Consultanta specializata pentru CONTABILI 
27 intrebari si raspunsuri despre client din ue din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de client din ue. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre client din ue, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
28Feb2024
Refacturare traducere documente pentru un client din UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Un client din UE sosit in Romania a avut nevoie de traducerea unor documente. Furnizorul roman a emis pe numele nostru o factura de servicii fara TVA, fiind neplatitor de TVA. Cum se realizeaza refacturarea cheltuielilor catre clientul din UE, din punctul de vedere al taxarii cu TVA si ce conturi contabile se folosesc (contul 461 sau contul cheltuieli/venituri)?
28Feb2024
Servicii IT catre un client din UE inregistrat in scopuri de TVA. RO e-Factura
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 28 Feb 2024
Intrebare: Societatea are emisa in luna februarie o factura de prestari servicii IT catre un client din UE, inregistrat in VIES. Pentru facturile de servicii intracomunitare exista obligatia de a transmite factura pe Ro e-Factura?
28Feb2023
Servicii realizate pentru un client din UE. Regim TVA
de
Diana Popescu
valabil la 28 Feb 2023
Intrebare: O firma A din Romania presteaza servicii de proiectare tehnica (desene ale unor produse) pentru un client din UE care are cod valid de tva. Pe baza acestor proiecte aprobate de client firma preia comenzi de fabricatie si produce aceste produse. Firma A emite pentru servicii de proiectare facturi scutite de tva precizand pe factura art. 278 alin. 5 lit. e) pct. 5 din Codul fiscal.1. Pentru ...
10Iul2023
Servicii de transport EU si non-UE facturate catre clienti din UE. TVA si implicatii fiscale
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 10 Iul 2023
Intrebare: O societate de transport factureaza unui client din UE o factura de prestari servicii (transport), dar transportul efectiv nu se afla doar pe teritoriul UE. Factura se emite fara tva? Care sunt implicatiile fiscale? Daca prestarea de serviciu e in afara UE, dar clientul e din UE (ex. Germania) se raporteaza acea factura in declaratia 390?
15Mai2023
Regim fiscal TVA pentru servicii de cazare si masa in Romania. Client din stat tert
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Mai 2023
Intrebare: O firma din Romania platitoare de TVA, cu obiect de activitate hoteluri si facilitati de cazare, intocmeste o factura de cazare si masa catre client, persoana juridica din Republica Moldova (non-UE).1. Factura se intocmeste cu TVA sau fara TVA?2. Se declara in d394?3. Unde trebuie sa apara in d300?Dar daca factura de servicii de cazare si masa se face catre client din UE?
29Mar2024
Servicii de transport. Client din UE si din afara UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O societate din Romania cu activitate de transport si platitoare de tva presteaza servicii de transport marfa.1. Locul incarcarii este in Romania, face servicii de transport pentru o firma din Grecia, platitoare de tva, locul descarcarii este in Grecia. Va rog monografie contabila si cum se declara in D390, D300.2. Locul incarcarii este in Romania, locul descarcarii este in Elevetia pentru o ...
05Feb2024
Livrare catre un client din UE. Livrare ulterioara catre MB
de
Elena Garofil
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Va rog frumos sa ma ajutati cu punct de vedere pentru urmatoarea speta: Facturez catre un client UE, conditie EXW Bucuresti, livrare in Marea Britanie non-UE. Facturez fara TVA, document justificativ declaratia vamala de export (semnata la iesirea din tara). De formalitatile vamale se ocupa Clientul_UE, care are documente de livrare proprii. Pe DVE nu apare numele societatii emitente a facturii. ...
05Feb2024
Livrare locala catre un client din UE
de
Mihaela Corneanu
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: O firma X din Romania platitoare de TVA factureaza catre o firma Y din Bulgaria platitoare de TVA produse de tipul invertoarelor de energie electrica. Firma din Bulgaria Y factureaza catre o alta firma din Romania Z platitoare de TVA aceste produse. Livrarea produselor poate fi facuta direct din Romania, firma X sa livreze direct la firma Z prin serviciul de curierat?
26Nov2023
Livrare locala. Client din UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 26 Nov 2023
Intrebare: Producator de tamplarie colaboreaza cu un dealer din Belgia. Tamplaria se produce in Romania si se factureaza la dealer in Belgia, dar livrarea e in Romania, pentru ca el aici monteaza.Cum se factureaza catre dealer din Belgia? Cu tva sau fara tva?
24Nov2023
Facturare utilaj folosit in Romania. Client din UE
de
Vera Constantin
valabil la 24 Nov 2023
Intrebare: Daca firma noastra din Romania vinde o masina de injectie unei firme din Italia, iar firma din Italia doreste sa ne lase aceasta masina sa o folosim pentru productia lor de cizme, cum se factureaza masina de injectie? Cu TVA sau fara?Pentru a factura fara TVA trebuie sa paraseasaca teritoriul Romaniei?
08Mar2023
Client din UE. TVA
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 08 Mar 2023
Intrebare: Un client serveste masa la restaurant si dupa ce i se aduce bonul fiscal solicita factura. Pe bonul fiscal apare tva aferenta produselor consumate. Clientul doreste factura pe persoana juridica intracomunitara cu cod valid de tva in tara respectiva.Cum se emite factura din punctul de vedere al tva? Factura se emite cu tva 0? Cum se inregistreaza bonul fiscal aferent?
09Feb2023
Regim TVA reparatii bunuri. Client din UE
de
Daniela Manole
valabil la 09 Feb 2023
Intrebare: Societatea A din Romania este platitoare de TVA. Primeste o componenta a unui motor pentru a o repara de la societatea B din Italia. Societatea A subcontracteaza reparatia la un prestator din Romania, platitor de TVA. Dupa reparatie, societatea A primeste o factura de reparatii cu TVA. Societatea A refactureaza catre societatea B acest cost + 10%.In opinia dvs. este corecta facturarea fara ...
25Apr2024
Export marfuri. Factura catre societate din UE
de
Vera Constantin
valabil la 25 Apr 2024
Intrebare: 1. Societatea noastra livreaza marfa catre societatea D din SUA. Acum inca nu s-a decis cine organizeaza transportul, noi sau clientul, dar aceste costuri vor fi acoperita prin pretul marfii livrate.2. Factura de la societatea noastra va fi emisa catre firma B din grup din UE;3. Firma B va emite o factura catre firma C din grup din SUA;4. Firma C va emite factura finala catre firma D, tot ...
23Apr2024
Acordare si primire mostre
de
Mihaela Corneanu
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: In cazul unei livrari de mostre mobilier catre un client din UE sau din afara UE, acestea se trimit cu CMR si aviz sau declaratie vamala la export, insa nu le-am facturat fiind mostre cu valoare 0. Ar fi mai bine sa emitem factura cu valoarea mostrei si eventual o reducere cu aceeasi suma pe aceeasi factura, factura fiind cu valoare 0? Pentru vama se intocmeste o factura comerciala necesara ...
03Apr2024
Gestionarea TVA in tranzactiile intracomunitare si achizitiile de pe platforma Emag
de
Liviu Sapunaru
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: 1. O SRL platitoare de TVA si de impozit pe profit vinde pe platforma Emag catre clienti persoane fizice si persoane juridice marfuri in Ungaria si Bulgaria. Care ar fi monografia contabila pentru aceasta vanzare (cum emitem factura), unde se trec in decontul de TVA si IN declaratia 394 in cazul in care nu am depasit pragul de 10.000 euro si dupa ce am depasit acest prag? Care ar fi obligatiile ...
26Feb2024
Infiintare societate noua. Servicii de intermediere pentru clienti externi
de
Vera Constantin
valabil la 26 Feb 2024
Intrebare: O societate urmeaza a fi infiintata. Mai exact, o persoana fizica, cetatean strain, doreste sa deschida o societate in Romania. Activitatea pe care urmeaza sa o desfasoare va fi una de intermediere, in sensul ca urmeaza sa preia lucrari de instalare de pompe de caldura, panouri solare etc. si sa le dea spre executare altor persoane juridice, toata aceasta actiune avand loc pe teritoriul Frantei. ...
20Feb2024
Creante neincasate de la client UE aflat in faliment
de
Gina Popescu
valabil la 20 Feb 2024
Intrebare: Avem in client din UE pentru care s-a incheiat procedura falimentului. La data la care a intrat in faliment am constituit provizion pentru creanta neincasata:4118 = 41116814 = 491 si am acordat scutire 100% la constituirea provizionului.Acum am primit decizia Tribunalului de inchidere a falimentului, nu s-a recuperat nicio suma.Va rugam sa ne precizati daca pentru TVA trebuie sa facem ...
08Feb2024
TVA export bunuri
de
Gina Popescu
valabil la 08 Feb 2024
Intrebare: Firma noastra face un export de materiale in Elvetia pentru o firma din Italia. In Elvetia efectuam servicii de ambalare a unor bunuri, care vor ajunge ulterior in Italia. Cum facem factura de servicii ambalare (serviciu prestat in Elvetia de catre firma noastra din Romania catre partenerul nostru cu sediul in Italia) catre partenerul din Italia? Cu sau fara TVA? In D300 la ce rand trecem? ...
04Dec2023
Expediere ambalaje in Elvetia. Facturare catre client din Italia
de
Vera Constantin
valabil la 04 Dec 2023
Intrebare: Societatea noastra ambaleaza o linie de fabricatie aflata in Elvetia pentru un partener, platitor de TVA, din Italia, caruia ii vom factura ambalajul, sub forma de materiale care se asambleaza in Elvetia si manopera aferenta. Transportul va fi efectuat de catre o firma terta. Linia de fabricatie se afla in Elvetia, unde partenerul nostru din Italia are cod de TVA (nu are punct de lucru ...
27Nov2023
Servicii IT. Refacturare cheltuieli acceptate de client. Cheltuieli accesorii sau structura de comisionar. Deductibilitate
de
Constanta Popa
valabil la 27 Nov 2023
Intrebare: Avem un contract de prestari servicii (IT) si trebuie sa refacturez anumite cheltuieli pe care clientul le accepta (traininguri, delegatii, masa in oras a echipei). Le consider cheltuieli accesorii serviciului principal prin urmare va prelua cota de tva a serviciului principal la facturarea lor catre client (19%, sau 0% cand refacturez unui client din UE unde aplic regimul conform art. 278(2) ...
09Oct2023
Aspecte fiscale facturi de transport casa de expeditie
de
Anca Bilas
valabil la 09 Oct 2023
Intrebare: Avem o speta legata de transportul domestic (RO-RO) in cazul modelului nostru de business si de plati furnizori. In acest moment compania noastra se ocupa de intermedierea transporturilor si la nivel local nu achitam facturile furnizorilor nostri de transport. Modelul de business este in felul urmatorul:- clientii sunt gestionati local si facturati;- compania mama, din Germania, plateste ...
06Oct2023
Tranzactii in lant in vederea realizarii unui export in Australia
de
Anca Bilas
valabil la 06 Oct 2023
Intrebare: Solicit parerea dumneavoastra pentru a afla daca este fezabila urmatoarea tranzactie cu livrare in conditii EXW in Romania, astfel:- Societatea X, inregistrata fiscal in Romania, platitoare de TVA si impozit pe profit, vinde catre societatea Y din Italia, inregistrata in scopuri de TVA in Romania (inregistrare directa);- Clientul Z al societatii Y (ar putea fi un client din UE sau UK) ridica ...
29Aug2023
Livrare intracomunitara cu factura de avans. Curs valutar tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Aug 2023
Intrebare: Catre un client din UE s-a facut facut o factura de avans in suma de 689 euro in data de 20.07 la cursul de 4.9465 lei/euro. In data de 27.07 s-a stornat factura de avans la cursul din data de 20.07 si s-a facturat marfa catre clientul respectiv in suma de 689 euro la cursul din data facturii respectiv la cursul 4.9292 lei.Este ok? La ce curs se declara in d390 livrarea intracomunitara?
09Mai2023
Termen pentru justificarea aplicarii regimului de scutire pentru livrarea intracomunitara de bunuri
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Mai 2023
Intrebare: O societate din Romania emite factura de produs finit catre client din UE fara sa fi livrat produsul in momentul emiterii facturii de livrare. Se incheie un contract de depozitare intre vanzator si cumparator pentru depozitarea produselor nelivrate in UE, ramase in RO.In cat timp trebuie sa facem dovada livrarii produselor facturate anterior pentru a putea beneficia de scutirea de TVA?
19Mar2023
Auto avariat
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 19 Mar 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA a achizitionat un autoturism din Germania, iar dealerul a facturat sub forma de garantie TVA, urmand sa o restituire dupa trimiterea dovezii de inmatriculare a masinii. In drum spre Romania, pe autostrada in Germania, a avut loc un accident in urma caruia asiguratorul a calificat autoturismul ca dauna totala, urmand sa fie scoasa la licitatie (societatea romaneasca ...
09Mar2023
Reducere financiara. Emitere factura
de
Elena Garofil
valabil la 09 Mar 2023
Intrebare: Pentru discounturile financiare acordate clientilor la plata inainte de termen conform contractului, este necesar sa intocmesc factura fiscala sau pot inregistra direct in contul 667 Cheltuieli privind sconturile acordate? Clientul efectuaza o plata deja diminuata cu valoarea calculata a discountului la suma achitata si ca este vorba de un client din UE catre care se presteaza servicii IT.
29Ian2023
Regim fiscal TVA pentru servicii intretinere matrita din proprietatea clientului intracomunitar
de
Amelia Dumitras
valabil la 29 Ian 2023
Intrebare: In cazul in care trebuie sa facturez servicii de intretinere a matritei unui client din UE (mentionez ca matrita este proprietatea clientului din Germania in custodie in Romania pentru producerea articolelor lor), cum emit factura? Cu tva sau fara?
Un produs marca