa aiba loc in Olanda cu mentiunea "reverse charge" si art. 44 din Directiva. Pentru refacturarea serviciului de training din Olanda de catre firma din Suedia aplicam pentru acesta factura taxarea ...
28Mar2016
Factura primita din UE pentru recuperare combustibil si taxa card. Aspecte privind raportarea in 390 si 300
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 28 Mar 2016
Intrebare: O societate de transport A efectueaza transport international pentru o societate B din Austria. Societatea A face factura de 850 euro scutita conform art. 278 alin. (2) din Codul fiscal. Societatea B emite factura pentru combustibilul consumat in valoare de 350 euro si taxa procesare card acte de 12 euro. Care este monografia contabila pentru factura primita de la societatea B si cum se transmite ...
15Feb2016
Facturarea serviciilor catre beneficiari externi. Mentiune cu privire la TVA pe factura
de
Dana Hristu
valabil la 15 Feb 2016
Intrebare: La ce articol incadram incepand cu 01.01.2016 prestarile de servicii intracomunitare (fostul contract lohn)?
09Feb2016
Achizitia intracomunitara de servicii. Tratament contabil si fiscal
de
Gabriel Apostolescu
valabil la 09 Feb 2016
Intrebare: Suntem o firma de transport international. Frecvent avem facturi de prestari intracomunitare de servicii. In luna decembrie am avut un bon sau factura emisa de un furnizor din Italia pentru o vulcanizare efectuata pe teritoriul intracomunitar (Italia) asupra unui camion al societatii. Documentul emis de aceasta societate nu se numea invoice, asa cum se intampla in toate cazurile, avea doua ...
03Feb2016
Factura emisa pentru diverse livrari de bunuri si prestari de servicii catre un beneficiar dintr-un stat membru
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 03 Feb 2016
Intrebare: Ce articole din Codul fiscal si din Directiva 112 ar trebui sa trec pe facturile de iesire pentru urmatoarele facturi destinate unui client cu cod valabil de TVA din Germania:1. factura manopera lohn 2. factura prestari servicii - noua angajati presteaza aici anumite servicii pentru cei din Germania3. livrari bunuri4. factura de transport (transportul este facturat de o societate din ...
22Oct2015
Diferente TVA furnizori in functie de curs. Implicatii asupra DNOR cu control ulterior
de
Constanta Popa
valabil la 22 Oct 2015
Intrebare: Suntem o firma care presteaza servicii de transport international de marfa si ca urmare a implementarii SAP vom utiliza cursul de schimb BCE pentru facturile emiseprimte in valuta. Vom adera la utilizarea acestui curs in relatia cu clientii si furnizorii romanii.Vor fi insa furnizori care nu vor respecta cursul BCE, practica este de a utiza cursul BNR si de asemenea vom avea si multe facturi ...
14Oct2015
Servicii efectuate asupra unui bun imobil situat in Ungaria. Stabilirea locului prestarii. Intocmirea facturii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 14 Oct 2015
Intrebare: O societate comerciala din Romania doreste realizarea de lucrari de amenajare spatii verzi, amenajare iaz in Ungaria pentru un beneficiar persoana juridica inregistrata drept platitor de TVA in tara lui (Ungaria). Trebuie sa se inregistreze drept platitor de TVA in Ungaria?Cum se vor emite facturile cu sau fara TVA? In ce valuta putem intocmi factura? Aceste tranzactii se declara in ...
11Aug2015
Prestari servicii unui avocat din Germania
de
Irina Coma
valabil la 11 Aug 2015
Intrebare: Un SRL inregistrat ca platitor de TVA si inregistrat in ROI primeste o factura pentru servicii prestate de la un avocat din Germania care nu a mentionat pe factura cod de TVA de Germania.A mentionat in schimb pe factura "Reverse charge -tax-free consulting services related to German value addet tax law" Furnizorul a transmis certificatul de rezidenta fiscala si formularul A1.Care este ...
Un produs marca