Consultanta specializata pentru CONTABILI 
4566 intrebari si raspunsuri despre tratament fiscal oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 5
Se afiseaza 121 - 150 din 4566 intrebari si raspunsuri
06Mai2018
Achizitii si revanzarea autoturisme second-hand. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 06 Mai 2018
Intrebare: Societate platitoare de TVA (la trimestru) desfasoara activitatea de comert masini second-hand (cod 4511) achizitionate din UE. La achizitia primei masini din Belgia, de la o societate specializata in intermedieri auto, am primit factura cu mentiunea la TVA (M) - valoare 0 (Regim special) si inca o factura cu de Servicii intracomunitare de logistica - taxare inversa.1. Factura de achizitie se ...
05Mai2018
Tratament fiscal aplicat veniturilor din transferul proprietatilor imobiliare
de
Dani Cucu
valabil la 05 Mai 2018
Intrebare: O persoana fizica fara autorizatie eliberata de Registrul Comertului si/sau Administratia Financiara si inregistrata ca platitoare de TVA incepand cu anul 2016 a construit un imobil destinat vanzarii compus din 9 apartamente a caror conditii sunt indeplinite in ceea ce priveste vanzarea acestora cu cota redusa de TVA de 5%. Constructia a inceput in anul 2016 si a fost finalizata in luna 2017. ...
18Apr2018
Prestari servicii. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Apr 2018
Intrebare: Societatea X, persoana neinregistrata in scop de TVA in Romania, dar cu cod special de TVA pentru servicii intracomunitare emite atat catre persoane fizice, cat si catre societati stabilite in tari comunitare si tari non-UE facturi de rezervare a unor servicii de transport si de prestare servicii de transport atat pe teritoriul Romaniei, cat si pe teritoriul altor tari. Societatea Y, persoana ...
18Apr2018
Servicii de proiectare statie de foraj si extractie. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Apr 2018
Intrebare: Suntem o intreprindere cu cod CAEN 2892, respectiv fabricare utilaje-instalatii de foraj si extractie, pentru care activitatea de proiectare si tehnologia de executie o efectuam cu salariati proprii (ingineri specialisti in domeniu). Avem o solicitare din partea unui client extern (nu este membru UE) pentru executia unui proiect de instalatie de foraj care, conform clauzelor contractuale, va fi ...
13Apr2018
Vanzare bun imobil si teren construibil. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Apr 2018
Intrebare: O societate comerciala doreste vanzarea unor cladiri + teren aferent catre persoana fizica. Ce tratament va avea tranzactia, din punctul de vedere a TVA, daca:- cladirea 1 a fost achizitionata in 2004 cu pretul de 48.500 euro + TVA, terenul aferent 6.600 euro + TVA. La cladirea 1 au fost facute reparatii capitale in suma de 10.400 euro + TVA receptionate in 11.2016.- cladirea 2 hala metalica ...
10Apr2018
Servicii procesare pentru beneficiar din stat tert. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Apr 2018
Intrebare: O firma platitoare de TVA in Romania efectueaza prestari servicii de asamblare pe teritoriul Romaniei catre o firma NON-UE (Elvetia). Operatiunea este cu sau fara TVA? Firma din Elvetia are inregistrat in Romania un reprezentant fiscal, din anul 2008. Firma din Romania are incheiat un contract de lohn din anul 2011 cu o firma NON-UE (Elvetia). In anul 2017, unul din contabili ...
02Apr2018
Participarea la un targ comercial organizat in stat tert. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Apr 2018
Intrebare: Am o societate platitoare TVA, care participa la un targ de promovare (produse IT) in Germania. Firma organizatoare a emis anticipat factura pentru serviciile oferite. Factura contine pe de o parte, servicii scutite de TVA (marketing, ticketing etc.) si servicii supuse TVA in Germania (servicii de catering in timpul targului). Se specifica pe factura faptul ca serviciile pot fi supuse TVA (taxare ...
17Mar2018
Vanzare in consignatie. Tratament fiscal si contabil
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Mar 2018
Intrebare: Daca o societate platitoare de TVA din Romania primeste marfa in custodie din Ungaria in baza unui aviz de expeditie, iar aceasta marfa va fi facturata de firma din Ungaria pe masura ce marfa va fi vanduta, cand voi declara aceasta marfa in D390 in baza avizului sau la facturare? Ce inregistrari vom face?
23Feb2018
Comert prin platforma online. Punct de lucru in stat membru. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Feb 2018
Intrebare: O societate de distributie romaneasca se listeaza pe market place-ul Amazon. Marfa este livrata intr-un depozit Amazon din Franta (se inregistreaza in scopuri de TVA in Franta). Depune decontul de TVA in Franta. TVA aferenta livrarilor din Franta se declara si se plateste autoritatilor franceze. Veniturile aferente livrarilor din Franta se impoziteaza in Romania, cu cota de impozit pe veniturile ...
19Feb2018
Recuperare cheltuieli de executare silita. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Feb 2018
Intrebare: Un birou executor judecatoresc are drept creditor o companie platitoare de TVA. Conform dosarului de executare, trebuie sa execute un numar de 300 debitori (persoane fizice si juridice). In conditiile in care BEJ-ul are mai multe dosare de executare (mai multi creditori), fiecare dosar avand un numar mare de debitori (atat persoane fizice, cat si juridice), cum si catre cine se vor intocmi ...
22Ian2018
Achizitie autoturism din stat membru. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Ian 2018
Intrebare: O firma romaneasca, neplatitoare de TVA, achizitioneaza o masina inmatriculata in Londra, de la o persoana fizica romana. Valoarea masinii este de 12.000 lire.1. Firma trebuie sa plateasca TVA in tara?2. Din punctul de vedere al inregistrarii in scopuri de TVA, in ce situatii firma are aceasta obligatie? Care este tratamentul daca aceasta achizitie este singura de la extern si nu s-a ...
16Ian2018
Vanzare bun imobil cu teren aferent. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Ian 2018
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe venit si inregistrata in scopuri de TVA vinde catre asociatul unic, cetatean UE, cu domiciliul in Romania, un imobil si terenul aferent. Aceasta proprietate (cladire + teren) are un singur numar cadastral. Achizitia s-a efectuat in data de 01.2015 si s-a realizat in regim de scutire TVA. Pana la momentul vanzarii nu s-au facut modernizari. Care este regimul ...
11Ian2018
Microintreprindere. Asociat unic cetatean strain. Tratament fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Ian 2018
Intrebare: O persoana fizica X, cetatean francez, face o firma A cu asociat unic si administrator unic persoana X cu sediul in Romania. Firma A din Romania este microintreprindere. Pana la atingerea plafonului cifrei de aafceri de 220.000 lei este neplatitoare de TVA urmand a se inregistra in scopuri de TVA cand va depasi acest plafon. Firma A acorda consultanta spitalelor din Franta pentru optimizarea ...
30Dec2017
Achizitie intracomunitara servicii considerate cheltuieli nedeductibile. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Dec 2017
Intrebare: O societate inregistrata in scopuri de TVA primeste o factura pentru servicii prestate de un nerezident, la care se aplica taxarea inversa pentru TVA. Pentru serviciile prestate nu se prezinta suficiente documente justificative, astfel incat cheltuiala este considerata nedeductibila. Care este tratamentul TVA in acest caz si care sunt inregistrarile contabile aferente?
28Dec2017
Achizitie autoturism. Tratament fiscal TVA si monografie contabila
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Dec 2017
Intrebare: O societate comerciala cu cod TVA doreste achizitionarea unui autoturism de 3,5 tone, din UE. Care este monografia contabila pentru aceasta achizitionare? Cum solicitam factura din UE si cum se inregistreaza TVA? Care este avantajul faptului ca societatea este platitoare de TVA? Cand se declara in D390 si care este termenul?
01Dec2017
Autoturism cu folosinta mixta. Tratament fiscal al avantajului in natura
de
Ionut Jinga
valabil la 01 Dec 2017
Intrebare: In anul 2007, a fost achizitionat un autoturism care, de la data achizitiei pana in luna august 2017, a fost utilizat doar de catre agentii de vanzari ai firmei. La data achizitiei, TVA a fost dedusa 100%, in perioada 2007-2017, cheltuielile aferente utilizarii autoturismului (combustibil, reparatii, asigurari, impozit etc.) au fost deduse 100%, existand si foi de parcurs pentru acest autoturism. ...
27Nov2017
Organizare eveniment. Tratament fiscal TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 27 Nov 2017
Intrebare: O societate a organizat un eveniment in Romania, dar factureaza evenimentul unei societati din Polonia. Factura catre societatea din Polonia se intocmeste in euro? Cu ce cota de TVA 19%? Trebuie inregistrata in declaratia 390?
21Nov2017
Achizitie servicii bilet avion si cazare. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Nov 2017
Intrebare: Societatea din Romania primeste o factura de la o societate din Austria pentru achizitie bilet de avion si rezervare camera de hotel. Care sunt implicatiile din punctul de vedere al TVA, in conditiile in care pe factura nu este scris codul de TVA al societatii din Romania?Se declara acesta factura in VIES ?
13Nov2017
Achizitii si prestari servicii turistice. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 13 Nov 2017
Intrebare: O agentia de turism, neplatitoare de TVA, are urmatoarele operatiuni:1. Cumpara pachete turistice (cazare + bilete avion + asigurare) cu destinatii din UE, de la societati din UE/NON-UE si revinde catre persoane fizice si societati din Romania si UE.2. Cumpara pachete turistice (cazare + bilete avion + asigurare) cu destinatii din afara UE, de la societati din Romania, UE si NON-UE si revinde ...
29Oct2017
Refacturare cheltuieli PUZ. Tratament fiscal TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 29 Oct 2017
Intrebare: O societate cu obiectul principal de activitate "Activitati de protectie sociala" are in patrimoniu un teren pe care il da in arenda in 2017. Obtine o suma de 1.500 lei care se factureaza in regim de scutire de TVA. Tot in acest an, pentru acest teren si terenurile din imprejurime, se efectueaza un PUZ, cheltuielile generate de aceasta actiune fiind achitate de societate si refacturate ...
28Oct2017
Evidentiere subventie primita de la APIA. Tratament fiscal pentru cheltuieli si venituri din subventii
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 28 Oct 2017
Intrebare: Societatea se ocupa cu cresterea animalelor si cultiva terenuri agricole in vederea hranirii acestora. Incasam subventii APIA in anul N+1 pentru anul N si anume SAPS, plata redistributiva, plata pentru inverzire, sprijin cuplat pentru lucerna, sprijin cuplat vaci de lapte, ANT1, ANTZ 8. Exemplu:612 = 462 200 lei arenda teren462 = 444 19 lei impozit arenda462 = 4314 7 lei CASS ...
22Oct2017
Servicii intermediere comert. Tratament fiscal TVA
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 22 Oct 2017
Intrebare: O firma romaneasca platitoare de TVA efectueaza intermedieri in comertul cu ridicata, pentru producatori de materie prima si utilaje din China si Belgia. La sfarsitul lunii, se factureaza de catre producatori un anumit procent din vanzarile efectuate catre clientii obtinuti de catre firma din Romania. Care este tratamentul TVA? Ce documente trebuie sa insoteasca factura si declaratia 390? ...
02Oct2017
Avans incasat in anul 2013 si stornat in anul 2017. Tratament fiscal TVA si impozit pe profit
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Oct 2017
Intrebare: In anul 2013, societatea X (platitoare de TVA la incasare), furnizor, a incheiat un contract cu asociatia Y (neplatitor de TVA) pentru o strategie de dezvoltare locala pentru doua judete.In contract sunt prevazute: - un avans de platit in 30 zile de la semnarea contractului in suma de 10.000 euro la curs BNR din data platii; - termene furnizare/plata intermediara si finala;- termen de ...
14Sep2017
Transfer cladiri.Tratament fiscal TVA. Vanzator cu cod TVA anulat din oficiu
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Sep 2017
Intrebare: O societate infiintata in anul 2010 a preluat in anul 2011 (prin transfer de afacere) cladiri in valoare de 1.913.535 lei. In conformitate cu art.128 alin (7) din Codul fiscal aplicabil la data preluarii afacerii tranzactia nu a fost taxata din punct de vedere a TVA. Urmare a conditiilor de piata nefavorabile pentru continuarea afacerii in ianuarie 2016 societatea a intrat in faliment. In luna ...
23Aug2017
Tratament fiscal doua autovehicule utilizate de catre manager si familia sa. Monografie contabila
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 23 Aug 2017
Intrebare: O societate din Romania platitoare de TVA, cu domeniul de activitate - "Activitati inginerie, consultanta tehnica", inchiriaza pentru un angajat propriu (angajatul este managerul companiei de la o firma din Romania tot platitoare de TVA, 2 autovehicule (cu sofer inclus pentru fiecare auto):- un autovehicul care va sta la dispozitia lui (venit plecat birou, diferite activitati in cursul ...
21Aug2017
Retur bunuri din import. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 21 Aug 2017
Intrebare: Am primit din Elvetia o factura pentru piese de schimb. S-a facut vama si s-a achitat TVA conform DVI ulterior s-a constatat ca o piesa de schimb (1985 euro) nu este conforma cu comanda efectuata si trebuie inlocuita. S-a contactat furnizorul si acesta a recunoscut greseala urmand sa emita o factura de storno (- 1985 euro) la returnarea piesei. Intre timp furnizorul a trimis piesa corecta cu ...
11Aug2017
Dauna totala autoturism si combustibil. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Aug 2017
Intrebare: Societatea are in obiectul de activitate si comertul cu amanuntul de produse petroliere. Aprovizionarea o fac cu autoturisme proprii. La un transport s-a intamplat un accident cu dauna totala atat pentru autoturism dar si pentru combustibilul aflat in cisterna. Am inregistrat combustibilul la valoarea totala a facturii inclusiv TVA si nu am dedus TVA pe contul 461. De la firma de asigurare am ...
07Aug2017
Achizitie servicii inchiriere autoturism pe termen scurt. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Aug 2017
Intrebare: O societate din Romania este platitoare de TVA si in Vies. Inchiriaza pentru o zi un autoturism in Germania de la o societate inscrisa de asemenea in Vies pentru deplasarea unui angajat a carui masina de serviciu s-a defectat in timpul delegatiei in DE. Firma din DE a emis factura fara TVA, fara alte specificatii. Ce obligatii declarative avem in acest sens: D300, D390 si sau D394?
02Aug2017
Achizitie si vanzare bunuri imobile. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Aug 2017
Intrebare: Firma a cumparat un teren intravilian in luna septembrie 2016 de la o firma platitoare de TVA. In septembrie am primit factura scutita de TV si nu cu taxare inversa. Care este procedura de urmat? Dorim sa vindem terenul respectiv catre o alta firma platitoare de TVA. Cum procedez la intocmirea facturii din punct de vedere al TVA? Care sunt implicatiile daca vindem catre o persoana fizica? In ...
19Iul2017
Vanzare constructie veche. Tratament fiscal TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Iul 2017
Intrebare: Suntem administratorul judiciar al unei societati in reorganizare al carei cod de TVA a fost anulat de catre ANAF conform art.316. Vindem prin licitatie un imobil (constructie veche). Conform art. 292 alin. (2) lit f) din Codul fiscal vanzarea se poate face prin scutirea de TVA?
Un produs marca