Consultanta specializata pentru CONTABILI 
537 intrebari si raspunsuri despre d 300 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 7
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de d 300. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre d 300, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 181 - 210 din 537 intrebari si raspunsuri
05Ian2024
Regimul fiscal al asociatiilor si fundatiilor
de
Liviu Sapunaru
valabil la 05 Ian 2024
Intrebare: O ONG este platitoare de TVA pentru ca are si activitate economica. Pe partea de activitate neeconomica, facturile de achizitie de servicii/bunuri care sunt legate de partea de activitate sociala a ONG.Conform statului ar trebui declarate in D300, respectiv D394?
31Dec2023
TVA. Transport intracomunitar
de
Mihaela Corneanu
valabil la 31 Dec 2023
Intrebare: O societate platitoare de tva in Romania factureaza prestari de servicii transport catre o institutie publica neplatitoare de tva dintr-un stat membru UE. Transportul este efectuat pe teritoriul a 2 state membre UE: Italia-Grecia. Cum trebuie facturat acest transport si ce declaratii trebuie depuse de catre societatea din Romania? Este scutit de tva? in baza carui articol?
30Dec2023
Achizitii autoturisme din UE. Regimul marjei
de
Vera Constantin
valabil la 30 Dec 2023
Intrebare: In cazul revanzatorilor de masini achizitionate din UE la marja, cum procedam cu:- serviciile UE care sunt cu taxare inversa;- transportul facut de firma platitoare de TVA din RO;- piesele cumparate din Ro.Eu pana acum am dedus tva la achizitiile facute din Ro, nu am facut 371 = 4426 (servicii UE), dar la vanzarea fiecarei masini am facut un tabel in care am pus in marja bruta tva total ...
24Dec2023
Tratament contabil si fiscal cadou in natura acordat salariatului
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Dec 2023
Intrebare: La acordarea unor beneficii de Craciun angajatilor, TVA de pe factura poate fi considerata cheltuiala? Mai precis totalul facturii este de 300 TVA inclusa. Suma este inregistrata in contul 645 (se incadreaza conform Codului fiscal ca neimpozabila in limita a 300 lei/angajat si deductibila la calculul impozitului pe profit in limita de 5% aplicat la valoarea fondului de salarii). In valoarea de ...
24Dec2023
TVA pentru livrare si montare tamplarie termopan in bun imobil din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Dec 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA emite factura pentru vanzare si montare de tamplarie termopan in Franta. Clientul a furnizat un cod de TVA, dar in VIES acesta apare invalid pentru tranzactii transfrontaliere in interiorul UE. Cum se va emite factura de catre prestator si ce obligatii declarative vom avea?
24Dec2023
Donatie ONG. Monografie contabila
de
Vera Constantin
valabil la 24 Dec 2023
Intrebare: Cum se inregistreaza o donatie reprezentand un transport de imbracaminte si cadouri pentru Craciun primit de o ONG de la o asociatie din Marea Britanie? Donatia este pentru ajutorarea familiilor nevoiase din Ucraina si nu face obiectul comercializarii ulterioare. Actele existente sunt: CMR, document electronic de import, act primire donatie, scrisoare de donatie etc. La ce valoare inregistram ...
23Dec2023
Achizitie marfa din China fara DVI
de
Anca Bilas
valabil la 23 Dec 2023
Intrebare: O SRL romaneasca platitoare de tva face o achizitie de un produs electronic de pe o platforma online din China. Produsul ajunge in tara adus de catre firma de curierat la sediul societatii, fara insa a se face vama.Cum se procedeaza in acest caz in care nu s-au achitat taxele vamale, comisionul vamal si tva? Cum se inregistreaza in contabilitate si ce declaratii se depun? Livrarea coletului ...
23Dec2023
Achizitie autoturism nou pe firma sau persoana fizica
de
Anca Bilas
valabil la 23 Dec 2023
Intrebare: Pentru o masina noua achizitionata de catre firma noastra de la un dealer din UE Germania primesc factura fara TVA. La inmatricularea in Romania, trebuie sa achitam TVA? Cum se procedeaza? Dar daca achizitionez masina pe persoana fizica tot de la acelasi dealer?
21Dec2023
TVA achitata in vama prin comisionarul vamal
de
Elena Garofil
valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: Societatea noastra a achizitionat un echipament din Turcia pentru care furnizorul a emis factura fara TVA in suma de 1.072.000 euro. S-au emis formalitatile vamale si s-a stabilit obligatia de TVA de plata pentru acest import. Formalitatile vamale s-au efectuat prin comisionar vamal care a emis factura catre societatea noastra pe care a mentionat drepturi vamale platite in numele clientului, TVA ...
21Dec2023
Regularizare D390 privind factura lipsa
de
Mihaela Corneanu
valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: Dupa data depunerii declaratiei D390 pentru luna octombrie, am primit din partea furnizorului extern o factura.Factura emisa in luna octombrie trebuie declarata in D390 la luna octombrie, prin urmare trebuie depusa o rectificativa sau se poate inregistra si declara in D390 la luna noiembrie? In situatia in care trebuie depusa rectificativa la luna octombrie, atunci in D300 la luna noiembrie ...
20Dec2023
Reintregire cost avantaj in natura cu suma TVA care nu poate fi dedusa
de
Amelia Dumitras
valabil la 20 Dec 2023
Intrebare: La inregistrarea cheltuielilor ce vor fi impozitate ca avantaje in natura de pe o factura de "Petrecere Craciun", TVA alocata acestor servicii se impoziteaza ca si avantaj in natura impreuna cu cheltuiala sau se considera doar TVA nedeductibila pentru companie?
20Dec2023
D390. Data facturii diferita de data receptiei
de
Vera Constantin
valabil la 20 Dec 2023
Intrebare: Firma noastra a achizitionat un uitlaj in luna noiembrie de la o firma din Cehia. Firma din Cehia a facut factura cu data de 30.10, dar noi am facut receptia in data de 06.11, pentru ca atunci am primit marfa. Declaratiile pe luna octombrie le-am depus, inlcusiv decontul de tva. Achizitia nu a fost declarata in D390 in luna octombrie.Ar trebui sa facem rectificativa la d390?
19Dec2023
Regim fiscal TVA pentru achizitie camioane si servicii inchiriere mijloace de transport pe teritoriul unui stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 19 Dec 2023
Intrebare: O societate din Romania, platitoare de TVA a achizitionat cateva camioane de la o societate din Germania care este platitoare de TVA. Aceste camioane raman in Germania, deoarece societatea din Romania le inchiriaza unei alte societati din Germania si aceasta fiind platitoare de TVA in Germania. Factura de venit, factura de inchiriere camioane emisa de SRL catre societatea din Germania se ...
18Dec2023
Operatiuni cu autoturisme second hand
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Dec 2023
Intrebare: O SRL micro, platitoare de TVA, importa auto SH de la PF din UE si le revinde catre PF in Georgia. Ce obligatii are societatea din punctul de vedere al TVA si declarativ? Se achita TVA pentru vreuna din aceste operatiuni?
18Dec2023
Livrare intracomunitara de bunuri in alt stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 18 Dec 2023
Intrebare: Societatea are o comanda de la un client din Germania cu cod valid de TVA in Germania. Doreste ca bunurile sa fie livrate catre Franta, de unde avem un cod valid de TVA, de asemenea. A solicitat ca factura sa fie emisa catre el, utilizand codul de TVA din Germania, dar sa se mentioneze pe factura si codul de TVA din Franta.Este ok sau cum ar trebuie sa procedam?
18Dec2023
Monografie contabila parc fotovoltaic achizitionat prin subventie
de
Anca Bilas
valabil la 18 Dec 2023
Intrebare: societatea achizitioneaza panouri voltaice prin contract de finantare nerambursabila nr. 2000/27.04.2022 puterea instalata 42kwp in valoare de 203.700lei.Care este monografia contabila? Platile pentru acesta investitie este de 336.805,70 lei
17Dec2023
Servicii soft la comanda. Prestator neinregistrat din punctul de vedere al TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Dec 2023
Intrebare: O societate cu obiect de activitate realizare de soft la comanda, neplatitoare de TVA, are un contract de colaborare cu o firma din SUA.Factura de prestari servicii IT se emite cu TVA sau fara?
17Dec2023
Obligatia inregistrarii in scopuri de TVA la depasirea plafonului de scutire pentru intreprinderi mici
de
Amelia Dumitras
valabil la 17 Dec 2023
Intrebare: O persoana fizica autorizata (neplatitoare de TVA) a facturat in cursul anului 2023 catre societati din Romania suma totala de 280.000 lei. In cursul lunii noiembrie 2023 a mai facturat catre o societate din Germania suma de 135.000 lei.Avand in vedere ca este o livrare de servicii intracomunitare, aceasta livrare intra in calculul pentru plafonul de TVA? Trebuie sa se inregistreze in scopuri ...
16Dec2023
Regim fiscal TVA pentru transferul licentelor si marcilor de produs
de
Amelia Dumitras
valabil la 16 Dec 2023
Intrebare: O SRL inregistrata in scopuri de TVA factureaza unei firme din Germania (inregistrata in scopuri de TVA in DE) licentele si marcile pe care le detine. Care este regimul TVA al tranzactiei?
15Dec2023
Regim fiscal TVA pentru achizitie servicii IT
de
Amelia Dumitras
valabil la 15 Dec 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA si impozit pe profit primeste din Marea Britanie factura de servicii IT, achizite de servicii din spatiul non-UE;Cum se declara in decontul 300? Este corect rd. 30 sau se foloseste taxarea inversa: rd. 7 sau rd. 30? Pentru ce achizitii de servicii non-UE trebuie declarat prin acest mecanism?
14Dec2023
Livrare panouri fotovoltaice cu instalare in Germania
de
Mihaela Corneanu
valabil la 14 Dec 2023
Intrebare: O microintreprindere platitoare de tva achizitioneaza panouri fotovoltaice si le monteaza la diversi clienti persoane fizice si juridice, in Romania. Doreste sa se extinda si sa monteze panourile si in Germania.Ce declaratii ar trebui sa depuna daca livreaza panourile din Romania si le si monteaza in Germania la persoane fizice si juridice? Cu ce cota de tva va factura pentru persoane fizice?
12Dec2023
Achizitie in Romania. Furnizor din UE. Bunuri livrate din afara UE
de
Bajan Camelia
valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: Cum raportam o achizitie in Romania de la un furnizor din Belgia? Transportul pleaca din Norvegia catre Romania. Furnizorul din Belgia are o fabrica in Norvegia. Plata tva in vama se efectueaza de clientul din Romania. Tranzactia este incadrata ca import de marfa de la un furnizor din UE?
12Dec2023
Regim fiscal TVA lucrari de constructii in stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: O societate cu sediul in Romania, platitoare de tva A efectueaza lucrari de constructii in Germania pentru o firma cu sediul in Romania, platitoare de TVA B. Aceasta din urma are contract cu o firma cu sediul in Germania, locul prestarii de servicii fiind in Germania.Cum trebuie sa factureze? Cu sau fara TVA aceste lucrari?
12Dec2023
Deducere TVA din perioada anterioara
de
Mihaela Corneanu
valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: In urma inventarierii contului 4428 TVA neexigibila, s-a constatat o suma in sold compusa din facturi inregistrate in perioada 2019 - 2023. Facturile au fost achitate, dar nu s-a trecut TVA neexigibila pe TVA deductibila. Are dreptul societatea sa deduca aceasta TVA in 2023? Daca da, unde se inregistreaza suma in D300 si ce dovada trebuie sa faca societatea pentru deducerea TVA?
12Dec2023
TVA Reverse Charged in Regatul Unit si Romania
de
Liviu Sapunaru
valabil la 12 Dec 2023
Intrebare: O firma platitoare de TVA din UK factureaza firmei platitoare de TVA din Romania serviciile prestate de muncitori - operatori utilaje de mare tonaj in Romania (se factureaza orele prestate de operatorii din UK in Romania). Factura primita de firma din Romania este fara TVA si are inscrisa mentiunea TVA reverse charged. Care sunt inregistrarile contabile pentru firma din Romania? Ce declaratii ...
11Dec2023
Corectarea facturii emise initial cu cota standard de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Dec 2023
Intrebare: Avem o societate infiintata in 2018 care organizeaza diferite evenimente pentru care percepe taxe de participare pe care le-a taxat cu TVA de 19% in loc de 5%. Este corect sa aplicam cota de 5% si cum putem face corectia facturilor pentru trecut? Majoritatea facturilor sunt catre persoane fizice. Care sunt pasii pentru corectarea situatiei din trecut si ce implicatii fiscale sunt?
09Dec2023
Regim fiscal TVA pentru achizitii intracomunitare de servicii
de
Amelia Dumitras
valabil la 09 Dec 2023
Intrebare: Am primit o factura pentru servicii ``sunt licente pentru utilizare sitului I Sugar CRM`` timp de 1 an de zile, de la un furnizor din Germania.Am inteles ca acest furnizor este o filiala a unei firme din SUA.Cred ca furnizorul din Germania a emis gresit factura pentru ca pe factura:- La furnizor apare Denumirea si adresa furnizorului din SUA- La detalii plata apar Denumirea furnizorului ...
08Dec2023
Refacturare cheltuieli de la un neplatitor de TVA
de
Mihaela Corneanu
valabil la 08 Dec 2023
Intrebare: O societate A din Romania, platitoare de TVA, impozit pe profit, 20 salariati, CAEN 1102, trebuie sa refactureze servicii de analize pentru vin efectuate de catre un furnizor intern B, neplatitor de TVA care emite factura pentru A, catre o societate C platitoare de TVA din Austria. Se urmareste recuperarea contravalorii achizitiei de servicii, nu se recupereaza mai mult decat cheltuiala ...
05Dec2023
Implicatii contabile cu privire la incasarea fondurilor nerambursabile
de
Mihaela Corneanu
valabil la 05 Dec 2023
Intrebare: O cooperativa agricola recunoscuta ca grup de oroducatori a primit o finantare nerambursabila pentru dezvoltare pe o perioada de 5 ani. Toata valoarea proiectului a fost contabilizata (analitice distincte) si aprobata astfel: 445.01 = 4751.01 2.474.750 ron. In luna octombrie a fost incasata prima transa: 5121 = 445.01 494.950 ron. Conform planului de afaceri aprobat la finantare, cooperativa ...
02Dec2023
Regim fiscal TVA servicii de logistica. Beneficiar din stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 02 Dec 2023
Intrebare: O persoana impozabila RO factureaza servicii de logistica efectuate in Romania catre o societate din Germania cu cod valid de TVA.Cum se factureaza din punctul de vedere al TVA, daca factura se poate emite in lei si/sau euro?
Un produs marca