Consultanta specializata pentru CONTABILI 
11067 intrebari si raspunsuri despre teste oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 6
Se afiseaza 151 - 180 din 11067 intrebari si raspunsuri
03Sep2021
Regim accize bere
de
Flavia Vlad
valabil la 03 Sep 2021
Intrebare: Caz 1: Avem un produs realizat de catre firma noastra pentru prezentare la targuri (o microberarie). Acum am dori sa folosim aceasta miniberarie pentru testari retete pentru producatorii de bere. Suntem obligati sa obtinem autorizatie de antrepozit fiscal (sau daca ne incadram la scutirile de la art 397 lit i) utilizate ca esantioane pentru analiza sau ca teste necesare pentru productie ori in ...
19Aug2021
Varsaminte fond handicap. Tratament contabil
de
Ionut Jinga
valabil la 19 Aug 2021
Intrebare: Societatea noastra are peste 50 de angajati si conform legii calculeaza si plateste fond de handicap. In luna iulie 2021 societatea a incheiat contracte cu unitati protejate pana atunci neavand incheiate aceste contracte si a achita suma integrala la stat.1.Daca cheltuielile (fara TVA) cu unitatile protejate sunt sub suma de 50% din fondul de handicap de virat pentru luna iulie, trebuie sa ...
16Aug2021
Cheltuieli cu serviciile de consultanta. Tratament fiscal
de
Dani Cucu
valabil la 16 Aug 2021
Intrebare: Firma noastra are incheiate contracte de consultanta comerciala cu PFA-uri din Ungaria, in baza carora le plateste comision pentru tranzactiile efectuate cu firme din Ungaria gasite de aceste PFA-uri. Sunt deductibile aceste cheltuieli cu respectiva consultanta? Mentionam ca fiecare PFA emite la sfarsitul lunii o factura de comision in baza unui tabel cu tranzactiile efectuate in luna respectiva ...
10Aug2021
Sistemul OSS si IOSS
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 10 Aug 2021
Intrebare: In conditiile aplicarii noului regim de TVA de la 01.07.2021 in ceea ce priveste achizitiile si vanzarile online de bunuri intracomunitare si extracomunitare, care sunt conditiile de inregistrare in sistemul OSS, ce declaratii se depun lunar si la ce termene, care este termenul de plata a tva aferent, ce obligatii exista din punct de vedere al declaratiei 300 daca exista, care sunt plafoanele pe ...
05Aug2021
Lucrari de constructii pe teritoriul Germaniei. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 05 Aug 2021
Intrebare: O societate platitoare de tva cu domeniul de activitate in constructii, cu un numar de 3 angajati, care are incheiate contracte de prestari servicii pe teritoriul unui stat membru UE (in speta Germania) si presteaza lucrarile pe teritoriul Germaniei, inregistrata fiscal si in Germania, ce obligatii declarative are din punct de vedere al TVA? Unde se declara tva ce rezulta in urma facturarii ...
05Aug2021
Inregsistrare in OSS. Declaratie speciala TVA
de
Elena Garofil
valabil la 05 Aug 2021
Intrebare: Avem un client platitor de TVA micro si 5 angajati. Clientul nostru s-a inregistrat in sistemul OSS. Clientul nostru cumpara marfa din Romania 9 (tva deductibil) sau importa din China (plateste TVA in vama). Deci avem TVA deductibil in balanta. Pana acum, clientul nostru vindea in B2C in comunitate si colectam TVA 19% pe care il declaram in balanta si aveam tva de plata. O data cu OSS, noi vom ...
04Aug2021
Polita asigurare de viata asociat. Tratament fiscal si contabil
de
Elena Garofil
valabil la 04 Aug 2021
Intrebare: Un asociat are un contract de asigurare de viata si se plateste lunar o suma de lei care apare in extrasul de cont al firmei. Pana nu demult, aceasta suma o incadram ca si venit la salarii deoarece asociatul era si angajat. Dupa incetare CIM cum inregistrez aceasta suma? Este o cheltuiala deductibila? Care este monografia contabila in acest sens?
03Aug2021
Livrare catre o persoana din Suedia. Scutirea de TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 03 Aug 2021
Intrebare: Cum se face factura in cazul unui client extern (Suedia) care vine personal sa cumpare marfa si imi comunica un cod valid de TVA? Care sunt conditiile pentru care pot aplica taxarea inversa? Daca plateste numerar in valuta pot sa emit chitanta in lei? Valoarea nu este mare, de ex: 120 euro (600 lei).
31Iul2021
Impozit pe veniturile nerezidentilor
de
Diana Popescu
valabil la 31 Iul 2021
Intrebare: O microintreprindere cu sediu in Romania, platitoare de TVA are asociati un cetatean italian cu rezidenta fiscala in Italia si un cetatean moldovean cu rezidenta fiscala in Moldova. Cum se declara, retine si plateste impozitul pe nerezidenti in aceste conditii? Daca se retine si se plateste in Romania, ce trebuie sa faca in Italia, respectiv Moldova? Daca nu se retine si plateste in Romania ...
31Iul2021
Import bunuri. Conditii documentare pentru deductibilitate TVA
de
Vera Constantin
valabil la 31 Iul 2021
Intrebare: O societate x (cod valid de tva) importa de la o societate y (cod valid de tva) echipamente destinate ravanzarii. Pe factura de import sunt specificate datele furnizorului y, dar pe CMR este specificat producatorul (societatea C) care este o firma din grupul societatii y. De asemenea, pe CMR nu este specificat clientul x (dar acest lucru, am inteles ca nu este specificat in lege).Este o ...
31Iul2021
Tratamentul fiscal al TVA aferent unor achizitii bunuri din alt stat UE si procedura de recuperare
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 31 Iul 2021
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA din Romania are asociati italieni care doresc sa achizitioneze din Italia telefon si autoturism.Care este tratamentul fiscal al TVA? Asociatii se duc fizic acolo si cumpara bunurile respective. Se plateste TVA acolo si apoi se poate recupera in Romania? Care este procedura?
19Iul2021
Vanzare de la A la B din Romania cu transport direct in Italia
de
Vera Constantin
valabil la 19 Iul 2021
Intrebare: Societatea A (Ro) vinde marfa catre societatea B (Ro) cu conditie livrare EXW. Societatea B (Ro) revinde aceasta marfa catre societatea C (Italia) cu conditie livrare CPT. Transportul marfii il plateste societatea B (Ro), dar marfa este livrata direct de la A (Ro) catre C (Italia). Ce tratament fiscal si declarare aplica societatea B (Ro) si conform carui articol din Codul fiscal va factura ...
17Iul2021
Declarare si plata impozit specific pentru semestrul I 2021
de
Elena Garofil
valabil la 17 Iul 2021
Intrebare: Firma platitoare de impozit pe profit si de impozit specific (obtine venituri si din codul CAEN 5630).Care sunt conditiile/reglementarile in ceea ce priveste inregistrarea/declararea si plata acestui impozit in anul 2021? Pentru semestrul 1 se declara/plateste acest impozit?
16Iul2021
Contract tranzactie cu o persoana fizica
de
Elena Ionescu
valabil la 16 Iul 2021
Intrebare: In vederea prevenirii unui litigiu, societatea a incheiat un contract de tranzactie (legiferat de art. 2267-2278 NCC) cu o persoana fizica prin care i se plateste o suma fixa in vederea renuntatii la orice alte pretentii. Mai exact, persoana fizica respectiva a avut inregistrat un PFA, PFA cu care societatea a avut un contract de prestari servicii. La inceputul anului, societatea a reziliat ...
11Iul2021
Equity investment agreement. Inregistrare contabila la investitor
de
Ana Avram
valabil la 11 Iul 2021
Intrebare: O societate persoana juridica din Romania plateste 50.000 euro catre o alta societate, persoana juridica din Romania in baza unui Equity investment agreement pentru realizarea unui serial TV. Care este monografia contabila? Cum se reflecta operatiunea in contabilitatea investitorului?
05Iul2021
CASS pentru dividende distribuite in 2017
de
Olguta Crevelescu
valabil la 05 Iul 2021
Intrebare: Un SRL repartizeaza la aprobarea situatiilor financiare ale anului 2016, aprobate in mai 2017, dividende asociatului sau unic, in suma bruta de 132.041,96 lei. Plateste in cursul anului 2017 in parte din aceste dividende si retine, declara si plateste impozitul pe dividende pentru toata suma repartizata pana la 25 ianuarie 2018, asa cum prevad reglementarile legale in domeniu.Depune ...
17Iun2021
Lichidare. Impozitare venituri din lichidare
de
Elena Garofil
valabil la 17 Iun 2021
Intrebare: Societate, microintreprindere, cu balanta la aprilie:contul 1012 capital social 7.856.105 leicontul 105 rezerve din reevaluare 133.000 leicontul 1061 rezerve legale 99.374 leicontul 1171 rezultat reportat-pierdere 6.298.460 leicontul 121 profit curent 146.100 leicontul 167 alte imprumuturi 11.200 leicontul 212 cladire 751.000 leicontul 211 teren aferent 759.000 leicontul 2812 ...
15Iun2021
Distribuire profit an 2020 pe destinatia dividende
de
Dana Hristu
valabil la 15 Iun 2021
Intrebare: O societate care are ca domeniu de activitate restaurante, plateste trimestrial impozit specific. In balanta la 31.12.2020, in contul 121, societatea are pe credit suma de 100.000 lei. In cursul anului 2021, administratorul poate scoate dividende din aceasta suma?
15Iun2021
Impozitare premii acordate in bunuri
de
Simona Stanculescu
valabil la 15 Iun 2021
Intrebare: Sunt PFA si am un cont de instagram unde sunt platita pentru postari ce contin reclame la produse, servicii sau alte profiluri media. Postarile de tip Giveaway sunt in special eficiente, deoarece atrag audienta mare pe multe profiluri business simultan. In acest scop am achizitionat o masina (contract de vanzare cumparare pe FPA, facturile service auto tot pe PFA). Masina reprezinta premiul ...
11Iun2021
Venituri din granturi de capital de lucru. Impozitarea veniturilor
de
Constanta Popa
valabil la 11 Iun 2021
Intrebare: Societate platitoare de impozit pe profit a obtinut grant Masura 2 - Capital de lucru.Acest venit este impozabil? Este luat in calcul la stabilirea impozitului pe profi? Dar la o firma care plateste impozit specific?
10Iun2021
Plata credit in calitate de garant
de
Simona Stanculescu
valabil la 10 Iun 2021
Intrebare: O societate in faliment plateste conform tabelului definitiv, creditul unei alte societati pentru care fusese garant (societate tot in faliment). Care este monografia contabila?
08Iun2021
Comision nerezidenti
de
Gabi Popescu
valabil la 08 Iun 2021
Intrebare: O societate romaneasca incheie un contract de prestari servicii cu o firma rezidenta fiscal in Uruguay. Obiectul contractului il reprezinta serviciul de gasire de clienti in America de Sud pentru masini fabricate in Romania. Locul prestarii serviciilor este in Uruguay. Pentru aceasta activitate societatea din Romania plateste un comision la fiecare vanzare catre clientii gasiti de partenerul din ...
07Iun2021
Plata impozit specific pentru anul 2021
de
Elena Ionescu
valabil la 07 Iun 2021
Intrebare: In anul 2021 impozitul specific se scuteste pentru 180 zile ( 90 zile OUG 226/2020 si 90 zile conform OUG 19/2021). Conform OUG 19/2021 alin (2) Pentru aplicarea prevederilor alin. (1) contribuabilii recalculeaza in mod corespunzator impozitul specific stabilit potrivit Legii nr. 170/2016, cu completarile ulterioare, aferent anului 2021, prin impartirea impozitului specific anual la 365 de ...
05Iun2021
Descarcare imagini. TVA
de
Irina Dumitrescu
valabil la 05 Iun 2021
Intrebare: Firma neplatitoare de tva realizeaza imagini 3D pe care doreste sa le vanda pe platforma Etsy uk. Aceste desene pot fi cumparate atat de persoane fizice, cat si juridice.Prestatorul de servicii trebuie sa se inregistreze ca platitor de tva conformf art 316 din Codul fiscal, sa depuna decont special de tva -formular 399? Cum se intocmeste evidenta contabila pentru o astfel de activitate? Cine ...
01Iun2021
Impozit micro aplicat veniturilor din dobanzi
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 01 Iun 2021
Intrebare: O microintreprindere nu mai are activitate de 3 ani. Firma nu e inchisa, s-au depus trimestrial declaratiile aferente. Societatea are un depozit bancar la vedere, motiv pentru care incaseaza dobanda, iar cheltuielile sunt doar cele cu comisoanele bancare. Pentru veniturile din dobanda incasata se plateste impozit de 3% conform micro?
31Mai2021
Monografii contabile. Imprumut persoana fizica nerezidenta. Plata redevente. Achizitie auto pentru revanzare
de
Vera Constantin
valabil la 31 Mai 2021
Intrebare: 1. Pe baza unui contract de imprumut se primeste suma de 100.000 euro de la un cetatean canadian pentru un an de zile. In legatura cu imprumutul primit de la persoana fizica rezidenta fiscal in Canada, conform contractului se achita o dobanda in valoare de 800 euro. Persoana fizica are rezidenta fiscala in Canada, dar nu prezinta un certificat de rezidenta fiscala.2. O SC plateste ...
27Mai2021
Impozit arenda
de
Elena Garofil
valabil la 27 Mai 2021
Intrebare: O societate de agricultura este obligata sa calculeaza si sa plateasca impozitul pe arenda neridicata in anul calendaristic (31.12. a anului in care s-a recoltat) sau se plateste in momentul ridicarii arendei?
27Mai2021
Operatiuni scutite de TVA conform OUG 226. Declaratia 394
de
Irina Dumitrescu
valabil la 27 Mai 2021
Intrebare: Achizitiile, respectiv livrarile in tara de kituri teste rapide covid care au cota tva 0 conform OUG 226/30.12.2020 se declara in D394? Daca da, unde? In ce cartus?
26Mai2021
Monografie contabila si implicatii fiscale pentru Granturi Norvegiene
de
Diana Popescu
valabil la 26 Mai 2021
Intrebare: Cum se solutioneaza urmatoarele monografii?1. Se contracteaza si incaseaza granturi Norvegiene in valoare de 70.000 lei pentru dezvoltarea unui nou serviciu ecologic - de gestionare a deseurilor pentru clienti. Sumele primite sunt in legatura cu cheltuieli deja efectuate, in valoarea de 70.000 lei (fara TVA), pe baza de contract si facturi, deja efectuate.2. Achizitioneaza un echipament ...
17Mai2021
Materiale lemnnoase. TVA
de
Dana Hristu
valabil la 17 Mai 2021
Intrebare: Conform modificarilor aduse prin Legea 197/2020 la Codul Silvic, mangalul, resturile de lemn, tocatura si coaja de lemn reprezinta materiale lemnoase pentru care potrivit prevederilor art. 331 alin 1 si 2 din Codul fiscal se aplica taxare inversa intre platitorii de TVA. Intrucat societatea noastra (inregistrata in scopuri de TVA) achizitioneaza resturi lemnoase din Ucraina pentru care ...
Un produs marca