Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1315 intrebari si raspunsuri despre rulaj oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 7
Se afiseaza 181 - 210 din 1315 intrebari si raspunsuri
26Ian2022
Achizitie servicii efectuate de prestator din stat tert. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Ian 2022
Intrebare: Un serviciu prestat in Romania de catre o persoana juridica (neplatitoare de TVA) din Elvetia se declara in D394? Este vorba de reparatia unei orgi, care are loc la sediul beneficiarului (persoana juridica, platitoare de tva), adica in Romania.
24Ian2022
Calcul plafon microintreprindere
de
Nicolae Liviu
valabil la 24 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere a inregistrat urmatoarele venituri:contul 704 - 4.858.905contul 708 - 31.511contul 7583 - 21.000contul 766 - 13contul 767 - 53.842Total venituri 4.965.271Care este plafonul pentru ca o microintreprindere sa treaca de la impozitarea micro la impozitul pe profit? Intra in calculul cifrei de afaceri conturile 7583, 767 si 766?
20Ian2022
Lipsa la inventar. Comert cu amanuntul. Inregistrarea in contabilitate. Ajustare TVA dedusa
de
Constanta Popa
valabil la 20 Ian 2022
Intrebare: Un magazin de comert cu amanuntul are marfuri cu cota de tva 9% si cota de tva 19%. Se constata la inventarierea anuala o lipsa de 11.000 lei la cota de 9% si 468 lei la cota de 19%. Administratorul a decis ca nu imputeaza angajata.Care sunt monografiile contabile care intervin in aceasta situatie? Pentru lipsa trebuie sa platim tva? Datorita faptului ca este micro, cheltuiala este ...
16Ian2022
Achizitie autoturism. Inregistrari contabile. TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Ian 2022
Intrebare: S-a achizitionat un autoturism intracomunitar pentru care s-a inregistrat taxare inversa la valoarea totala a vehiculului, fara a se face ajustare 50% ca utilizare mixta. In urma controlului fiscal se stabileste prin RIF ajustare 50% TVA, autoturismul neavand intocmite foi de parcurs.Cum considerati inregistrarea TVA in baza RIF? Inregistrarea clasica 2133 = 4426 50% din valoare si prinderea ...
14Ian2022
Calcul plafon pentru trecerea la TVA
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 14 Ian 2022
Intrebare: O societate este platitoare de TVA trimestrial.La calculul plafonului pentru trecerea la platitor de TVA lunar se iau in calcul si rulajele conturilor 419 si 472?
12Ian2022
Avansuri facturate si regularizate in anul urmator. Determinarea cifrei de afaceri pentru intreprinderi mici
de
Constanta Popa
valabil la 12 Ian 2022
Intrebare: O firma (scoala de soferi auto) factureaza avansuri (inregistrate in contul 419) catre clientii sai, iar la finalul prestatiilor face regularizarea avansurilor (inregistrarea veniturilor in contul 704 si storno avans - 419). La sfarsitul anului 2020 firma avea in sold avansuri de 20.000 lei, care au fost regularizate in anul 2021. La sfarsitul anului 2021 are avansuri in sold 17.000 lei.La ...
11Ian2022
Modificare perioada fiscala de raportare din trimestru in luna calendaristica
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Ian 2022
Intrebare: Societatea este platitoare de TVA trimestrial conform legii. In luna octombrie 2021 emite o factura de avans servicii in valoare de 700.000 lei + TVA. In baza de calcul a cifrei de afaceri privind depasirea plafonului de 100.000 euro TVA, se include aceasta factura de avans servicii pentru care societatea colecteaza TVA aferenta? Are obligatia depunerii D700 pana pe data de 15.01.2022 pentru ...
09Ian2022
Repartizarea profitului contabil
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 09 Ian 2022
Intrebare: O microintreprindere care a inregistrat profit (venit) la 31.12.2021 are de constituit rezerva legala de 5% si de acoperit pierderea din rezultatul reportat din 2020. Care este ordinea in care trebuie procedat in acest caz?
07Ian2022
Achizitie servicii cursuri online. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Ian 2022
Intrebare: O societate din Romania este platitoare de TVA lunar. Achizitioneaza de la o firma din Belgia, neplatitoare de tva, cursuri online. Care este regimul in materie de TVA?
03Ian2022
Agentie de turism. Modificare perioada fiscala
de
Elena Garofil
valabil la 03 Ian 2022
Intrebare: Cum se calculeaza plafonul de 100.000 euro utilizat la declararea lunara/trimestriala in decontul de TVA in cazul unei agentii de turism? Suma o reprezinta cifra de afaceri calculata contabil (comisionul agentiei) sau este data de rulajul care a stat la baza trecerii de la neplatitor de TVA la platitor de TVA si pana la ce data se declara trecerea de la platitor lunar de TVA la cea de lunar?
02Ian2022
Monografie contabila benzinarie
de
Vera Constantin
valabil la 02 Ian 2022
Intrebare: Care este monografia contabila si ce obligatii declarative are o benzinarie care vinde combustibil, uleiuri auto si tigari?
28Dec2021
Achizitii servicii publicitate. Prestator cod TVA EU. Regim fiscal TVA la beneficiar platitor de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Dec 2021
Intrebare: Firma platitoare de TVA primeste din Marea Britanie factura de marketing/publicitate (TikTok) de pe un cod de tva VAT MOSS: EU372030767 si factura este intocmita cu TVA.Care sunt implicatiile fiscale si declarative din punctul de vedere al TVA? Se inregistreaza cu taxare inversa chiar daca a fost emisa cu tva? Depunem d390? Unde o trec in decontul de tva?
26Dec2021
Facilitati pentru constructii. Exemplificare calcul cifra de afaceri
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Dec 2021
Intrebare: Societatea noastra executa lucrari in domeniul instalatiilor electrice - cod CAEN 4321. Avem lucrari care se intind pe mai multe luni. In lunile in care avem lucrari nereceptionate am intocmit un deviz cu cheltuielile de materiale + manopera si am inregistrat lucrarile nereceptionate cu nota contabila 332 = 712 - de exemplu 1.000 lei.Am procedat corect la calculul cifrei de afaceri pentru ...
30Nov2021
Servicii de dirigentie de santier. Clienti din Italia
de
Vera Constantin
valabil la 30 Nov 2021
Intrebare: O societate din Romania factureaza catre societati din Italia servicii de dirigintie santier, servicii privind supravegherea si securitatea lucrarilor in cadrul unei lucrari de construire cladire si servicii de coordonare a echipelor de muncitori pe teritoriul Italiei. Serviciile sunt prestate de catre administratorul societatii din Romania care va aplica viza din punct de vedere calitativ la ...
27Nov2021
Achizitii si prestari servicii de transport bunuri. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Nov 2021
Intrebare: 1. Casa de expeditii - platitor de tva. Executam servicii de intermediere transport pe relatia Ucraina-Romania pentru clientul nostru din Romania, platitor de tva si beneficiar direct al importului. Emitem factura fara tva si o declaram in D300 la rd 14? Subcontractorul nostru, cel care presteaza efectiv transportul, este o societate din Ucraina, impozabil la el in tara. Cum tratam din punct de ...
21Nov2021
Scoatere din evidenta furnizor radiat prin lichidare voluntara. Tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Nov 2021
Intrebare: In evidentele contabile figureaza un sold al unui furnizor care s-a lichidat voluntar. Firma nu mai exista.Cum stingem acest sold din evidentele noastre? Se lichideaza intregul sold, inclusiv TVA aferent facturilor existente in sold pe contul 758?
21Nov2021
Structura fisiere SAF-T
de
Vera Constantin
valabil la 21 Nov 2021
Intrebare: Care sunt informatiile necesare pentru structura fisierelor SAF-T?
18Nov2021
Achizitii servicii electronice. Regim fiscal TVA in Romania. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Nov 2021
Intrebare: O societate comerciala primeste in luna octombrie factura Google de la Irlanda de Nord. Aceste servicii trebuie declarate in declaratia 390?
18Nov2021
Servicii in curs de executie. Monografie contabila
de
Anca Ardelean
valabil la 18 Nov 2021
Intrebare: Firma A din Romania inregistrata in scop de TVA si platitoare de impozit pe profit realizeaza diverse servicii/lucrari de constructii in domeniul telecomunicatiilor (de ex care ingloabeaza servicii de proiectare, amenajare fundatie, ridicare pilon, vopsire, echipare radio), lucrari de instalare fibra optica, dar si servicii/lucrari de amenajare de magazine. Unele lucrari pot fi de scurta ...
12Nov2021
Achzitie licente din Germania. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 12 Nov 2021
Intrebare: Care este tratamentul fiscal (impozitare) si TVA pentru societatea noastra din Romania inregistrata in scopuri de TVA in legatura cu un furnizor din Germania inregistrat in scopuri de TVA care factureaza periodic servicii de mentenanta (licente informatice) pentru societatea noastra? Se aplica taxarea inversa? Are vreun impact certificatul de rezidenta fiscala cu statul respectiv pentru evitarea ...
04Nov2021
Factura primita pentru servicii de consultanta de la un prestator din Elvetia
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 04 Nov 2021
Intrebare: Microintreprindere platitoare de TVA primeste o factura de consultanta efectuata la sediul nostru din RO de catre un prestator din Elvetia. Consultanta se refera la procesul de productie intr-o sera de rosii. Am primit factura fara TVA. Fiind furnizor non-UE, nu o declar in D390.Ce alte obligatii de declarare si plata referitor la TVA mai sunt? Se datoreaza TVA? Se aplica taxare inversa? Care ...
04Nov2021
Lucrari efectuate de o societate pe un teren apartinand domeniului public. Cedare gratuita catre autoritatile statului
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 04 Nov 2021
Intrebare: In 2020 o societate comerciala platitoare de impozit profit a incheiat un protocol de colaborare cu doua institutii ale statului: Compania Nationala de Drumuri si primaria locala. Acest protocol are ca obiectiv realizarea unui sens giratoriu si se stipuleaza in cadrul lui urmatoarele:- societatea comerciala suporta integral si neconditionat toate costurile aferente realizarii obiectivului;- ...
29Oct2021
Servicii de restaurant. Monografie contabila
de
Vera Constantin
valabil la 29 Oct 2021
Intrebare: O societate A platitoare de TVA si impozit pe venit microintreprindere a inchiriat un spatiu pentru organizare de evenimente utilat cu tot ceea ce este necesar si pentru oferirea de mese festive. Societatea A furnizeaza servicii de mese festive si ofera mese gata pentru consum la o anumita ora si la cererea speciala a clientului pentru o sarbatoare a acestuia. Societatea A pune la dispozitie ...
22Oct2021
Anulare cod de tva. Implicatii fiscale si contabile
de
Diana Popescu
valabil la 22 Oct 2021
Intrebare: O microintreprindere era platitoare de TVA la trimestru. In data de 30.07.2021 i-a fost anulat codul de TVA din oficiu, ca urmare a expirarii sediului. Contabilitatea a aflat de anularea codului de TVA acum in luna octombrie.1. Ce declaratii trebuie sa depunem acum la trimestru avand in vedere anularea codului de TVA si trebuie depuse si pentru luna iulie alte declaratii?2. Cum procedam cu ...
21Oct2021
Achizitii servicii prestate de persoana impozabila din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Oct 2021
Intrebare: O societate platitoare de TVA (perioada lunara) achizitioneaza servicii de telemarketing din Albania.Care sunt inregistrarile contabile din punct de vedere al TVA? La ce rand se declara achizitia in declaratia 300?
21Oct2021
Ordinul nr. 1240/2021. Prevederi pentru persoanele care au ales un exercitiu financiar diferit de anul calendaristic
de
Ionut Jinga
21 Oct 2021
Act normativ: Ordinul M.F nr. 1.240/2021 privind unele prevederi aplicabile persoanelor care opteaza pentru un exercitiu financiar diferit de anul calendaristicPublicare: in Monitorul Oficial, Partea I nr. 999 din 20 octombrie 2021Principalele prevederiObligatiile persoanelor juridice care au ales un exercitiu financiar diferit de anul calendaristic1. Persoanele juridice fara scop ...
19Oct2021
Achizitie utilaj cu plata unui avans
de
Vera Constantin
valabil la 19 Oct 2021
Intrebare: Societatea incheie un contract cu o firma din Germania pentru achizitia unui utilaj. La data incheierii contractului plateste un avans de 20% din valoarea utilajului si primeste factura de avans (declarata in D390). In contract se stipuleaza ca livrarea utilajului se va face dupa plata integrala. In luna septembrie se emite factura pentru valoarea totala a utilajului (in care se storneaza si ...
13Oct2021
Achizitii servicii update software videoconferinte. Prestator Irlanda. Regim fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Oct 2021
Intrebare: Am achizitionat servicii de update pentru platforma de meeting Webex pentru prelungirea timpului de videoconferinte. Factura a fost emisa fara TVA de Digital River Ireland care ne furnizeaza un cod de TVA, dar la verificare apare invalid pentru tranzactii transfrontaliere in interiorul UE. Cum incadrez tranzactia respectiva?
11Oct2021
Schimbarea metodei de tinere a evidentei stocurilor
de
Anca Ivanov
valabil la 11 Oct 2021
Intrebare: Un cabinet veterinar tine evidenta gestiunii cu adaos comercial. Are in acest moment evidentiate distinct gestiunile pentru marfuri cu 9% si cu 19%, respectiv adaos comercial si tva nedeductibil pentru 9% si 19%. As dori sa trec la metoda cantitativ valorica incepand cu 01.01.2022. Cum se poate face aceasta trecere? Cum pot sa inchid conturile de 378 si 4428 la sfarsitul anului 2021? Care ...
09Oct2021
Achizitie servicii electronice. Prestator din stat tert. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Oct 2021
Intrebare: Am primit o factura de servicii it de la o firma din USA, cu cod tva EU. Pe factura apare mentiunea: "No VAT - Supply may be subject to reverse charge in the country of receipt."Cum se inregistreaza aceasta factura din punct de vedere al TVA? In ce declaratii se evidentiaza?
Un produs marca