Consultanta specializata pentru CONTABILI 
144 intrebari si raspunsuri despre contrapartida din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de contrapartida. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre contrapartida, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 1 - 30 din 144 intrebari si raspunsuri
06Iun2024
Dare in plata imobil
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 06 Iun 2024
Intrebare: Asociatul unic persoana fizica are creditare catre societate si doreste stingerea partiala a creditarii in schimbul unui imobil detinut de firma. In acest sens doreste sa faca la notar un contract de dare in plata.Date:Imobilul impreuna cu terenul (in contabilitate nu a fost operat separat pentru ca asa a fost in contractul de vanzare cumparare) a fost cumparat de la o persoana fizica la ...
06Iun2024
Drepturi acordate personalului navigant
de
Dani Cucu
valabil la 06 Iun 2024
Intrebare: Care este metoda de calcul salarial pentru personalul navigant (marinari, diurna/alocatie de hrana) si temeiul legal?
04Iun2024
Corectare facturi emise eronat in anii precedenti. Tratament contabil si fiscal
de
Amelia Dumitras
valabil la 04 Iun 2024
Intrebare: In urma unor verificari in contabilitate, societatea noastra a constatat diferente semnificative in inregistrarea veniturilor si a TVA pe baza facturilor emise din anii anteriori pana in prezent. Eroarea se datoreaza aplicarii incorecte a cotei de TVA.Cum si cand corectam aceasta diferenta din punct de vedere fiscal si cum sa o inregistram in contabilitate si in declaratia de TVA? Mentionez ...
31Mai2024
Scoatere din evidenta clienti in faliment
de
Vera Constantin
valabil la 31 Mai 2024
Intrebare: SC A a intrat in procedura de insolventa in septembrie 2017 si deschiderea procedurii de faliment a fost in februarie 2024. SC B are de recuperat de la SC A suma de 100 de lei, 20 de lei provenind din facturi inaintea intrarii in insolventa, iar 80 de lei dupa intrare in insolventa. SC B a hotarat scoaterea din evidenta a sumelor din contabilitate la 31.12.2020, considerand ca nu mai exista sanse ...
31Mai2024
Recunoasterea veniturilor din subventii
de
Vera Constantin
valabil la 31 Mai 2024
Intrebare: Societatea semneaza acordul de finantare "Femeia antreprenor" in februarie 2023 si achizitioneaza echipamente tehnologice conform planului de cheltuieli aprobat, din care 51% reprezinta valoarea acordului de finantare si 49% cofinantarea. Anul urmator in aprilie 2024 primeste subventia, adica 51% conform acordului de finantare. Cand se recunoaste venitul din subventie corespunzator ...
29Mai2024
Emiterea facturii pentru clauza penala in contractele de executie lucrari
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Mai 2024
Intrebare: In cadrul unui contract de executie lucrari incheiat in baza Legii 99/2016, executantul nu si-a indeplinit obligatiile asumate, astfel ca ii sunt aplicabile prevederile contractuale privind clauza penala. In acesata situatie, societatea trebuie sa emita o factura reprezentand clauza penala pentru neexecutarea obligatiilor, al carei cuantum este egal cu 115% din valoarea contractului. Mentionam ca ...
27Mai2024
Monografie subventie
de
Gina Popescu
valabil la 27 Mai 2024
Intrebare: O societate primeste subventie exeptionala, criza Ucraina de exemplu. Va rog o monografie contabila. SC este ferma de pui.
22Mai2024
Regim fiscal TVA si impozit pe profit pentru vanzare stocuri sub pretul de achizitie si mijloace fixe neamortizate
de
Amelia Dumitras
valabil la 22 Mai 2024
Intrebare: Se decide dizolvarea si lichidarea voluntara a unei SRL si avem urmatoarele situatii:1. Se vand produse finite de pe stoc (greu vandabile ca urmare a Razboiului Rusia-Ucraina, care ne-a afectat piata de livrare din Rusia) la pret mai mic decat pretul de productie pentru a asigura intrarea de lichiditati. Din punct de vedere fiscal, acest lucru are implicatii in ceea ce priveste o posibila ...
21Mai2024
Bunuri oferite gratuit de catre o ONG
de
Gina Popescu
valabil la 21 Mai 2024
Intrebare: O ONG achizitioneaza bunuri pentru participarea la competitii sportive pe care le acorda membrilor participanti la competitiile sportive respective.Cum tratam din punct de vedere fiscal si contabil aceste achizitii? Cum raportam din punctul de vedere al declaratiilor fiscale? Se face retinere la sursa a persoanelor beneficiare pentru bunurile acordate?
18Mai2024
Acordare gratuita materiale didactice colaboratorilor
de
Vera Constantin
valabil la 18 Mai 2024
Intrebare: Avem o scoala particulara care preda cursuri de limba engleza. Cursurile si examenele sunt sustinute de profesori pe baza de contracte de antreprenoriat si cine are PFA sau SRL, contracte cu acestia. Pentru serviciile oferite scoala sustine profesorii cu materiale didactice achizitionate ca marfuri, deoarece aceste carti sunt si pentru vanzare la copii sau la oricine doreste sa cumpere, dar din ...
11Mai2024
Vanzare apartament
de
Elena Garofil
valabil la 11 Mai 2024
Intrebare: Societatea detine un apartament pe care doreste sa il vanda unei persoane fizice afiliate. Conform raportului de evaluare valoarea de piata a apartamentului este de 150.000 euro.Factura de vanzare va fi 150.000 euro + 19% = 178.500 euro sau putem considera ca valoarea de piata este 150.000 euro (126.050 + 23.950 tva)?
03Mai2024
Acordare credite. Societate din domeniul imobiliar. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 03 Mai 2024
Intrebare: Reprezint firma specializata in domeniul imobiliar si in oferirea de credite pentru clientii nostri, cu urmatoarele coduri CAEN active:Domeniul principal: 683 Activitati imobiliare pe baza de comision sau contract;Activitate principala: 6831 Agentii imobiliare.Activitati secundare:4120 Lucrari de constructii a cladirilor rezidentiale si nerezidentiale6619 Activitati auxiliare ...
01Mai2024
Vouchere cu scop multiplu
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 01 Mai 2024
Intrebare: O clinica medicala ce presteaza atat servicii medicale, cat si servicii de infrumusetare acorda clientilor sai vouchere cu valoarea x cu termen de valabilitate intre 3 si 6 luni.Care sunt inregistrarile contabile pentru acordarea voucherelor, deoarece avem servicii atat cosmetice, cat si medicale (fara TVA), dar cu preponderenta vor fi cele cosmetice? Pentru simplificare, conducerea este de ...
22Apr2024
TVA factura emisa de catre un organism de gestiune colectiva
de
Gina Popescu
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Avem o societate colectiva de gestionare a dreptului de autor, infiintata in baza OUG 26/2000. O societate de retransmitere prin cablu, platitoare de TVA, care desfasoara activitatea in Romania, dar actele/sediul social sunt in Luxemburg (face parte din UE) este obligata de Legea 8/1996 cu modificarile si completarile ulterioare, sa plateasca cu titlu de drepturi de autor, un procent din cifra sa ...
20Apr2024
Redirectionare prin F177 in 2024
de
Anca Bilas
valabil la 20 Apr 2024
Intrebare: O SRL are la finalul anului 2023 in declaratia de impozit pe profit urmatoarele sume:- rd. 41.1, suma de 962.884 lei- rd. 42 credit fiscal, suma de 23.936 lei- rd. 42 sponsorizare, rd. 81.000 lei- rd. 46, reducere conform OUG 153/2000, 128.692 lei- rd. 47, impozit pe profit anual, suma de 729.256 lei.Care este suma pe care o poate redistribui in anul 2024? Am depus 2 declaratii 177 ...
17Apr2024
Societate in lichidare judiciara. Inregistrarea diferentelor intre evidenta contabila si tabelul definitiv consolidat de creante
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: Care sunt inregistrarile contabile si implicatiile fiscale in cazul unei societati aflate in lichidare judiciara cu privire la:- scoaterea din evidenta a creantelor (creditorilor) anterioare intrarii in procedura care nu se regasesc in tabelul definitiv consolidat;- inregistrarea unor creante acceptate de judecator in tabel, dar care nu exista inregistrate in contabilitate (anterioare ...
09Apr2024
Aspecte contabile si fiscale in vanzarea terenurilor reevaluate
de
Liviu Sapunaru
valabil la 09 Apr 2024
Intrebare: O societate comerciala platitoare de impozit pe profit inregistreaza in contabilitate raport de evaluare financiara la 31.12.2023 a terenurilor detinute in patrimoniu, fiind prima reevaluare inregistrata rezultand prima din reevaluare. In anul 2024 se hotaraste dezmembrarea unui teren si se inregistreaza in contabilitate la valoarea evaluata in functie de metri patrati ale noilor loturi. In ...
08Apr2024
TVA la incasare. Factura incasata partial
de
Elena Garofil
valabil la 08 Apr 2024
Intrebare: Am un client care a platit primele facturi in data de 28.02.2024 (facturi emise la inceputul lunii februarie) integral. In data de 30.03 2024 urmatoarele facturi le-a platit mai putin cu 10% din valoarea lor (facturi emise tot in luna februarie). Nu stiu in ce baza a facut acest lucru trebuie sa iau legatura cu el. Daca exista o asemenea maniera (procedura) legala de a achita facturile, nu stiu ...
02Apr2024
Amenda sofer platita in strainatate
de
Vera Constantin
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: Un angajat se deplaseaza in strainatate (Austria) cu autoturismul societatii. Nu respecta viteza legala, fapt in urma caruia se primeste o amenda in suma de 45 euro pe societate. Angajatul isi recunoaste vinovatia si restituie contravaloarea amenzii. Care este monografia contabila? Cheltuiala cu amenda este o cheltuiala deductibila fiscal, avand in vedere ca s-a platit autoritatilor straine ...
28Mar2024
Regim fiscal TVA pentru vanzare corp funciar unic
de
Amelia Dumitras
valabil la 28 Mar 2024
Intrebare: O societate (SRL) platitoare de TVA si impozit pe profit in anul 2021 a achizitionat un imobil format dintr-un teren construibil si o constructie veche (identificate printr-un singur numar cadastral) de la o persoana fizica, fara sa deduca TVA. Societatea vrea sa vanda acest imobil, iar cumparatorul va fi o persoana fizica (fiul asociatului unic). Mentionez ca valoarea terenului este mai mare ...
26Mar2024
Garantie de buna executie
de
Gabi Popescu
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: Pe factura intocmita conform unei situatii de lucrari se trece in pozitie separata cu valoare negativa garantia conform contractului?
25Mar2024
Agentie de turism. Aspecte privind TVA regimul marjei
de
Ionut Jinga
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: In cazul unei agentii de turism care organizeaza tabere in Romania sau in UE in cazul in care valoarea cheltuielilor este mai mare decat veniturile obtinute pentru pierdere suntem obligati sa ajustam tva? Daca da, care este baza legala?
25Mar2024
Fundatie sponsorizari catre persoane fizice. Depunere D107
de
Gina Popescu
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: Fundatia noastra a sponsorizat persoane fizice. Mentionez ca fundatia nu a desfasurat activitati economice, deci nu datoreaza impozit pe profit.Sumele sponsorizate se inregistreaza in declaratia 107? Dar sponsorizarile catre asociatii sau fundatii?
24Mar2024
Returnarea garantiei ambalajelor SGR
de
Stan Cosmina
valabil la 24 Mar 2024
Intrebare: Referitor la returnare ambalajelor SGR, societatea vinde ambalajele SGR impreuna cu produse. Vanzarea pe bonul fiscal este evidentiata separat. 1. Cum se evidentiaza returnarea garantiei ambalajelor SGR pe bonul fiscal? 2. In cazul in care valoarea garantiei ce trebuie returnata este mai mare decat valoarea garantiei incasate pe acelasi bon fiscal (TVA 0%), cum se evidentiaza pe bon?
21Mar2024
Aplicare IFRS. Reluare ajustare creante neincasate
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 21 Mar 2024
Intrebare: In cazul aplicarii IFRS, care este modalitatea de anulare a provizioanelor? Se poate realiza o scoatere din evidenta a creantei in contrapartida cu provizionul (ajustarea) inregistrata sau anularea provizionului in contrapartida cu venitul aferent si trecerea pe cheltuieli a creantei (nerecuperabile)?
16Mar2024
Metoda integrarii globale
de
Gina Popescu
valabil la 16 Mar 2024
Intrebare: In 10 societati comerciale o persoana fizica detine peste 50% in fiecare dintre cele 10 societati, restul fiind detinut fie de alte persoane fizice, fie de alte societati din cadrul grupului de 10. Intr-o singura societate detinere este 50% persoana fizica, 50% o alta societatea din grup (in aceasta societate acceasi persoana detine 70% din capitalul social). Aici practic persoana fizica detine ...
14Mar2024
Regim fiscal TVA pentru vanzare bun imobil catre actionar
de
Amelia Dumitras
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: O societate SRL platitor TVA a achizionat de cativa ani un imobil de la o alta societate (s-a dedus TVaA). Acum actionarul doreste sa cumpere imobilul de la societate. La ce pret se poate vinde imobilul? Se poate la pretul din contabilitate sau este necesara efectuarea unei evaluari la pret de piata? Exista prevederi conform carora daca imobilul a fost construit inainte de 2020, acesta se ...
11Mar2024
Inregistrare in contabilitate accize combustibil recuperate din UE
de
Gina Popescu
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: O societate de transport marfa efectueaza transport intracomunitar. Achizitia combustibilului se efectueaza din diverse tari UE. Pentru alimentarile din BELGIA se recupereaza accize. S-a depus documentatia necesara pentru recuperarea acestora pentru perioada ianuarie 2023-decembrie 2023, printr-o firma specializata in recuperari taxe. Am primit un centralizator cu sumele care urmeaza sa le ...
09Mar2024
Cesiune parti sociale detinute in Turcia catre firma-mama
de
Anca Bilas
valabil la 09 Mar 2024
Intrebare: La data de 01.01.2023 firma A, persoana juridica romana platitoare de impozit pe profit, face parte intr-un grup francez si are ca actionar unic si administrator firma B, persoana juridica franceza. La randul sau, firma A este actionar majoritar la fima C persoana juridica turca, detinand 95% din actiunile firmei turce C. La 01.02.2024, firma A cesioneaza firmei mama B din Franta toate actiunile ...
07Mar2024
Cesiune partiala imobilizare corporala
de
Anca Bilas
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: Societatea A cu obiect de activitate "productie de energie electrica", care este inca in faza de dezvoltare si inregistreaza cheltuielile in contrapartida cu contul 231=722 are incheiat un contract de superficie pe 100ha pentru care primeste factura anuala de redeventa. TVA aferenta unora din factura este contabilizat in 4482, fara a fi considerat deductibil pana la momentul obtinerii ...
Un produs marca