Consultanta specializata pentru CONTABILI 
1160 intrebari si raspunsuri despre servicii scutite oferite de expertii portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 1160 intrebari si raspunsuri
31Dec2021
Refacturare servicii scutite de TVA. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 31 Dec 2021
Intrebare: Cum refacturam cheltuielile primite pe facturi ce nu contin TVA? Societatea noastra primeste o factura emisa de un tert. Factura este emisa pe numele societatii noastre, dar noi refacturam costul respectiv catre clientii nostri. Daca factura primita este fara TVA, este corect sa refacturez fara TVA?
22Dec2021
Achizitii servicii scutite. Declarare in D394
de
Elena Garofil
valabil la 22 Dec 2021
Intrebare: O SRL este platitoare de TVA si impozit micro. Are o factura de pachet tratament balnear - nedetaliat (factura are mentiunea tva 0). De asemenea, are o factura de la un spital - electrocardiograma (factura este cu tva 0). Ambele societati emitente sunt platitoare de tva conform Registrului ANAF.Cum inregistrez? Cum completez D394 si decontul de tva? Va rog sa faceti o referire scurta si la ...
10Sep2017
Prestari servicii scutite fara drept de deducere. Exercitarea dreptului de deducere pentru achizitii
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Sep 2017
Intrebare: O societate inregistrata drept platitoare de TVA realizeaza doar venituri din chirii (spatii birouri). Facturile de chirie sunt emise in regim de scutire dar facturile de utilitati sunt emise cu TVA. In aceste conditii societatea poate sa isi deduca TVA aferent facturilor de utilitati? Pentru celelalte cheltuieli (telefon, combustibil, consumabile) ar trebui sa nu deduca TVA avand in vedere ca ...
15Iun2017
Servicii scutite de TVA. Decontul de TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 15 Iun 2017
Intrebare: Unde se declara in decontul de TVA valoarea serviciilor scutite pentru care se aplica prevederile art 311 alin (5) din Codul fiscal?
27Apr2017
Achizitie servicii scutite fara drept de deducere. Declaratia cod 394
de
Amelia Dumitras
valabil la 27 Apr 2017
Intrebare: Societatea achita o factura pentru o licenta de transport la posta (factura postei are data 21.03 iar cea a firmei cu licenta 24.03). Pe factura postei apar:- depuneri sume - tarife scutite de TVA fara drept de deducere Cum operez aceasta factura astfel incat sa se poata stinge datoria catre firma care a facturat licenta? Se opereaza factura in D394? Factura pentru licenta de transport este ...
06Apr2017
Incasare prime in favoarea unei societati de asigurari austriece. Locul prestarii si obligatii de inregistrare si declarative. Servicii scutite
de
Constanta Popa
valabil la 06 Apr 2017
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA X incaseaza prime de asigurare in numele unei societati de asigurari cu sediul in Austriace emite lunar factura cu aceste prime de asigurare. Pe aceasta factura emisa, societatea din Austria scrie pe o pozitie a facturii primele de asigurare incasate de societatea X si apoi pe alta pozitie a facturii scrie cu minus comisionul pe care societatea X trebuie sa il ...
18Ian2016
Tratament servicii scutite si nescutite de TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 18 Ian 2016
Intrebare: Societatea are obiect unic de activitate si anume activitate medicala autorizata, cod CAEN 8610. Spitalul detine o sectie de chirurgie plastica in cadrul careia sunt efectuate interventii chirurgicale atat in contract cu Casa de Asigurari de Sanatate cat si cu plata, si anume: lipoaspiratie, abdominoplastie, otoplastie, augmentare mamara, excizie tumori, lifting sani, excizii leziuni ...
28Mai2015
Livrari de bunuri si prestarile de servicii scutite fara drept de deducere. Completarea decontului de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 28 Mai 2015
Intrebare: O societate obtine venituri din arendarea terenurilor agricole. Veniturile sunt scutite de TVA conform art 141 alin 2 lit f) din Codul Fiscal. Unde ar trebui ele evidentiate in declaratia 300?
23Ian2013
Servicii scutite de TVA prestate catre nave
de
Adrian Benta
valabil la 23 Ian 2013
Intrebare: Societate Ro, in calitate de intermediar, va rog sa imi spuneti:1.Serviciile portuare pentru nevoile navei incadrate in art 143(1)h prestate in porturi din afara UE si refacturate catre beneficiari din afara UE sunt scutite doar pentru ca se incadreaza in art 133(2)B2B sau pot aplica scutirea de la 143(1)h. Unde le declar in decontul 300?2.Pentru aceleasi servicii incadrate la 143(1)h ...
23Iun2022
Servicii de formare profesionala si certificare practicare profesie
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Iun 2022
Intrebare: O societate este neplatitoare de tva in Romania. Are drept obiect de activitate -activitati ale centrelor fitness. Achizitioneaza cursuri de perfectionare online si servicii de obtinere certificari de la societati din SUA si Canada, pe cale electronica.Exista vreo obligatie de declarare si plata din punctul de vedere al tva sau sunt achizitii de servicii scutite?
05Iun2022
Factura de dobanda. Nerezidenti
de
Vera Constantin
valabil la 05 Iun 2022
Intrebare: O firma cu cod fiscal din RO primeste de la o firma din grup (cod valid de tva din Germania) factura pentru dobanda (contract anual de imprumut pentru capital de lucru). Pe factura apare mentiunea "Outside the scope of German VAT because of granting of a credit".Aceasta factura este necesar sa apara pe jurnalul de cumparari si in D300 la linia "Achizitii de bunuri si servicii scutite de taxa ...
13Mai2022
Achizitie neimpozabila in Romania. Raportare prin decontul de TVA cod 300
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Mai 2022
Intrebare: O firma (microintreprindere platitoare de impozit pe venit) achizitioneaza un echipament de pe platforma Amazon Germania. Factura aferenta echipamentului este in valoare de 340 euro. Plata s-a facut la plasarea comenzii, iar livrarea se face de catre un furnizor cu cod fiscal GBxxxxxxx, deci este din afara UE (Marea Britanie).Produsul a fost livrat prin curier, insotit de factura comerciala ...
19Nov2021
Import bunuri. Tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Nov 2021
Intrebare: Societatea achizitioneaza in data de 24.09.2021 un aparat in valoare de 5.740 $ din SUA. Factura furnizorului este emisa fara TVA, inregistrata si declarata in D300 la rd. 30 "achizitii de bunuri si servicii scutite de taxa sau neimpozabile". In luna octombrie am achitat transportul (factura emisa de transportator), taxele vamale si TVA (19% aplicat la valoarea facturii externe) conform DVI catre ...
16Sep2021
Exemple de operatiuni. Raportate prin D300 si D406. SAF-T
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Sep 2021
Intrebare: 310314 Livrari de bunuri si/sau prestari de servicii scutite cu drept de deducere, altele decat exporturile.310324 Operatiuni care nu intra in sfera de aplicare a TVA.310325 Livrari de bunuri/prestari de servicii care nu sunt raportabile in decontul de TVA din Romania si care se raporteaza in decontul de TVA din alte tari.Va rog sa-mi dati cateva exemple de operatiuni care se trec la ...
02Apr2021
Facturi emise pentru teste rapide antigen Covid 19
de
Diana Popescu
valabil la 02 Apr 2021
Intrebare: O farmacie primeste de la un furnizor platitor de TVA, pe aceeasi factura, marfa cu TVA 9%, 19% si teste rapide antigen Covid 19 cu TVA zero. Sunt aceste teste scutite de TVA? Pe factura nu scrie nicio explicatie, doar 0% la cota de TVA. Primindu-le cu cota de TVA zero, se vand si in farmacie tot fara TVA. Este corect? La ce rand din decontul de TVA se trece aceasta vanzare? La randul 15 ...
24Iul2019
Achizitii servicii de asigurare de la societatea mama. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 24 Iul 2019
Intrebare: Suntem o societate romaneasca, platitoare de impozit pe profit si TVA care primeste de la grup din Marea Britanie facturi pentru servicii de asigurare. Asigurarile se fac la nivel de grup si sunt asigurate toate firmele din grup, in asigurare fiind cuprinsa si Romania. Din punct de vedere al TVA aceste asigurari pot fi considerate de catre firma noastra (din Romania) achizitie de servicii ...
02Apr2018
Participarea la un targ comercial organizat in stat tert. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Apr 2018
Intrebare: Am o societate platitoare TVA, care participa la un targ de promovare (produse IT) in Germania. Firma organizatoare a emis anticipat factura pentru serviciile oferite. Factura contine pe de o parte, servicii scutite de TVA (marketing, ticketing etc.) si servicii supuse TVA in Germania (servicii de catering in timpul targului). Se specifica pe factura faptul ca serviciile pot fi supuse TVA (taxare ...
13Dec2017
Servicii medicale scutite si impozabile. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 13 Dec 2017
Intrebare: O companie furnizeaza servicii medicale scutite de TVA potrivit art. 292 alin. (1) lit. a). In plus, realizeaza:- operatii estetice,- servicii de infrumusetare impozabile din punctul de vedere al TVA ,- comert cu amanuntul de creme cosmetice.Societatea este scutita de TVA de la infiintare datorita cifrei de afaceri. In plafonul cifrei de afaceri, pentru a deveni platitoare de TVA sunt ...
25Iul2016
Completarea declaratiei 394 in contextul efectuarii de prestari servicii catre state nonUE
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 25 Iul 2016
Intrebare: 1. Trebuie evidentiate in Declaratia 394 facturile emise de societate care reprezinta servicii de consultanta si management catre o societate din SUA? Daca da, la ce cartus si unde trebuie sa le evidentiez in D394 pentru preluarea in cartus?2.La cartusul I punctul 3:a) se va bifa in momentul in care solicit prin decontul de TVA rambursarea acestuia dar numai daca acesta depaseste valoarea ...
20Iul2016
Unitate medicala. Emiterea bonurilor fiscale si a facturilor. Operatiuni cu parteneri UE si non-UE
de
Constanta Popa
valabil la 20 Iul 2016
Intrebare: Suntem unitate medicala scutita de TVA si avem mai multe case de marcat.1. Pentru prestarile de servicii medicale oferim bon fiscal si la solicitarea clientului oferim si factura. Daca ni se solicita factura dupa un interval de timp de la prestarea serviciului a bonului fiscal emis mai putem da factura?2. Avem cazuri in care prestam servicii cu termen de incasare de 30 zile. In acest caz ...
11Iul2015
Plata cotizatie catre organizatie europeana
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Iul 2015
Intrebare: Suntem un ONG platitor de TVA. Am primit de la Organizatia Europeana la care suntem membri o factura pentru plata taxei anuale (cotizatie) ce se stabileste in functie de venitul anual. Organizatia europeana are sediul in Belgia si este inregistrata ca platitoare de TVA in aceasta tara. Pe factura emisa se specifica in josul paginii "Scutite de TVA in conformitate cu articolul 44$2,11 conform ...
26Mar2015
Plata cotizatiei de membru refacturata de o persoana impozabila din UE. Tratament fiscal TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 26 Mar 2015
Intrebare: Avem o factura primita de la o firma din Belgia pentru cotizatie membru Uniunii Internationale a Transportatorilor Publici in care este defalcata baza si la TVA este 0. Mai jos in pagina facturii este scris TVA 0% reverse charge applies. Fata de cele expuse va rugam sa ne raspundeti pana maine cum trebuie declarata corect. Va specificam ca UITP din Belgia ne-a declarat in Vies. Noi trebuie sa ...
23Ian2014
Plafon Cifra de afaceri. Sistem TVA la incasare
de
Popescu Diana
valabil la 23 Ian 2014
Intrebare: Cifra de afaceri de completat in declaratia 097 de catre o societate (TVA lunar) care a aplicat sistemul tot anul 2013 si depaseste plafonul in luna decembrie 2013, se determina pentru perioada 01.01.2013-31.12.2013 prin:-insumarea valorilor reprezentand livrariprestari din facturile emise in aceasta perioada (inclusiv cele externe)? sau-insumarea valorilor reprezentand baza de impozitare din ...
15Sep2012
Completare rd Achizitii scutite de TVA sau neimpozabile din Decont
de
Irina Coma
valabil la 15 Sep 2012
Intrebare: Va rog sa-mi spuneti in decontul de TVA cod 300 la randul 26 "Achizitii de bunuri si servicii scutite de taxa sau neimpozabile" ce trebuie sa se cuprinda? penalitati, cheltuieli inregistrate pe baza bonurilor fiscale pentru care nu se deduce TVA-ul, salarii? Aceste sume ar trebui cuprinse in jurnalul de cumparari la rubrica Achizitii scutite de TVA? Va rog sa-mi dati cateva exemple de aceasta ...
26Sep2010
TVA. Operatiunie scutite cu drept de deducere. Jurnal de vanzari
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Sep 2010
Intrebare: In formularul jurnalului de vanzari indicat de OMFP1372/2008 exista doua coloane "Livrari de bunuri si servicii in afara Romanieicu drept de deducere" si "Livrari de bunuri si prestari de servicii scutite cu drept de deducere. Alte livrari de bunuri si prestari de servicii scutite cudrept de deducere". Prestarile de servicii intracomunitare care merg la regula generala in ceea ce priveste locul ...
26Feb2010
Livrari de bunuri in afara Comunitatii. Documente justificative. Decontul de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 26 Feb 2010
Intrebare: Societatea noastra exporta cartofi de consum in Republica Moldova. Facturile externe au fost intocmite fara TVA si evidentiate in decontul de TVA la randul 11-" Livrari de bunuri si servicii scutite cu drept de deducere, cu exceptia celor de la rd.1-3, operatiuni supuse masurilor de simplificare". Va rog sa-mi spuneti daca am procedat corect . Mentionez ca documentul care a stat la baza ...
10Oct2021
Intermediere pentru obtinerea creditelor. Criterii pentru servicii scutite fara drept de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Oct 2021
Intrebare: Un SRL cu cod CAEN 6619, care desfasoara activitate de intermediere in obtinerea creditelor (persoana fizica vine la firma, i se face analiza si daca i se aproba creditul, merge la banca si semneaza contractul cu banca, iar firma primeste comisionul pentru ca i-a trimis bancii clientul) atinge in septembrie pragul de 300.000 lei.Trebuie sa se inregistreze ca platitoare de TVA?
02Sep2018
IFN beneficiar de servicii scutite de TVA fara drept de deducere. Regim TVA
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 02 Sep 2018
Intrebare: O institutie financiara neplatitoare de TVA are contracte de colaborare ce au drept obiect de activitate intermedierea de credite. Conform Codului fiscal aplicabil in Romania, serviciile de intermediere sunt scutite de TVA. Sunt insa parteneri care au sediul intr-o tara din UE sau din afara UE, diferita de Romania, paltitori de TVA. Cum ar trebui sa fie factura emisa de catre partenerii din UE ...
01Iun2018
Servicii scutite de TVA. Implicatii fiscale
de
Dana Hristu
valabil la 01 Iun 2018
Intrebare: Un furnizor platitor de TVA poate factura fara TVA serviciile prestate catre o societate scutita fara drept de deducere a TVA si in ce conditii?
03Mai2018
Servicii scutite cu drept de deducere legate direct de import si export bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 03 Mai 2018
Intrebare: Suntem casa de expeditii si intermediem toate tipurile de transporturi. Multi clienti nu vor sa ne puna la dispozitie declaratiile vamale de import si export pentru a putea justifica scutirea de TVA. Ce se poate face in acest caz? Stornarea facturilor si emiterea cu TVA a acestora nu este o solutie viabila intrucat le refuza si pe acestea la plata.
Un produs marca