Consultanta specializata pentru CONTABILI 
604 intrebari si raspunsuri despre compensare din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 11
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de compensare. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre compensare, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 301 - 330 din 604 intrebari si raspunsuri
17Dec2023
Conversie imprumut in parti sociale
de
Mihaela Corneanu
valabil la 17 Dec 2023
Intrebare: Societatea A detine din societatea B 33.33% din capitalul social al lui B (20.000 de parti sociale * 10 lei). Suma inregistrata in contul 263 al societatii A, reprezentand valoarea partilor sociale pe care A le detine in B, practic suma pe care a platit-o pt partile sociale ale lui B, este insa mult mai mare, aproximativ 5.000.000 lei. Totodata A are imprumuturi acordate lui B in suma de ...
16Dec2023
Cesiune datorie financiara
de
Dana Hristu
valabil la 16 Dec 2023
Intrebare: Societatea noastra are ca si actionari o persoana fizica din Romania si o persoana juridica din Italia. Actionarul italian a imprumutat firma, in acest sens existand contracte de imprumut luate in evidenta in Registrul Datoriei Private Externe la BNR. Acum, actionarul italian ne solicita sa facem o plata de restituire credit, dar in contul unei alte firme din Italia, careia ii datoreaza niste ...
15Dec2023
Reducere capital social. Restituire teren adus ca aport
de
Anca Ardelean
valabil la 15 Dec 2023
Intrebare: O societate platitoare de impozit pe profit are capitalul social in suma de 720.000 lei, din care aport in natura - teren in valoare de 700.000 lei. Terenul a fost adus ca aport de asociatul unic si evaluat la suma de 700.000 lei in anul 2015. In 2023 asociatul unic hotaraste diminuarea capitalului social cu suma de 700.000 lei prin retragerea terenului.Ce implicatii fiscale sunt si care sunt ...
14Dec2023
Retragere asociati si acordare bunuri
de
Anca Bilas
valabil la 14 Dec 2023
Intrebare: Societatea X are 3 asociati: asociatul A are 50% din capitalul social, asociatul B are 45% din capitalul social si asociatul C are 5% din capitalul social. Societatea X are 7 imobile si 4 terenuri, este microintreprindere, este platitoare de TVA. Asociatul B vrea sa iasa din societate, iar 45% din activele societatii vor merge catre societatea Y, in care asociatul B este asociat unic. ...
13Dec2023
Dividende interimare neplatite. Regularizare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 13 Dec 2023
Intrebare: La 30.09.2022 s-a intocmit bilant pentru dividende interimare. Profitul a fost de 173.335 lei. In noiembrie 2022 s-a declarat impozitul pe dividende si in decembrie 2022 s-a platit impozit pe dividende, 8.667 lei (5%). La 31.12.2022, in urma intocmirii situatiilor financiare anuale, profitul a fost 234.451 lei.Ce obligatii declarative are societatea si care sunt monografiile contabile pentru ...
12Dec2023
Munca in zi de repaus saptamanal si munca in zi de sarbatoare legala
de
Gabriela Dita
valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: Pe data de 21.11.2023 a inceput munca salariatul (contract nou). Salariul brut este de 3.300 lei.A lucrat in luna noiembrie 9 zile * 8h/zi = 72 h. Zilele lucrate de salariat sunt: 21, 22, 23, 24, 26, 27, 28, 29, 30.Pentru ziua de weekend se acorda un spor de 1%.Pentru ziua de 30 noiembrie se va acorda o zi libera in decembrie.Mentionez ca salariatul are 22 ani.Cum se calculeaza ...
11Dec2023
Vanzare aparatura medicala catre o persoana fizica
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 11 Dec 2023
Intrebare: Societatea detine aparatura medicala achizitionata cu tva in anul 2021. Aparatura medicala urmeaza sa fie vinduta catre o persoana fizica.Cum tratam aceasta vanzare din punctul de vedere TVA?
08Dec2023
Penalitati de intarizere si penalitati de nedeclarare
de
Dana Hristu
valabil la 08 Dec 2023
Intrebare: Se calculeaza dobanzi penalizatoare la cass aferente declaratiei unice daca depun in 2023 pentru anul 2019?
08Dec2023
Aspecte fiscale achizitie panouri fotovoltaice si productie energie
de
Anca Bilas
valabil la 08 Dec 2023
Intrebare: Daca societatea achizitioneaza panouri fotovoltaice pentru firma prin proiect este obligata sa inregistreze consumul propriu de energie electrica ce se declara? Ce declaratii se depun la ANAF sau la ce alte institutii? Care este monografia contabila si care sunt documentele de inregistrare in contabilitate?
08Dec2023
Achizitie si functionare panouri fotovoltaice
de
Anca Bilas
valabil la 08 Dec 2023
Intrebare: Ce obligatii avem conform prevederilor legale privind achizitia unui sistem de panouri fotovoltaice pentru producerea de energie electrica prin subventie de la ministerul energiei? Care este monografia contabila? Ce declaratii trebuie sa intocmim? Ce contracte trebuie sa incheiem cu electrica? Ce acte depunem la Registrul Comertului la vama? Daca societate are producere de energie electrica ...
07Dec2023
Recuperare impozit pe profit platit in plus pentru primele trei trimestre
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Dec 2023
Intrebare: Societatea noastra doreste sa faca o sponsorizare in luna decembrie 2023, an in care nu a mai avut cheltuieli cu sponsorizarea. Impozitul pe profit aferent celor 3 trimestre a fost achitat la termen.In conditiile in care sponsorizam o suma corespunzatoare intregului impozit, cumulat 2023 (evident verificand cele 2 conditii), ce se intampla cu impozitul achitat in primele trimestre? Se poate ...
07Dec2023
Contract de reprezentare cu un fotbalist. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 07 Dec 2023
Intrebare: Departamentul marketing doreste sa incheie un contract de reprezentare cu un fotbalist. Acesta ar trebui sa primeasca bunuri, iar in schimbul acestora sa primim un fel de publicitate.Ce taxe ar trebui sa platim pentru aceasta persoana fizica? Ce declaratii ar trebui sa intocmim?
07Dec2023
Racordarea la Retelele Electrice. Implicatii Contabile si Recuperarea Costurilor
de
Liviu Sapunaru
valabil la 07 Dec 2023
Intrebare: Societatea noastra a cumparat o hala de productie care nu avea contor la Electrica, ci furnizorul de curent era o societate care avea hala si care avea un punct de Transformare Electric in proprietatea lui. Vrand sa fim neconditionati din punct de vedere electric, am facut demersurile de a ne achizitiona si conecta la un TRAFO Electrica.Acest TRAFO de fapt prin lege nu poate sa apartina nici ...
02Dec2023
Venit din lichidare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 02 Dec 2023
Intrebare: Firma A a depus situatiile financiare intocmite in vederea inceperii lichidarii. Acum umeaza procesul de lichidare si apoi depunerea situatiilor financiare intocmite dupa terminarea lichidarii conform art 263 si 268 din Legea 31/1990. Situatia din balanta este urmatoarea: sc 1012 - 1.000 leisc 1061 200 leisd 1171 - 34.733 leisc 401 - 33.533 leiDatoria din 401 este catre o firma din ...
02Dec2023
Restituire imprumut prin plata in numerar
de
Mihaela Corneanu
valabil la 02 Dec 2023
Intrebare: Articolul LXIV din Legea 296 din 26.10.2023, prin care modifica Articolul 4 din Legea 70/2015, mentioneaza la pct. (1):(1) Operatiunile de incasari si plati in numerar efectuate intre persoanele prevazute la art. 1 alin. (1) si persoane fizice, reprezentand contravaloarea unor livrari ori achizitii de bunuri sau a unor prestari de servicii, dividende, cesiuni de creante sau alte drepturi si ...
30Nov2023
Vanzari prin GLOVO. Inregistrari contabile
de
Elena Garofil
valabil la 30 Nov 2023
Intrebare: O societate cu obiect de activitate fast food livreaza prin Glovo. Primeste o factura de la Glovo pe care este trecut comision Glovo 200 lei, valoare produse livrate 1.000 lei (comenzile prin Glovo), valoare comenzi incasate cash la livrare 100 lei si sold de achitat de catre glovo 700 lei.Va rog sa ma ajutati cu urmatoarele:1. monografia de inregistrare a facturii;2 trebuie facuta ...
29Nov2023
Drepturi cuvenite pe perioada deplasarii salariatului
de
Dani Cucu
valabil la 29 Nov 2023
Intrebare: Un salariat cu norma intreaga este delegat la un punct de lucru. Pleaca dimineata la 08.00 si se intoarce seara la ora 22.00.Avem voie sa ii acordam diurna avand in vedere ca nu se cumuleaza 24 de ore dar se depasesc 12 ore? Suntem obligati sa platim orele suplimentare? Dintre orele de delegatie 4 sunt pe drum? cum le cuantificam?
28Nov2023
Taxa de acces pentru un serviciu de transport-Regim TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Nov 2023
Intrebare: O societate presteaza un serviciu de transport bunuri catre Dedeman. Pentru cursa respectiva se plateste o taxa de acces intr-o anumita zona. Initial, pentru recuperarea taxei, aceasta s-a facturat TVA 19% pe langa serviciul de transport. Apoi, cei de la contabilitate de la Dedeman ne-au spus sa facturam taxa cu TVA 0%, invocand art. 286 alin. 4 lit. e din Codul fiscal. Eu consider ca aceasta ...
28Nov2023
Diferente de TVA stabilite de inspectie fiscala
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 28 Nov 2023
Intrebare: In urma inspectiei fiscale desfasurate la o societate intrata in insolventa in luna septembrie 2023 se stabileste ca obligatie de plata TVA 25.000 lei aferenta lunii octombrie 2023. Inspectia se incheie in 13 noiembrie 2023 si ANAF incarca in fisa de platitor suma rezultata ca tva de plata. Societatea avea sold negativ al taxei din decontul lunii septembrie 2023 de 450 lei se regularizeaza, iar ...
28Nov2023
Inchiderea contului 461
de
Elena Garofil
valabil la 28 Nov 2023
Intrebare: O microintreprindere constituita in ianuarie 2023 cu salariati si platitoare de TVA inregistreaza in contul 461 la data de 30.09 suma de 6850 lei. Soldul s-a format din platile diverse fara documente justificative care apar pe extrasele bancare (cheltuieli pe numele administratorului). Societatea nu are profit pentru a se putea intocmi bilant interimar.Pentru inchiderea soldului 461 este ...
24Nov2023
Productie energie electrica. Prosumator
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Nov 2023
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat panouri fotovoltaice pentru o cladire unde se desfasoara o activitate de productie. Productia de energie va fi folosita pentru consumul propriu. De la momentul la care s-au montat aceste panouri (avand proces verbal de punere in functie a instalatiei), am primit factura de la societatea de electricitate cu o cantitate de energie consumata mai mica. Diferenta de ...
24Nov2023
Garantie retinuta de client sau prestari servicii primite
de
Olguta Crevelescu
valabil la 24 Nov 2023
Intrebare: Conform contractului de executie lucrari societatii i se retine 0,5% din valoare contractului - cheltuieli privind organizarea de santier. Care este monografia contabila pentru aceasta operatiune? Cum trebuie sa apara pe factura emisa si ce influenta are din punctul de vedere al TVA?
24Nov2023
Facturare catre client si incasarea de la un alt partener
de
Anca Bilas
valabil la 24 Nov 2023
Intrebare: O microintreprindere factureaza prestarea serviciilor catre o entitate din Marea Britanie si incaseaza sumele respective de la o alta entitate.Ce documente trebuie intocmite in plus, in aceasta situatie?
24Nov2023
Aspecte contabile aport la capitalul social
de
Anca Bilas
valabil la 24 Nov 2023
Intrebare: Presupunem ca o societate A are participatii la o societate B. Este posibil ca firma A sa faca aporturi de capital catre compania B? Aportul de capital este inteles ca o plata care nu duce la crearea unui debit sau credit si nu duce la schimbarea cotelor de participare? Presupunem ca o societate A are un credit pentru aprovizionare de la o societate B si ca A are participatii la B. Este posibil ...
23Nov2023
Acoperire pierderi
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 23 Nov 2023
Intrebare: Legat de recuperarea pierderii fiscale, conform legislatiei in vigoare, aceasta poate fi recuperata in termen de 7 ani, in ordinea in care a fost generata pierderea.1. Daca profitul dintr-un an este mai mic decat pierderea din anul anterior, diferenta de pierdere poate fi compensata din profitul anului urmator? 2. Daca profitul dintr-un an este mai mare decat pierderea, diferenta de profit ...
22Nov2023
Cesiune leasing inainte de finalizare
de
Bajan Camelia
valabil la 22 Nov 2023
Intrebare: Care sunt implicatiile fiscale in cazul:1. Preluarii prin cesiune de la persoana juridica la persoana fizica (administratorul firmei) inainte de finalizarea leasingului pentru autoturism?2. Sau se poate inchide soldului din 4551 cu valoarea masinii? Ce documente sunt necesare pentru acesta tranzactie?
21Nov2023
Monografie contabila firma de transport alternativ Bolt
de
Vera Constantin
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: O firma de transport alternativ Bolt este neplatitoare de tva. Exemplu: taxa calculata pentru Bolt este de 9.000 lei. Totodata Bolt acorda clientilor reduceri, sume care sunt acoperite de ei, adica la o cursa care costa 15 lei acorda o reducere de 5 lei, la importul facturii valoarea acesteia este de 10 lei. Bolt afiseaza pe portalul lor suma totala a reducerilor in numerar acoperite de ei, fara ...
20Nov2023
Incasare client dintr-o creanta asigurata
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: Societatea noastra are incheiat un contract de asigurare pentru incasarea clientilor. Dupa depasirea a 90 de zile de la scadenta se transmite situatia clientului la societatea de asigurare si dupa 90 de zile primim o despagubire de 90% din valoarea creantei.Care este monografia contabila de scoatere din evidenta a clientului? Sunt deductibile cheltuielile aferente scoaterii din evidenta a ...
20Nov2023
Omisiune inregistrare contabila repartizare dividende interimare
de
Bajan Camelia
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: O societate a depus in data de 30.12.2022 bilant interimar pentru 30.09.2023. A depus d100 si a platit impozit dividende 5% la 12.2022. S-a omis in balanta decembrie 2022 sa se faca notele contabile 463 = 456 si 456 = 446. Se pot face in ianuarie 2023 aceste note si considera impozit 5% tinand cont ca a fost depus interimar si exista aga?
20Nov2023
Obligatii fiscale din perspectiva accizelor pentru energia electrica produsa din sursa solara
de
Flavia Vlad si Otilia-Mihaela Roman
valabil la 20 Nov 2023
Intrebare: Pentru o societate nou infiintata care achizitioneaza panouri solare prin fonduri europene destinate producerii de energie care se introduce apoi in retea, care este monografia contabila de la achizitie panouri, instalare pana la introducere energie in retea si ce impozite si taxe speciale, accize sunt implicate aici? Ma intereseaza toate obligatiile declarative si de plata pe care le implica o ...
Un produs marca