Consultanta specializata pentru CONTABILI 
193 intrebari si raspunsuri despre societate din ue oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 3
Se afiseaza 61 - 90 din 193 intrebari si raspunsuri
08Dec2020
Servicii de management in constructii. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 08 Dec 2020
Intrebare: O firma romaneasca care are asociati 3 SRL-uri (2 persoane juridice romane cu procente 45% si 10% si una din UE cu procent detinut de 45% si neplatitioare de TVA in tara lui), factureaza catre firma mama servicii de management in constructii conform raport de activitate si prezenta pe santier. Va trebui sa o declaram ca si afiliata in declaratia 394/390? Care sunt riscurile fiscale atat timp ...
03Dec2020
Regim TVA. Achizitie intracomunitara de bunuri cu montaj
de
Bogdan Costea
valabil la 03 Dec 2020
Intrebare: La achizitionarea de silozuri metalice din UE se aplica taxare inversa sau nu? Avem o societate din Romania care achizitioneaza silozuri metalice de la o societate din UE in achizitie intrand si montarea silozurilor. Pentru montare, societatea din UE contracteaza o societate din Romania care ii factureaza societatii din UE serviciile de montaj cu tva. In acest caz, societatea din UE va ...
21Oct2020
Incasare factura in moneda virtuala. Reglementari contabile
de
Dana Hristu
valabil la 21 Oct 2020
Intrebare: O entitate din Romania inregistrata in scopuri de TVA, livreaza servicii online catre o societate din UE care comunica cod valid de TVA in VIES. Factura se emite fara TVA, in USD si se mentioneaza si o moneda virtuala EXO, fiind trecut 1 USD = 1 EXO si mentiunea ca se accepta EXOS ca modalitate de plata. Prestatorul ne transmite la serviciul de contabilitate ca factura a fost ...
03Oct2020
Operatiunile desfasurate de la 01.01.2021 cu Marea Britanie
de
Olguta Crevelescu
valabil la 03 Oct 2020
Intrebare: Care sunt implicatiile TVA pentru operatiunile desfasurate de la 01.01.2021 cu:1. Persoane impozabile din Marea Britanie pentru operatiuni de transport ruta UE-Marea Britanie sau ruta non UE-Marea Britanie.2. Persoane impozabile din Romania pentru operatiuni de transport ruta UE-Marea Britanie sau ruta non UE-Marea Britanie.3. Persoane impozabile din alte tari membre UE ruta UE-Marea ...
28Aug2020
Facturare cheltuieli accesorii
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Aug 2020
Intrebare: O societate livreaza catre o societate din UE o cantitate de marfa, pentru a incepe vanzarea de produse proprii si pe alte piete. Societatea din UE refactureaza costurile salariale, combustibil, asigurare, leasing, chirie catre societatea din Romania.Cum se refactureaza aceste costuri catre Romania? Sunt considerate cheltuieli deductibile la calculul impozitului pe profit? Este suficienta ...
15Mai2020
Servicii traducere. Beneficiar din stat tert si beneficiar din stat membru. Regim fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Mai 2020
Intrebare: 1. O societate neplatitoare de TVA din Ramania presteaza servicii de traducere (online) pentru o societate NON UE, cu cod valid de TVA. Societatea noastra trebuie sa se inregistreze ca platitor de TVA? Mai are alte obligatii declarative?2. O societate neplatitoare de TVA din Romania presteaza servicii de traducere (online) pentru o societate din UE, cu cod valid de TVA. Societatea noastra ...
21Mar2020
Refacturare costuri de transport
de
Anca Ivanov
valabil la 21 Mar 2020
Intrebare: Societatea A, societate romana platitoare de TVA livreaza intracomunitar marfa societatii B. Conditia de livrare este EXW depozit din Romania. Societatea B, societate din UE, platitoare de TVA, solicita societatii A sa-i gaseasca un transportator si sa-i refactureze costul transportului. Societatea A intocmeste factura cu 2 pozitii: vanzare marfa si cost transport.1. Avand in vedere conditia ...
10Feb2020
Director general in pluriactivitate. Contributii sociale
de
Rodica Mantescu
valabil la 10 Feb 2020
Intrebare: Persoana fizica in calitate de director general al societatii din Romania, presteaza serVicii pe baza unui contract de administrare, iar impozitul retinut din veniturile obtinute este declarata in D112. Directorul general este cetatean strain din UE si este angajat cu CIM la o societate din UE. Din perspectiva rezidentei fiscale, este rezident in Romania si avand in vedere conventia evitarii ...
29Ian2020
Compensari cu parteneri nerezidenti
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Ian 2020
Intrebare: Societatea noastra a primit facturi de la o societate din UE (facturi pentru achizitii intracomunitare si servicii intracomunitare) si a emis facturi catre aceeasi societate din UE (facturi de bunuri si servicii).Cum se procedeaza pentru compensarea datoriilor si creantelor in valuta (euro) si ce documente se intocmesc pentru compensare?
15Nov2019
Vanzare marfuri importate catre un client din alt stat membru. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 15 Nov 2019
Intrebare: Suntem in situatia unei achizitii de marfa de origine non UE dupa cum urmeaza: - Compania noastra B din Romania (platitoare de TVA) achizitioneaza de la compania A din UE, marfa pe care aceasta o achizitioneaza de la compania D din stat non UE.- Compania noastra B factureaza aceasta marfa clientului C din alt stat UE.Marfa este livrata direct de compania D non UE la compania C in alt stat ...
26Oct2019
Nerezident. Operatiuni cu bunuri imobile din Romania. Tratament fiscal TVA si impozit pe profit
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Oct 2019
Intrebare: O societate din UE este proprietara de cladiri si terenuri situate in Romania. Societatea din UE este inregistrata in scopuri de tva. Societatea din UE inchiriaza cladirea unei societati din Romania inregistrata in scopuri de tva. Societatea din UE vinde un teren unei persoane fizice din Romania. Societatea din UE are un reprezentant fiscal in Romania. Cum va emite societatea din UE factura de ...
15Oct2019
Servicii de ambalare in Romania pentru beneficiari nerezidenti. Transport bunuri in UE
de
Vera Constantin
valabil la 15 Oct 2019
Intrebare: Efectuam un serviciu de ambalare in Romania pentru o societate din UE, platitoare de TVA. Totodata, noi efectuam si transportul produsului ambalat din Romania in Luxemburg. Facturam cu sau fara TVA? Pe factura emisa avem doua pozitii: servicii ambalare si transport Romania-Luxemburg. In cazul in care operatiunea este neimpozabila, ce articol sau ce alte elemente ar trebui sa trecem pe factura ...
19Sep2019
Import mijloc fix. Monografie contabila
de
Anca Ivanov
valabil la 19 Sep 2019
Intrebare: Care este monografia contabila pentru achizitia unui utilaj (miniexcavator), valoare 11.050 USDx 4.2926, import China, platit integral in avans in luna iulie, plata cheltuieli de transport in luna august, 569.50x 4.3902, plata TVA in luna septembrie 9.411 lei. Se intocmeste Declaratia 390?
09Aug2019
Achizitii servicii de mentenanta program informatic de la un nerezident. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 09 Aug 2019
Intrebare: In luna aprilie s-au achizitionat mai multe calculatoare care au fost puse intr-o retea gen Cloud si pentru care se plateste o suma fixa pe luna pentru mentenanta incepand cu luna mai 2019. Deoarece activitatea firmei este pe servicii (vechiul Lohn), serviciul de mentenanta este asigurat online de o firma din UE, iar factura este emisa catre partenerul nostru olandez (persoana afiliata cu capital ...
20Iun2019
Taxarea inversa a operatiunilor externe
de
Ela Dumitra
valabil la 20 Iun 2019
Intrebare: Societatea A platitoare de TVA lunar, achizitioneaza servicii de consultanta din UE referitoare la deschiderea unui fond de investitii. Primeste o factura din UE de la o persoana impozabila si aplica taxare inversa si inregistreaza in contabilitate 4426=4427 1.000 lei. Refactureaza aceste servicii catre o alta entitate B din UE. Societatea A care a primit factura de servicii mai are dreptul de ...
28Ian2019
Servicii de proiectare catre o firma din UE. Conditii de aplicare a facilitatilor oferite de OUG 114/2018
de
Ionut Jinga
valabil la 28 Ian 2019
Intrebare: In legatura cu OUG114/2018 pentru activitatea din sectorul de constructii si scutirea de CAS,CASS si impozit pe veniturile din salarii activitatea de contructii este definita prin diferite coduri CAEN. Cele 3 conditii obligatorii de indeplinit: cod CAEN, salariul minim 3000 lei si cifra de afaceri sunt independente de beneficiarul final al serviciilor prestate conform codurilor CAEN mentionate? ...
13Ian2019
Transport intracomunitar de bunuri. Facturare
de
Marilena Radulescu
valabil la 13 Ian 2019
Intrebare: Societatea efecueaza un transport de marfa venita din afara UE (din portul Constata) in Andora. Beneficiarul transportului este o societate din UE platitoare de TVA. Societatea transportatoare ce acte trebuie sa intocmesca si factura cum o va intocmi?
17Sep2018
Emiterea facturii catre partener UE
de
Constanta Popa
17 Sep 2018
Factura se intocmeste conform regulilor de facturare din Romania, asa cum reiese din prevederile art. 319 alin. 5 lit. a din Codul fiscal. Astfel, ea va avea numarul de ordine unic din plaja de numere pentru facturile emise de societate si va cuprinde informatiile obligatorii de la art. 319 alin. 20 din Codul fiscal, putandu-se intocmi si in limba straina, respectiv in valuta, cu conditia ca suma ...
16Aug2018
Achizitie urmata de export in afara Romaniei
de
Anca Ivanov
valabil la 16 Aug 2018
Intrebare: Firma cumpara marfuri de la o societate din UE si o revinde catre o firma din afara UE. Marfurile sunt transportate direct la firma din afara UE. Firma furnizoare din UE face transportul marfurilor si de asemenea exportul marfurilor catre firma din afara UE. Care sunt obligatiile fiscale de plata si declarative?
04Aug2018
Facturare chirie cu TVA. Utilitati
de
Dana Hristu
valabil la 04 Aug 2018
Intrebare: O firma juridica romana, platitoare de TVA si cu sediul in Romania, care a optat pentru taxarea operatiunii de inchiriere a cladirii aflate in proprietatea sa. Firma inchiriaza pentru o perioada lunga de timp un spatiu din cladire catre un partener,platitor de TVA inregistrat in UE, cu sediul social stabil in UE. Conform contractului de inchiriere, se aplica TVA pentru chirie, cheltuieli ...
21Iul2018
Spectacol de teatru in Romania sustinut de societate din stat membru. Tratament TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Iul 2018
Intrebare: O societate romana platitoare de TVA cu activitate economica in domeniul de servicii culturale invita o societate din UE care are cod valabil de TVA din tara lui pentru prezentarea unei piese de teatru la sala de teatru ai societatii situata pe teritoriul Romaniei. Ca atare primeste o factura de servicii de prestatie artistica din partea societatii din UE care prezinta si certificat de rezidenta ...
17Iul2018
Sucursale. Obligatie intocmire situatii financiare si raportari contabile
de
Marilena Radulescu
valabil la 17 Iul 2018
Intrebare: O societate din UE are o sucursala in Romania prin care se desfasoara activitate de comert cu ridicata. La sfarsitul anului sucursala depune "Raportari financiare" sau "Situatii financiare"? Trebuie auditata sucursala avand in vedere ca depaseste limitele a doua criterii sau se auditeaza doar societatea mama? Ce se intampla cu profitul/pierderea care se inregistreaza la sfarsitul anului?
29Iun2018
Achizitie intracomunitara de bunuri. Tratament fiscal
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Iun 2018
Intrebare: Am achizitionat bunuri pe firma de la o societate din UE. Factura a fost emisa cu cod fiscal strain. Avand in vedere faptul ca nu am mai avut astfel de cazuri ce trebuie facut? Nu suntem inregistrati in VIES. Cum se declara in D300 si avem dreptul de deducere TVA? Furnizorul specifica in subsolul facturii ca face parte dintr-o alta firma. Pe ce firma se va inregistra factura?
22Iun2018
Achizitie intracomunitara de bunuri. Criteriile unei operatiuni triunghiulare. Monografie contabila
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 22 Iun 2018
Intrebare: O societate platitoare de TVA din Romania, inregistrata in VIES, cumpara scule de la Wilson Tool Germania pe care le vinde la clienti din Romania.Sculele Wilson Tool sunt facturate catre firma din Romania de catre Wilson Tool Germania pentru ca Wilson Tool Germania raspunde acum de toata Europa de Est Sculele sunt fabricate la Wilson Tool Marea Britanie. Ce obligatii declarative are societatea ...
02Iun2018
Achizitii de servicii din UE de catre o societate neinregistrata in scop normal de TVA
de
Dana Hristu
valabil la 02 Iun 2018
Intrebare: Societatea presteaza servicii scutite de TVA si este inregistrata in scopuri de TVA. In baza unui contract incheiat cu o societate din UE pentru design primim o factura de avans servicii emisa in data de 29 mai pe care o achitam in data de 30 mai. Cand intervine exigibilitatea TVA pentru aceasta factura de avans servicii intracomunitare, cand avem obligatia sa declaram in decontul special 301 si ...
17Apr2018
Achizitii servicii diverse. Tratament fiscal TVA in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Apr 2018
Intrebare: O societate neplatitoare de TVA, insa inregistrata drept platitoare de TVA cu cod special face urmatoarele achizitii de servicii:- De la o societate din UE, platitoare de TVA. Pe factura emisa de partener nu am TVA. Pentru acest serviciu trebuie sa platesc 19% in Romania, sa depun declaratia 301 si 390. Este corect?- De la o societate din Rusia. Plata este online, avem o factura, insa pe ...
14Mar2018
Activitati desfasurate in Romania de catre nerezidenti prin intermediul salariatilor
de
Justinian Cucu
14 Mar 2018
Institutia reprezentantului fiscal se regaseste exclusiv in sfera obligatiilor fiscale privind taxa pe valoarea adaugata. Reprezentantul nu poate actiona in calitate de angajator in locul societatii nerezidente acesteia revenindu-i obligatia de a se inregistra fiscal in Romania daca desfasoara activitati economice pe teritoriul tarii. Procedura de inregistrare fiscala, reglementata la art. 82 ...
17Ian2018
Stingere datorii prin cedare imobil. Monografie contabila
de
Anca Ivanov
valabil la 17 Ian 2018
Intrebare: O societate din UE detine majoritatea partilor sociale dintr-un SRL din Romania. SRL-ul are datorii catre actionarul majoritar strain, compus din contravaloarea facturii primite pentru marfuri si servicii si dividende repartizate. SRL-ul detine un imobil si doreste sa compenseze datoriile catre actionarul din UE cu imobilul. Valoarea neta contabila a imobilului este apropiata de valoarea totala a ...
12Dec2017
Livrare intracomunitara de bunuri catre client fara cod de TVA
de
Bogdan Costea
valabil la 12 Dec 2017
Intrebare: Un client din UE caruia I-am facturat livrari de bunuri incepand cu 11.05.2017 nu mai detine un cod valid de TVA intracomunitar. Si-a mutat afacerea pe o alta societate din UE, cu cod valid de TVA insa noi i-am mai facturat pe codul vechi (firma veche cu cod invalid) anumite bunuri. S-au inregistrat sconturi conform conditiilor de plata si s-au emis facturi storno. Facturile sunt incasate. Aceste ...
08Nov2017
Servicii de cazare in alte state membre UE sau state terte. Aplicarea regimului special pentru agentiile de turism
de
Constanta Popa
valabil la 08 Nov 2017
Intrebare: O societate comerciala inregistrata in scopuri de TVA are drept activitate principala codul CAEN 7912 "Activitati ale tour-operatorilor" si desfasoara urmatoarele operatiuni:a) cumpara cazare in UE (Italia) de la o societate inregistrata in scopuri de TVA, tot din Italia, factura de achizitie fiind cu TVA 10% si revinde: 1. unei societati din UE care nu este inregistrata in scopuri de TVA2. ...
Un produs marca