Consultanta specializata pentru CONTABILI 
874 intrebari si raspunsuri despre d300 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de d300. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre d300, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 31 - 60 din 874 intrebari si raspunsuri
23Apr2024
Bilete avion. Recuperare costuri
de
Vera Constantin
valabil la 23 Apr 2024
Intrebare: Firma A din Romania, platitoare de tva si impozit pe profit, cu obiect de activitate codul CAEN 8559 promoveaza o tabara pentru copii organizata de firma B din Grecia inregistrata in scopuri de tva. Tabara urmeaza sa aiba loc in Anglia. Copii achita contravaloarea taberei direct in conturile firmei B. Biletele de avion sunt achizitionate de catre firma A de la Ryan Air car nu elibereaza factura ...
22Apr2024
Tratament fiscal din punctul de vedere al TVA
de
Anca Bilas
valabil la 22 Apr 2024
Intrebare: Sunt cazuri in care primim reclamatii de la clienti externi pentru defecte de calitate. Daca emitem factura de reducere pentru reclamatii aceasta se emite tot fara TVA? Urmeaza regimul de scutire al livrarii? Se declara factura cu reducerea in D300 si D390? In cazul unor clienti mari din SUA ca si RH acestia au sistem informatic in care noi ne incarcam facturile aferente livrarilor, iar la ...
20Apr2024
Livrare intracomunitara automobil. Documente justificative
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 20 Apr 2024
Intrebare: Am o vanzare de automobil (mij fix societate) catre o societate platitoare de tva (cod valid verificat vies). De transport se ocupa beneficiarul.1. Va rog frumos sa-mi spuneti in Saga cum inregistrez acesta factura sa-mi duca corect in D300 si D390 (Iesire - Invoice - factura (fara mentiunea de taxare inversa)?2. De ce documente justificative am nevoie pentru facturarea fara tva? Este in ...
17Apr2024
Servicii. Locul prestarii. Monografie contabila
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 17 Apr 2024
Intrebare: O PFA din Romania, platitoare de tva, presteaza servicii (servicii de intermedieri cu echipamente de lucru) pentru o firma din Italia, platitoare de tva - servicii de intermedieri cu echipamente de lucru. Se prezinta la firme din Romania sau in UE unde prezinta si cauta clientii in vederea vanzarii acestor echipamente. In contract este stipulat ca societatea din Italia suporta cheltuieli de ...
15Apr2024
Exigibilitate TVA achizitie intracomunitara
de
Gina Popescu
valabil la 15 Apr 2024
Intrebare: Societatea X face o achizitie intracomunitara de la societatea Y, data facturii este 11.03.2024 cursul BNR, valabil pentru acea data fiind 4.9691 lei/euro. Conditia FCA, transferul riscurilor si beneficiilor fiind la data de 13.03.2024 curs valabil pentru acea data 4.9665 lei/euro. Care este valoarea in lei a tranzactiei declarata in D300 si D390?
11Apr2024
Facturare livrare intracomunitara catre o persoana neplatitoare de TVA
de
Gina Popescu
valabil la 11 Apr 2024
Intrebare: In luna martie am efectuat o livrare de mobilier catre un client persoana juridica din Spania care nu este platitor de TVA. In acest caz factura se emite cu TVA? La ce rand se declara in D300?
03Apr2024
Prestari servicii IT in SUA
de
Anca Bilas
valabil la 03 Apr 2024
Intrebare: O societate cu codul CAEN 6201 "Activitati de realizare a soft-ului la comanda" (software orientat client) are 1 angajat asociatul unic incadrat cu 8h si salariul minim pe economie nu depaseste CA de 500.000 euro. Indeplineste conditiile pentru a fi microintreprindere si aplica cota de impozitare 3% (din 2024). De la 01.01.2024 devine platitoare de TVA trimestrial. a. Emite factura de ...
01Apr2024
Inregistrare decizie de impunere. TVA de rambursat
de
Elena Garofil
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: SC solicita in D300 rambursare de tva in valoare de 150.000 ron. In raportul de inspectie fiscala apare in felul urmator: 1. Lipsa CMR la o factura externa - TVA suplimentar 8.000 ron.2. O factura contine "Marfuri in curs de aprovizionare" (contul 327) din anul 2021, TVA nedeductibila 20.000 ron.Din cei 150.000 ron solicitati s-au primit 122.000 ron. Care este monografia contabila a ...
01Apr2024
Achizitie autoturism din Germania
de
Mihaela Corneanu
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: O microintreprindere platitoare de TVA trimestrial achizitioneaza in 23.02.2024 din Germania un automobil de la o societate platitoare de TVA, deci furnizorul are cod valid pe VIES. Automobilul a fost adus personal din Germania in Romania de catre asociatul unic, acesta fiind si unicul salariat cu norma 8 ore/zi si nu exista CMR.Pe factura emisa este mentionat faptul ca este o livrare ...
30Mar2024
Achizitii intracomunitare - factura cu TVA 19%
de
Gina Popescu
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: O societate cumpara de pe o platforma online diverse bunuri. Facturile sunt emise de catre societati din Polonia, respectiv Olanda, insa ele sunt emise cu tva de 19%. Ei nu doresc sa ne refaca facturile cu taxare inversa.Cum procedam la inregistrarea lor in contabilitate? Care ar fi monografia contabila? La ce rand se declara in D300? Declaram in D390 aceste facturi?
29Mar2024
Servicii de transport. Client din UE si din afara UE. Regim TVA
de
Elena Garofil
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O societate din Romania cu activitate de transport si platitoare de tva presteaza servicii de transport marfa.1. Locul incarcarii este in Romania, face servicii de transport pentru o firma din Grecia, platitoare de tva, locul descarcarii este in Grecia. Va rog monografie contabila si cum se declara in D390, D300.2. Locul incarcarii este in Romania, locul descarcarii este in Elevetia pentru o ...
29Mar2024
Intermediere servicii de transport marfa. Aplicarea structurii de comisionar
de
Constanta Popa
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Societatea a contractat servicii de transport naval de marfa pe ruta Serbia - Constanta port. Prestatorul este inregistrat in UE. Aceste servicii se vor refactura catre o societate inregistrata in Serbia. Din punctul de vedere al TVA cum ar trebui sa factureze prestatorul transportului care este inregistrat in UE catre societatea noastra? Cum declaram in D300? Cum ar trebui sa refacturam ...
27Mar2024
Achizitie intracomunitara si achizitie locala in Portugalia
de
Gina Popescu
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: Firma B platitoare de TVA din Romania cumpara marfuri din Portugalia de la firma A, platitoare de TVA (in Portugalia). O parte din marfuri sunt transportate in Romania pentru a fi vandute la diversi clienti din tara. Restul de marfuri sunt revandute firmei C din Portugalia, avand cod valid de TVA in Portugalia. Acesta parte din marfuri este livrata direct de la furnizorul A la cumparatorul final ...
20Mar2024
Aspecte fiscale privind TVA comert cu marfuri in Spania
de
Anca Bilas
valabil la 20 Mar 2024
Intrebare: Societatea A platitoare de TVA in Romania achizitioneaza in calitate de cumparator - revanzator marfa de la societatea B platitoare de TVA in Spania si ii vinde marfa societatii C platitoare de TVA stabilita in Spania. Marfa nu ajunge pe teritoriul Romania, ci va fi livrata de la societatea B direct catre societatea C. Societatea A va organiza transportul. Este aceasta o tranzactie ...
19Mar2024
Abonament cloud. Furnizor din Anglia. TVA. Declarare
de
Elena Garofil
valabil la 19 Mar 2024
Intrebare: O firma platitoare de TVA si impozit pe profit achizitioneaza un abonament (Cloud 12 luni). Furnizorul este din Anglia. Cum tratez din punctul de vedere al TVA? Se declara in D390, D394, D300?
18Mar2024
Achizitie servicii linkedin
de
Anca Bilas
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: Societatea este platitoare de impozit pe profit si platitoare de tva, avand ca unic obiect de activitate realizarea de programe software la comanda clienti. Societatea intentioneaza sa se aboneze la LinkedIN Ireland Unlimited Company, Dublin, pentru a-si crea o pagina pentru firma si pentru a-si promova job-urile pe care le pune pe pagina firmei cu urmatoarele actiuni din partea LinkedIn: afisare ...
07Mar2024
Achizitie autoturism electric cu ecotichet
de
Gina Popescu
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: Am achizitionat un autoturism nou Mercedes-benz electric in valoare de 229.785,97 lei tva 43.659,33 lei, total 273.445,30 lei. Am beneficiat de suma de 57.000 lei, din care 3.000 lei reprezinta ecobonus si 54.000 lei reprezinta ecotichet se suporta din fondul pentru mediu. Am achitat factura de avans 60.120 lei cu tva. Autoturismul nu este utilizat exclusiv in scopul activitatii economice. ...
29Feb2024
Inregistrare chirie. Contract cu persoana fizica
de
Elena Garofil
valabil la 29 Feb 2024
Intrebare: Avem contracte de inchiriere pentru sediile secundare cu persoane fizice. Inregistram chiria lunara: 612 = 401. Este corect 401 sau ar trebui 462? Aceste chirii se declara in D300 si D394?
15Feb2024
Consecinte primire factura cu intarziere in 2024
de
Vera Constantin
valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: Un furnizor emite pentru serviciile pe care ni le presteaza o factura in data de 5 august 2023, insa din greseala omite sa trimita factura prin SPV. In data de 10 octombrie 2024 primim factura in SPV.Care este data inregistrarii in contabilitatea noastra a facturii avand in vedere ca nu se mai poate inregistra in luna august? Faptul ca furnizorul emite si declara factura in D300, D394 in luna ...
14Feb2024
Achizitie intracomunitra din Olanda prin Emag
de
Anca Bilas
valabil la 14 Feb 2024
Intrebare: Am achizitionat de pe platform EMAG o husa de telefon. Am primit factura in lei (baza si TVA 21%) de de la un furnizor cu cod valid VIES din Olanda, fara cod TVA in Romania. Transport cu Fan curier/AWB pe ruta Bucuresti-Focsani. Cum tratati aceasta achizitie din punctul de vedere al TVA in contabilitate? Care sunt oligatiile de declarare (D300, D390, D394)?
08Feb2024
TVA export bunuri
de
Gina Popescu
valabil la 08 Feb 2024
Intrebare: Firma noastra face un export de materiale in Elvetia pentru o firma din Italia. In Elvetia efectuam servicii de ambalare a unor bunuri, care vor ajunge ulterior in Italia. Cum facem factura de servicii ambalare (serviciu prestat in Elvetia de catre firma noastra din Romania catre partenerul nostru cu sediul in Italia) catre partenerul din Italia? Cu sau fara TVA? In D300 la ce rand trecem? ...
25Ian2024
Achizitie bunuri din Polonia cu TVA 19%. Natura operatiunii. Regim TVA
de
Constanta Popa
valabil la 25 Ian 2024
Intrebare: Am efectuat o achizitie de bunuri din Polonia si a fost emisa o factura cu TVA de 19%. Firma are inscris pe factura codul de TVA valid in VIES de PL, iar la beneficiar apare codul nostru de TVA (firma beneficiara, SC din RO, fiind inregistrata in scopuri de TVA). Factura se transmite in D390 si este taxare inversa. Unde se declara in D300?
25Ian2024
Achizitie materiale din Franta
de
Anca Bilas
valabil la 25 Ian 2024
Intrebare: O societate platitoare de TVA lunar in Romania a efectuat o achizitie locala intr-un magazin fizic din Franta de produse de papetarie. Factura a fost intocmita de catre furnizorul francez catre societatea romaneasca cu cota de TVA din Franta. Locul achizitiei bunurilor este in Franta, produsele au fost transportate in Romania cu masina proprie a societatii din Romania.1. In acest caz factura ...
21Ian2024
TVA nedeductibila 50%. Evidentiere in decontul de TVA
de
Constanta Popa
valabil la 21 Ian 2024
Intrebare: Cum si unde anume se va evidentia in decontul de TVA D300 cota de 50% TVA nedeductibila aferenta bonurilor de combustibil avand trecute pe ele numarul de inmatriculare si CUI-ul cumparatorului precum si cea aferenta altor cheltuieli cu autoturismul (service) aflat patrimoniul firmei, dar pentru care nu se tine foaia de parcurs (deci se utilizeaza in regim mixt)? Daca in jurnalul de cumparari se ...
06Ian2024
Tratament fiscal cursuri online prestate din Republica Moldova
de
Gina Popescu
valabil la 06 Ian 2024
Intrebare: Societatea noastra deconteaza unui angajat cursuri de limba engleza online din Republica Moldova. Factura este pe societatea noastra, fara tva, mentionanad doar ca 1 u.c = 1 leu, nu apare pe factura moneda doar: "Total pentru achitare: Si una mie una suta unsprezece 83 unitati conventionale. Plata se va efectua in decurs de 0 zile de la data contului, in lei moldovenesti la cursul Bancii ...
31Dec2023
Decizie de impunere. Impozit pe veniturile din alte surse
de
Elena Garofil
valabil la 31 Dec 2023
Intrebare: La o societate platitoare de impozit profit, in urma unui control s-a emis o decizie vizavi de suma nejustificata din registrul de casa astfel:1. suma nejustificata 300.000 lei - impozit din alte surse 10% = 30.000 lei;2. factura neacceptata la deducere TVA 700 + 133 (TVA).Va rog sa-mi spuneti care ar fi inregistrarile corecte pentru suma imputata (300.000) si de asemenea TVA de 133 lei ...
21Dec2023
Regularizare D390 privind factura lipsa
de
Mihaela Corneanu
valabil la 21 Dec 2023
Intrebare: Dupa data depunerii declaratiei D390 pentru luna octombrie, am primit din partea furnizorului extern o factura.Factura emisa in luna octombrie trebuie declarata in D390 la luna octombrie, prin urmare trebuie depusa o rectificativa sau se poate inregistra si declara in D390 la luna noiembrie? In situatia in care trebuie depusa rectificativa la luna octombrie, atunci in D300 la luna noiembrie ...
20Dec2023
Regularizare avans
de
Anca Ivanov
valabil la 20 Dec 2023
Intrebare: O societate achita un avans extern (Germania) in data de 07.09.2023 in valoare de 25.080 euro (curs 4.9615 ron/euro), 124.434,42 ron. In data de 01.11.2023 societatea din Romania primeste factura de avans de la furnizorul extern, emisa in data de 04.09.2023. Factura este inregistrata in contabilitate la data de 01.11.2023 la cursul din 01.09.2023, 4.944 ron/euro, adica 123.995,52 ron.Astfel ...
19Dec2023
Refacturare costuri. Trtament contabil si fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 19 Dec 2023
Intrebare: O societate din Romania refactureaza o cheltuiala catre o societate non-UE (toti partenerii sunt inregistrati in scopuri de TVA), dupa cum urmeaza:1. Societatea A din Romania primeste o factura de transport documente pe teritoriul RO, de la o firma de curierat din Romania (transport documente dintr-o localitate in alta).2. Societatea A trebuie sa refactureze acest cost catre societatea ...
18Dec2023
Alimentare combustibil din alt stat membru
de
Elena Garofil
valabil la 18 Dec 2023
Intrebare: Societatea are contract cu o firma de livrare carburanti. Alimentarea autoturismelor din parcul auto a societatii se efectueaza pe baza cardurilor emise pentru fieacre autoturism. In situatia in care administratorul alimenteaza un autoturism cu carburant de la partenerul cu care avem contract, dar care se afla pe teritoriul altor tari din Uniunea Europeana acestia emit factura cu datele lor, ...
Un produs marca