Consultanta specializata pentru CONTABILI 
2425 intrebari si raspunsuri despre tva dedus oferite de expertii portalcontabilitate.ro - pagina 2
Se afiseaza 31 - 60 din 2425 intrebari si raspunsuri
10Mai2019
Vanzare apartamente noi. Taxare inversa. Recuperarea TVA dedusa de catre furnizor
de
Constanta Popa
valabil la 10 Mai 2019
Intrebare: Societate comerciala (SRL) are de vanzare apartamente noi. O alta societate, tot SRL, doreste sa cumpere apartamente cu taxare inversa. Ambele societati sunt inregistrate in scopuri de TVA. Societatea vanzatoare a dedus TVA pentru toate materialele si lucrarile efectuate. Vanzatorul va intocmi factura fara TVA, cu mentiunea taxare inversa. Beneficiarul se inregistreaza cu TVA ...
23Oct2018
Vanzare cladire in regim de scutire. Obligatia ajustarii sumei TVA deduse
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Oct 2018
Intrebare: Societatea vinde in luna octombrie 2018 o cladire realizata si receptionata in luna aprilie 2008 la valoare de intrare 594946 lei. In anul 2009 s-au facut modernizari care a fost receptionata in luna decembrie cu valoare de 248818,90 lei, in anul 2010 a mai fost modernizat cladirea cu suma de 136274,41 lei, deci cladirea a ajuns la suma de 980039,31 lei. In anul 2015 a fost reevaluata cladirea la ...
04Oct2018
Ajustare negativa TVA dedusa pentru obtinere productie agricola
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Oct 2018
Intrebare: O PFA inregistrata in scopuri de TVA, cultiva ceapa pe o anumita suprafata de pamant. Din pacate anul acesta nu se obtine nimic de pe acea suprafata, tot pamantul fiind discuit in luna septembrie. Valoarea totala a cheltuielilor capitalizate pe aceasta cultura este 9.800 lei. 1. Se emite autofactura pentru colectarea TVA? 2. Daca da, unde se declara valoarea TVA si baza in decont? 3. Se declara ...
05Iul2018
TVA dedusa pentru investitii la spatiu inchiriat. Reziliere contracte
de
Elena Garofil
valabil la 05 Iul 2018
Intrebare: O societate comerciala a inchiriat un spatiu pentru desfasurarea activitatii (restaurant) pentru o perioada de 10 ani. S-au facut investitii in amenajare de 700000 lei. Acestea reprezinta mai putin de 20% din valoarea imobilului. Dupa 2 ani de la inceperea contractului chiriasul a fost evacuat de catre proprietar motivul fiind neobtinerea autorizatiei de functionare. Ce se intampla cu TVA dedusa ...
11Apr2018
Inchiriere bun imobil in regim de scutire. Ajustarea sumei TVA deduse
de
Amelia Dumitras
11 Apr 2018
Societatea respectiva trebuia sa efectueze ajustarea negativa a sumei TVA deduse chiar si pentru anul 2012 deoarece a inchiriat bunul imobil in regim de scutire fara drept de deducere conform prevederilor art. 292 alin. (2) lit. e) din Codul fiscal. Ajustarea trebuia efectuata pentru o perioada de 18 ani din totalul perioadei de ajustare de 20 de ani, calculata de la ...
23Ian2018
Inchiriere bun imobil in regim de scutire. Ajustarea sumei TVA deduse
de
Amelia Dumitras
valabil la 23 Ian 2018
Intrebare: O societate construieste o cladire rezidentiala, din care vinde o parte din apartamente, iar restul le inchiriaza la persoane fizice. Societatea si-a dedus TVA aferenta activitatii de constructie. La vanzare aplica cota redusa de TVA (5%).Ce implicatii are optiunea de a nu colecta TVA la inchirierea apartamentelor, privitor la dreptul de deducere a TVA aferente cheltuielilor de constructie?
21Dec2017
Plan de reorganizare. Anulare datorii catre furnizori. Ajustarea sumei TVA deduse
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 21 Dec 2017
Intrebare: Suntem o firma in insolventa care aplica un plan de reorganizare confirmat printr-o sentinta judecatoreasca emisa dupa 01.01.2016, prin care s-au anulat o parte din datoriile catre furnizori. Din punct de vedere fiscal, aceste sume vor fi inregistrate pe venituri, dar firma in reorganizare va face si ajustarea TVA? De la unul din parteneri am primit si factura de ajustare in rosu, desi Normele ...
31Oct2017
Casare lucrari de modernizare. Ajustare negativa TVA dedusa
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 31 Oct 2017
Intrebare: In anul 2016, o societate platitoare de TVA face lucrari de modernizare a punctului de lucru. Cu aceasta ocazie, in evidenta contabila se inregistreaza, in categoria mijloacelor fixe, tamplarie de PVC in valoare de 11.000 lei pentru care se deduce TVA inscrisa pe facturi. Durata de amortizare a fost stabilita la 8 ani. In luna octombrie 2017, societatea decide sa inlocuiasca aceasta tamplarie si ...
08Oct2017
Achizitionare imobil la rosu. Vanzare in regim de scutire. Ajustarea TVA deduse
de
Constanta Popa
valabil la 08 Oct 2017
Intrebare: Se vinde catre asociat un imobil al societatii achizitionat la rosu in luna noiembrie 2013, la valoarea de 177.400 lei + TVA 24% (42.576 lei). Acest imobil este inregistrat la imobilizari constructii cu amortizare pentru 20 ani. In luna septembrie 2015, se aduce in stare finala, in regie proprie si se incorporeaza la valoarea de inventar (cont 231) cu suma de 338.880 lei, la care exista TVA 24% ...
23Aug2017
Corectii TVA dedus. Regim fiscal
de
Irina Dumitrescu
valabil la 23 Aug 2017
Intrebare: Implementam proiectul pe POIM iar perioada este 2014-2020. Am primit facturi, reprezentand cote, taxe, avize de la furnizori cu TVA. Am dedus TVA, in Decontul de TVA al lunii respective si am tratat aceste costuri drept cheltuieli suportate din contributia Apa Canal. In cadrul proiectului contributia Apa Canal este de 13,02% din valoarea proiectului. Pentru cheltuieli care reprezinta contributia ...
30Iun2017
Contract de comodat. Ajustarea sumei TVA deduse
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 30 Iun 2017
Intrebare: Societatea a achizitionat in aprilie 2001 un spatiu comercial in valoare de 30000 lei, TVA 5700 lei in suprafata de 74 mp. In iulie 2007, societatea efectueaza o extindere a spatiului comercial achizitionat pe o suprafata de 47 mp in valoare de 54092 lei, TVA 10277 lei. In luna ianuarie 2013, administratorul societatii ia in contract de comodat o mare parte a spatiului achizitionat in anul 2001, ...
14Feb2017
Inchiriere bun imobil. Ajustarea sumei aferente TVA deduse
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 14 Feb 2017
Intrebare: O societate comerciala (cod CAEN 6820) a construit o cladire cu scopul de a fi inchiriata. Firma este platitoare de TVA si a dedus TVA pentru bunurile si serviciile aferente constructiei cladirii. Firma momentan factureaza clientilor chiria cu TVA. Daca firma ar opta pentru facturarea chiriei fara TVA care ar fi implicatiile fiscale din punct de vedere al TVA?
29Ian2017
Ajustarea sumei TVA deduse pentru modernizare spatiu inchiriat prin regim de scutire fara drept de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Ian 2017
Intrebare: Societatea a cumparat de la RAADPFL prin contract de vanzare-cumparare un spatiu in anul 2005 la valoarea de 80.000 fara TVA, contractul este fara TVA, nu s-a emis factura. In acest spatiu scoietatea desfasoara atat operatiuni impozabile cat si operatiuni neimpozabile inchirieri de spatiu. In aceasta perioada din anul 2005-2016, societatea a facut modernizari la spatiu de aproximativ ...
22Ian2017
Cladire utilizata partial pentru activitati scutite. TVA dedusa pentru investitie pe baza de pro-rata. Aplicarea ajustarilor de taxa
de
Constanta Popa
valabil la 22 Ian 2017
Intrebare: La data de 30.06.2016 s-a efectuat receptia finala a unei cladiri nou construite cu valoarea contabila de 4.000.000 lei fara TVA. In acest imobil se desfasoara activitati de alimentatie publica, agrement si activiate de tratament. Suprafata aferenta activitatii de tratament 9activitate scutita de TVA este de 61%. In perioada celor doi ani cat s-a derulat constructia, s-a dedus TVA pe baza de ...
25Oct2015
Ajustare sumei TVA deduse pentru autoturism preluat in leasing, avariat total
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 25 Oct 2015
Intrebare: S.C "X" inregistrat drept platitor de TVA ia in leasing financiar de la SC "Y" un mijloc de transport marfa (Peugeot Boxer Furgon 435) pe o perioada de 3 ani incepand cu data de 26.08.2014. Achita 12 rate de leasing dupa care la 22.09.2015 mijlocul de transport sufera un accident iar asiguratotul acorda dauna totala. Finantatorul si utilizatorul intocmesc un act aditional la 22.09.2015 prin ...
07Oct2015
Implicatii fiscale pentru inregistrare cheltuieli deductibile si TVA dedusa
de
Marilena Radulescu
valabil la 07 Oct 2015
Intrebare: Un angajat al societatii comerciale X incheie cu aceasta societate un contract de comodat. Obiectul contractului este masina personala a acestuia.Masina este folosita in scop personal (deplasare la si de la serviciu).Sunt considerate cheltuieli nedeductibile cheltuielile cu combustibiliul, reparatii, asigurari avand in vedere ca la aceasta masina societatea nu are foi de parcurs?Daca ...
18Sep2015
Anulare cod de inregistrare in scopuri de TVA. Ajustarea sumei TVA deduse
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 18 Sep 2015
Intrebare: In anul 2014 societate A a intrat in procedura de insolventa. In anul 2015 (perioada ianuarie - iunie 2015) a depus declaratia 300 in 0. In luna august 2015, societatea primeste o instiintare din partea finantelor ca i se anuleaza din oficiu dreptul de a mai fi platitoare de TVA. In luna iulie 2015 se omite a se depune declaratia 300 la finante. Primim la societate notificare ca nu am depus ...
13Aug2015
Mijloace fixe aflate in conservare. Ajustare TVA dedusa initial
de
Dana Hristu
valabil la 13 Aug 2015
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA a desfasurat activitate de sala de sport timp de 2 ani pentru care s-au achizitionat mijloace fixe si obiecte de inventar specifice acestei activitati. Din motive economice firma s-a reorientat spre alta activitate. Ce se intampla cu aceste mijloace fixe si obiecte de inventar dpdv al TVA-ului ? (mentionam ca sunt depozitate intr-o hala pentru care nu sunt ...
02Iun2015
Lipsa din gestiune marfa. Ajustarea TVA dedusa
de
Dana Hristu
valabil la 02 Iun 2015
Intrebare: Cum se inregistreaza corect TVA-ul aferent lipsei din gestiune a unui stoc de marfa?Nota contabila facuta: % =371.02 152.84 607.02 90.76 378.02 32.50 4428.02 29.58Concomitent : 635 = 4427Ce suma se trece in 4427? Suma aferenta TVA-ul neexigibil (29.58 lei) sau ce rezultata prin ...
20Apr2015
Vanzarea unui imobil in regim de scutire de TVA. Ajustarea TVA dedusa la achizitie sau conctructie
de
Dana Hristu
valabil la 20 Apr 2015
Intrebare: In ceea ce priveste vanzarea unui imobil, in cadrul procedurii de faliment, cu aplicarea scutirii de TVA instituita de art. 141 din Codul fiscal, ulterior vanzarii trebuie sa procedam la ajustarea TVA? Imobilul a fost construit si dat in folosinta la nivelul anului 2007-2008. Societatea a dedus TVA aferenta materialelor puse in opera la edificarea constructiei.
22Mar2015
Amenajare spatiu inchiriat, cedat, ajustarea sumei TVA deduse
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 22 Mar 2015
Intrebare: Societatea a inchiriat un spatiu pe care l-a amenajat. Acolo a functionat un magazin pana in luna ianuarie 2015. Apoi s-a renuntat la spatiu respectiv si se reziliaza contractul de inchiriere. S-au facut amenajari ce nu sunt amortizate integral. Cheltuiala privind investitia neamortizata este nedeductibila la calculul impozitului pe profit. Dar trebuie ajustat si tva-ul dedus la facturile privind ...
11Feb2015
Ajustarea TVA dedusa al achizitia unui autoturism
de
Anca Ivanov
valabil la 11 Feb 2015
Intrebare: Legat de intrebarea: "Managementul firmei a decis ca un autovehciul care a fost folosit in activitatea de vanzari ca incepand cu data de 01.01.2015 sa treaca pe regimul de deducere de 50% a cheltuielilor si TV A-ului aferente cheltuielielor" pentru care am primit un raspuns.Acum cand analizez finalizarea TVA-ului aferent lunii Ianuarie 2015:-acest mijloc fix a fost achizitionat pe ...
10Ian2015
Obligatia de ajustare a sumei TVA deduse ca efect al anularii codului de inregistrare in scopuri de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 10 Ian 2015
Intrebare: Societatea a dezvoltat printr-o firma externa un soft propriu de gestiune a clientilor. Pentru asta a primit de la furnizorul prestator facturi lunare timp de 3 ani (facturi cu TVA). In data de 01.09.2014 s-a facut receptia softului, iar incepand cu data de 01.10.2014 a inceput sa se amortizeze acest soft.Incepand cu 01.12.2014, societatea a devenit neplatitoare de TVA. Trebuie facuta ajustarea ...
05Oct2014
Vanzare cladire in regim de scutire, ajustarea sumei TVA deduse
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 05 Oct 2014
Intrebare: Dorim sa facturam in 2014 catre o persoana juridica o cladire cu PV de receptie in 16.05.1997 in valoare de 1.526.983 lei.In 31.12.2012 are loc o reevaluare cu -317.483 lei.Factura de vanzare din 2014 o emitem fara tva. Facem ajutare de tva ?Dar in cazul in care receptia cladirii ( 1.526.983 lei)este in 2002 , modernizare un 2012 in valoare de 250.000lei. Nu ...
29Aug2014
Teren arendat ulterior in regim de scutire. Ajustarea TVA dedusa initial aferenta operatiunilor legate de achizitia terenului
de
Constanta Popa
valabil la 29 Aug 2014
Intrebare: O societate comerciala a cumparat terenuri incepand cu anul 2011 de la persoane fizice. Tva aferenta notar, firma intabulare, comision intermediar etc. si-i l-a dedus . In anul 2013 arendeaza intreaga suprafata cu TVA. In anul 2014 decide sa arendeze intreaga suprafata fara TVA. Societatea are un TVA de recuperat de aproximativ 250.000 lei si nu desfasoara nici o alta activitate in afara de cea ...
20Aug2014
Operatiuni scutite cu drept de deducere. Ajustarea sumei TVA deduse
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Aug 2014
Intrebare: Societatea platitoare de TVA a achizitionat in 2007 in regim de taxare inversa un apartament. Apartamentul a fost inchiriat cu optiunea de regim de taxare TVA in perioada 2011-2014. In anul 2014 societatea inchiriaza acest apartament unei Ambasade din Romania. Avand in vedere art 143 alin 1 lit j societatea este obligata sa factureze fara tva? In aceste conditii se pune problema proratei (avand ...
12Aug2014
TVA dedus la cheltuieli in legatura cu o sala de protocol
de
Popescu Diana
valabil la 12 Aug 2014
Intrebare: Am inregistrat pe cheltuieli:- materiale si prestatii care de fapt trebuiau sa fie inregistrate pe investitie -sala de protocol.Daca investitia va fi inregistrata, TVA-UL este deductibil, avand in vedere destinatia ca sala de protocol, intrucat obiectul de activitate este prelucrarea carnii?
22Iul2014
Inchiriere imobil fara TVA, Ajustare TVA dedusa la contructia imobilului
de
Dana Hristu
valabil la 22 Iul 2014
Intrebare: Societate comerciala platitoare de TVA a construit un imobil in anul 2008. Pentru aceasta constructie am dedus TVA. In ce conditii putem inchiria imobilul fara TVA?
04Iun2014
TVA dedusa pentru bunuri aduse ca aport in natura la capitalul social al altei societati. Tratament fiscal
de
Ela Dumitra
valabil la 04 Iun 2014
Intrebare: Societatea noastra detine parti sociale la o alta societate. A achizitiont pentru aceasta societate mijloace fixe sisau obiecte de inventar pentru care a dedus TVA. Dupa un an , administratorul a hotarat ca aceste mijloace fixe sa fie inregistrate ca aport la capitalul social al celeilalte societati- majorare de capital -ce se intampla cu TVA -UL pe care noi l-am dedus la achizitie?( Pana in ...
30Nov2013
TVA deductibila, regularizarea sumei TVA deduse la momentul predarii bunului catre autoritatea publica
de
Georgeta Serban Matei
valabil la 30 Nov 2013
Intrebare: O societate, inainte de intrarea in faliment, a desfasurat activitate de transport si distributie energie termica si a incheiat un contract de delegare a serviciului cu autoritatea publica locala. Conform contractului, dupa incetarea acestuia, investitiile efectuate asupra retelei de distributie sunt considerate bunuri de retur si se predau gratuit catre autoritatea publica. Prin sentinta ...
Un produs marca