Consultanta specializata pentru CONTABILI 
267 intrebari si raspunsuri despre corectie din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 5
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de corectie. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre corectie, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 121 - 150 din 267 intrebari si raspunsuri
10Ian2024
Facturi anulate. RO e-Factura
de
Vera Constantin
valabil la 10 Ian 2024
Intrebare: Dintr-o eroare la intocmirea facturilor de prestari servicii s-a omis un numar de factura. Acea factura se anuleaza. Se declara in Ro e-Factura?
05Ian2024
Inregistrare cu intarziere factura in litigiu
de
Anca Bilas
valabil la 05 Ian 2024
Intrebare: O sucursala din Romania a unei companii italiene a castigat o licitatie pentru construirea unui pod in Romania. O societate romaneasca subcontractanta a efectuat lucrari pentru sucursala si a emis factura in valoare de 100.000 lei plus TVA. Sucursala a contestat suma facturii printr-un avocat ca a scris deja catre subcontractant, considerand doar 60% corecta si conform cu contractul si lucrarile ...
31Dec2023
Tratament contabil finantare UEFISCDI
de
Anca Bilas
valabil la 31 Dec 2023
Intrebare: O societate X (contractor) a incheiat un contract de finantare pentru implementarea unui proiect cu UEFISCDI (autoritate contractanta). In luna decembrie 2023 contractorul a primit de la autoritatea contractanta suma de 37.000 lei reprezentand suma cheltuielilor realizate de la bugetul de stat pentru etapa de executie - anul 2023. Mentiune: societatea a fost platitoare de impozit pe venit ...
30Dec2023
Obligatia angajatorului de a suporta costurile cu ochelarii de vedere
de
Mihaela Corneanu
valabil la 30 Dec 2023
Intrebare: Este obligatorie decontarea de catre societate a ochelarilor, in cazul in care salariatul prezinta si recomandarea de la medicina muncii si lucreaza si la calculator sau decontarea costului cu ochelarii este la latitudinea angajatorului?
29Dec2023
Reducere comerciala produse nelivrate
de
Anca Bilas
valabil la 29 Dec 2023
Intrebare: O societate din RO are incheiat un contract cu o societate din UE pentru achizitionarea a 100k buc produse, care vor fi produse pe parcusul a 2 ani. Pentru ca este o comanda mare, societatea din UE a acordat o reducere de 10% fata de pretul standard de achizitie. La acest moment, societatea din UE a virat in contul societatii din RO o suma aferenta reducerii pentru 10k produse. Mentionez ca ...
21Dec2023
Costul ochelarilor. Venituri neimpozabile. Declaratia 112
de
Gabriela Dita
valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: Costul ochelarilor de vedere pentru angajatii care lucreaza la un monitor, decontat de angajator conform HG nr. 1028/2006, trebuie sa se ia in considerare la calculul veniturilor neimpozabile cuprinse in plafonul de 33% din salariul de baza al angajatilor? De asemenea, acest cost cu ochelarii de vedere ar trebui inregistrat si adaugat in declaratia lunara D112?
12Dec2023
Deducere TVA din perioada anterioara
de
Mihaela Corneanu
valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: In urma inventarierii contului 4428 TVA neexigibila, s-a constatat o suma in sold compusa din facturi inregistrate in perioada 2019 - 2023. Facturile au fost achitate, dar nu s-a trecut TVA neexigibila pe TVA deductibila. Are dreptul societatea sa deduca aceasta TVA in 2023? Daca da, unde se inregistreaza suma in D300 si ce dovada trebuie sa faca societatea pentru deducerea TVA?
08Dec2023
Plafon CAS pentru PFA cu norma de venit
de
Gina Popescu
valabil la 08 Dec 2023
Intrebare: La 30.11.2023, o PFA inregistrata la norma de venit si-a inchis activitatea la ONRC. In termen de 30 de zile trebuie depusa DU rectificativa. Norma intreaga este 36.000 ron. Titularul a avut in luna noiembrie contract de munca cu 8 ore. Cat va fi CAS de plata in aceasta situatie? Se compara plafonul CAS cu norma ajustata sau cu norma intreaga?
07Dec2023
Precizari referitoare la raportarea DAC7
de
Mihaela Corneanu
valabil la 07 Dec 2023
Intrebare: Suntem agentie de turism turoperatoare din Constanta si efectuam rezervari online pentru litoralul romanesc. Avem contracte cu hotelierii romani si turistii efectueaza rezervari prin intermediul agentiei noastre. De asemenea, pe site-ul agentiei noastre avem si societati comerciale care isi fac publicitate.Avem obligatii de declarare prin DAC7?
02Dec2023
Deductibilitate avans acordat furnizorului. Ajustare TVA factura de avans
de
Gina Popescu
valabil la 02 Dec 2023
Intrebare: Anul trecut am achitat un avans de 50.000 lei catre un furnizor din care am primit marfa in suma de 20.000 lei, restul ramanand ca si avans. Problema este ca societatea a fost radiata, deci nu avem cum sa ne mai recuperam banii.Am dori ca la inventariere sa o trecem pe cheltuieli, dar intrebarea este daca cheltuiala este deductibila 100% daca societatea este radiata? TVA pe care noi l-am ...
29Nov2023
Bon fiscal emis eronat. Corectare operatiune
de
Ionut Jinga
valabil la 29 Nov 2023
Intrebare: Cum se rezolva situatia in care o vanzatoare marcheaza din eroare o suma foarte mare pe casa de marcat? Firma care fiscalizeaza casa de marcat sustine ca nu se pot face stornari sau modificari din casa de marcat. Astfel, suma care ajunge prin transmitere directa la ANAF este mult mai mare decat ceea ce va fi declarat ca venit prin declaratia 100.
28Nov2023
Cheltuieli deductibile PFA. Codul CAEN 6209
de
Nicolae Liviu
valabil la 28 Nov 2023
Intrebare: O PFA infiintata in octombrie 2023 cu codul CAEN 6209, activitate independenta, fara salariati, cu venituri estimate in 2023 de maxim 10.000 ron, poate beneficia de sistemul de impozitare bazat pe normele de venit? Imi puteti preciza care sunt, in aceasta situatie, cheltuielile deductibile (exemplu: sunt deductibile in cota parte conform contractului de comodat al sediului PFA-ului, cheltuieli cu ...
24Nov2023
Corectarea erorilor. Factura client inregistrata ca furnizor
de
Dana Hristu
valabil la 24 Nov 2023
Intrebare: In iulie 2019 factura primita de la un client pentru chirie raft tigari (emisa in numele nostru) a fost inregistrata ca fiind a unui furnizor (in contrapartida cu un cont de cheltuieli), tva a fost dedusa in loc de colectata. Incasarea prin banca a clientului respectiv s-a inregistrat ca venit pentru intreaga suma, inclusiv tva.Care sunt inregistrarile contabile de corectie? Mentionez ca acum ...
24Nov2023
Procedura de anulare a unui bon fisca emis eronat
de
Dana Hristu
valabil la 24 Nov 2023
Intrebare: Cum anulez un bon fiscal batut eronat de la o gestiune cu amanuntul la care descarcarea gestiunii se efectueaza cu K?
24Nov2023
Diferente constatate cu ocazia inventarierii stocurilor
de
Ionut Jinga
valabil la 24 Nov 2023
Intrebare: Cu ocazia inventarierii s-au constatat diferente intre stocurile cu tva 9% respectiv 19%. Pe total stocul corespunde cu cel din balanta.Cum se inregistreaza in contabilitate aceste diferente? Ca plusuri si minusuri de gestiune sau ca o reglare intre cele doua valori de stoc? Care sunt documentele pe baza carora se fac inregistrarile in contabilitate? Care este monografia contabila pentru ...
24Nov2023
Declarare credit note in D390
de
Anca Bilas
valabil la 24 Nov 2023
Intrebare: Am organizat o expozitie cu prezentare de produse, iar furnizorii nostri din Danemarca au suportat o parte din cheltuieli si ne-au trimis un credit note care se va scadea din facturile de platit.Suma respectiva o consideram venit? Se declara in d390?
23Nov2023
Client inactiv
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 23 Nov 2023
Intrebare: Intrebare:Am constatat in noiembrie 2023 ca un client este inactiv din august 2023. Avem facturi emise din august pana in prezent. Ce facem in acest caz? Care sunt pasii pe care ar trebui sa ii facem?Revenire:La clientul gasit ca inactiv in luna noiembrie (in urma verificarilor noastre), dar declarat inactiv din august, facturile au fost emise cu chitanta (nu avem creante neincasate).
23Nov2023
Impunere norma de venit intreprindere familiala
de
Gabi Popescu
valabil la 23 Nov 2023
Intrebare: Se infiinteaza o intreprindere familiala avand codul CAEN 9319 in care cotele detinute de cei ce constituie aceasta intreprindere sunt diferite, respectiv 30% una dintre ele si cealalta 70% fiind si salariat. Cum se poate trata acest caz? Impunerea la norma este singura solutie? Se face ajustare norma de venit - activitate pentru cota detinuta de fiecare tinandu-se cont de calitatea de ...
21Nov2023
Stornare facturi de achizitie. Diferente TVA la control
de
Constanta Popa
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: SC BLACK SWAN AG are intocmit pentru perioada 09.2021-31.07.2023 cererea de rambursare TVA pentru suma de 29.247 lei. In jurnalul de cumparari al lunilor noiembrie si decembrie 2022 au fost stornate de catre fostul contabil facturi de cumparare din perioada 2019 2021 in valoare de 201.378 lei baza cu tva de 38.261 lei, perioada in care firmei i s-a calculat suplimentar TVA prin Decizia ...
21Nov2023
PFA si salariat. Norma de venit. Plata CAS si CASS
de
Nicolae Liviu
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: In cazul normei de venit, un angajat salariat cu 8 ore duce adeverinta la ANAF. Venitul aferent normei de venit se reduce cu 50%.Contributiile sociale cum sunt tratate in acest caz? Ramane ca baza impozabila sa fie norma de venit sau si in acest caz se reduce? Exemplu: norma de venit 32.400 ron, daca aduce adeverinta ca lucreaza cu 8 ore, atunci si in cazul contributiilor sociale se reduce ...
21Nov2023
Rascumparare actiuni si cedare cu titlu gratuit
de
Anca Bilas
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: Care este tratamentul fiscal in cazul in care societatea distribuie actiunile proprii rascumparate catre actionarii existenti cu titlu gratuit? Va rog frumos sa ma ajutati cu monografia contabila aferenta rascumpararii actiunilor proprii, respectiv distribuirea acestora si totodata temeiul legal.
21Nov2023
Acordare salariatilor prime sub forma de actiuni
de
Anca Bilas
valabil la 21 Nov 2023
Intrebare: O societate pe actiuni acorda in luna noiembrie salariatilor prime sub forma de actiuni (acestea au fost rascumparate - societatea este listata la bursa). Care este tratamentul primelor, ce obligatii are societatea si ce obligatii au salariatii?
18Nov2023
Facturare fan din lucerna si cultivare cereale. I.I.
de
Vera Constantin
valabil la 18 Nov 2023
Intrebare: Care este cota de TVA pentru facturare fan din lucerna? I.I. are codul CAEN 0111 Cultivarea cerealelor (exclusiv orez), plantelor leguminoase si a plantelor producatoare de seminte oleaginoase are o suprafata de 5 ha pe care cultiveaza lucerna, pe langa suprafata pe care se cultiveaza cereale. Lucerna va fi vanduta sub forma de fan, dupa ce va fi recoltata. Sistemul de impozitare pentru cereale ...
16Nov2023
Deducere TVA. Cod de TVA anulat
de
Elena Garofil
valabil la 16 Nov 2023
Intrebare: In luna septembrie societatea a efectuat o achizitie de la un furnizor, dar in momentul achizitiei si efectuarii platii, nu s-a stiut ca furnizorul avea codul de TVA anulat (din oficiu). Plata efectuata in luna septembrie s-a inregistrat in contul 473. Factura (cu TVA) nu a fost inregistrata in evidenta contabila.Avand in vedere ca in luna octombrie situatia care a generat anularea codului de ...
15Nov2023
Anulare cod de TVA. Tratamentul fiscal si contabil al TVA
de
Ionut Jinga
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: Unui distribuitor roman platitor de tva i se anuleaza codul fiscal si este declarat inactiv in data 01/09/2023 cu data publicarii in registrul pe ANAF 10/09/2023. In data de 01/11/2023 cu data publicarii pe ANAF 11/11/2023 devine iar platitor de TVA si din nou activ. El trebuie sa emita facturi clientilor sai persoane juridice.Cum va emite aceste facturi? Cu tva sau fara tva in ...
15Nov2023
Rambursare TVA societate aflata in insolventa
de
Anca Bilas
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: O societate platitoare de tva si impozit pe profit depune decontul de tva aferent lunii august cu suma negativa de tva de 60 lei. In data de 25 septembrie 2023 intra in insolventa si are obligatia corectarii decontului de tva conform OPANAF 3604/2015, adica sa solicite tva la rambursare. Din eroare se depune intai decontul de tva aferent lunii septembrie si apoi cererea de corectie eroare ...
07Nov2023
Inregistrare fond comercial negativ. Transfer de active
de
Mihaela Corneanu
valabil la 07 Nov 2023
Intrebare: In anul 2022 societatea X a preluat printr-un transfer de active mai multe imobilizari corporale si necorporale inregistrandu-le in contabilitate la valorea de inventar din contabilitatea societatii Y de la care s-a preluat si totodata si amortizarea cumulata (ex: 214 = 473 1.000 lei si 473 = 2814 1.000 lei).In urma achizitiei, 4 laptopuri preluate complet amortizate au fost vandute intern ...
06Nov2023
Achizitie ochelari de vedere pe firma
de
Anca Bilas
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: Firma deconteaza salariatilor o data la 2 ani valoarea ochelarilor de vedere daca factura este insotita de o prescriptie medicala de la medicul oftalmolog. Factura este necesar sa fie emisa pe numele firmei sau al salariatului. Valoarea facturii este inclusa in procentul de venituri neimpozabile al salariatului de 33%? Se poate imparti pe timp de un an in fiecare luna aceasta cheltuiala? ...
06Nov2023
Penalitati contractuale. Aplicare TVA
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: Pentru livrarea cu intarziere a unui proiect, societatea primeste de la partener o factura de penalizari. Procentul penalizarilor si zilele de intarziere sunt acceptate si asumate de catre noi, insa avem dubii asupra sumei la care se aplica acestea. Partenerul aplica penalitati la valoarea lucrarilor+TVA. Consideram ca penalitatile ar trebui calculate la valoarea facturii noaastre fara TVA.
05Nov2023
Tratament contabil laptop casat
de
Anca Bilas
valabil la 05 Nov 2023
Intrebare: La inventarierea anuala efectuata in anul 2022 s-a dispus casarea unui laptop care nu mai putea fi utilizat pentru nevoile firmei, complet amortizat. In anul 2023 firma a achizitionat un calculator nou, folosind pe cel casat pentru procedura buy-back. Firma de la care a fost achizitionat noul calculator a emis factura pentru valoarea integrala a acestuia, iar societatea a emis catre firma ...
Un produs marca