Consultanta specializata pentru CONTABILI 
215 intrebari si raspunsuri despre deducere tva din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 7
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de deducere tva. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre deducere tva, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 181 - 210 din 215 intrebari si raspunsuri
30Apr2023
Furnizor din stat membru. Regim fiscal TVA pentru livrare bunuri pe teritoriul Romaniei
de
Amelia Dumitras
valabil la 30 Apr 2023
Intrebare: O societate din UE detine un stoc de marfa pe teritoriul Romaniei si il vinde catre o societate din Romania. Transportul este pe teritoriu national. Societatea din UE a aplicat regimul OSS si a facturat cu TVA 19%. Este corect? Societatea din Romania isi poate deduce TVA aferenta acestei facturi?
26Apr2023
Exercitare drept de deducere prin prorata sau prin jurnale pentru cumparari
de
Amelia Dumitras
valabil la 26 Apr 2023
Intrebare: Societatea desfasoara activitati in domeniul dezvoltare/promovare imobiliara si activitati intermediere materiale finisaje in constructii. In anul 2023 a incheiat si contracte de inchiriere pentru spatiile detinute prin contracte de comodat si factureaza in regim de scutire art. 292 pct. 6 lit. e). In acelasi timp continua lucrarile de constructie la obiectivele incepute pentru care va inregistra ...
24Apr2023
Stampilarea foii de parcurs
de
Amelia Dumitras
valabil la 24 Apr 2023
Intrebare: O societate comerciala este platitoare de TVA si platitoare de impozit pe profit. Detine un autoturism pe care il utilizeaza in activitatea curenta a societatii. Are foile de parcurs intocmite pe suport de hartie pentru deductibilitatea 100% a TVA. Pe foile de parcurs sunt completate urmatoarele elemente: categorie de autovehicul, scopul si locul deplasarii, kilometri parcursi, norma proprie de ...
20Apr2023
Vanzare autovehicul. TVA dedusa in cota de 50%
de
Elena Garofil
valabil la 20 Apr 2023
Intrebare: In cazul vanzarii unui autoturism care are deducere de tva 50% la momentul achizitiei (2133 = 4426 50% tva), cum facem ajustarea de tva? Ajustarea se face chiar daca vindem autoturismul cu tva colectat la o valoare egala cu valoarea neta contabila ramasa la data vanzarii.Durata de amortizare = 4 ani, valoare 50% tva = 13.602,70Nr. ani ramasi la vanzare = 3Nota contabila de ajustare este: ...
14Apr2023
Ajustare TVA pentru stoc marfuri importate din China
de
Bajan Camelia
valabil la 14 Apr 2023
Intrebare: O societate A este platitoare de impozit pe microintreprindere, neplatitoare de tva la 13.04.2023. Comada marfa din China cu livrare in luna mai. Firma din China emite factura pentru avans. Societatea A a solicitat inregistrarea in scopuri de tva la data de 13.04.2023 si astfel devine platitoare de tva de la data de 01.05.2023. Pentru acest import plateste taxele vamale si tva in vama. Firma ...
14Apr2023
Operatiuni scutite de TVA. Certificat de scutire
de
Ionut Jinga
valabil la 14 Apr 2023
Intrebare: O societate care activeaza in domeniul IT este platitoare de TVA in Romania. Efectueaza o prestare de servicii in afara teritoriului Romaniei catre o agentie belgiana din subordinea NATO. Agentia nu este inregistrata in scopuri TVA, deci nu comunica prestatorului un cod valid VAT. Societatea din Romania emite o factura de prestare catre aceasta agentie fara TVA. Noi consideram ca aceasta se ...
10Apr2023
Agenti de vanzari si achizitii. Directori. Cheltuieli si TVA combustibil
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 10 Apr 2023
Intrebare: Documentul justificativ care sta la baza deductibilitatii cheltuielii cu combustibilul este foaia de parcurs.1. Agentii de vanzarii si achizitii care se incadreaza la exceptii. Daca nu intocmesc foi de parcurs, putem deduce 100% atat tva cat si cheltuiala?2. Directorii si personalul de administrare care folosesc fiecare cate un singur autoturism. Putem deduce 100% cheltuiala si TVA, daca nu ...
10Apr2023
Deductibilitate TVA MF si OBI
de
Daniela Manole
valabil la 10 Apr 2023
Intrebare: O firma achizitioneaza un apartament in anul 2018. Din 2018, pana in prezent s-au facut diverse amenajari in vederea inchirierii in scop turistic. Amenajarea nu s-a definitivat inca pentru ca se obtine greu autorizarea de la Ministerul Mediului. S-au achizitionat mijloace fixe, paturi, bucatarie moderna, dulapuri, televizoare etc. In contabilitate sunt inregistrate la mijloace fixe obiecte de ...
08Apr2023
Lesing financiar mijloace fixe neutilizate
de
Anca Ivanov
valabil la 08 Apr 2023
Intrebare: 1. In cazul detinerii unor masini de lucru achizitionate in leasing financiar, care nu isi mai au obiectul muncii pentru care au fost achizitionate, care este procedura in legatura cu cheltuielile lunare pentru acestea: sunt facturi lunare care cuprind dobanzi, diferente de curs, cu amortizarea lor lunara din punct de vedere fiscal? Se pot acestea pune in conservare daca nu se mai lucreaza cu ele ...
07Apr2023
Scoatere din evidenta imobilizari. Regim contabil si fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 07 Apr 2023
Intrebare: O microintreprindere detine in evidenta contabila active imobilizate achizitionate intre anii 2004-2007: sold cont 214 = 41.135 lei, sold cont 2814 = 25.330 lei, sold cont 213 = 137.341 lei, sold cont 2813 = 30.559 lei. Administratorul detine o autorizatie de desfiintare a restaurantului in care acestea au fost amplasate, acesta fiind demolat in anul 2008 si doreste scoaterea acestora din ...
07Apr2023
Conditii de forma pentru exercitarea dreptului de deducere
de
Amelia Dumitras
valabil la 07 Apr 2023
Intrebare: O institutie publica cu sediul central in Bucuresti, fiind inregistrata in scopuri de TVA emite o factura de prestari servicii, factura continand TVA 19%, dar in partea stanga a facturii la "furnizor" face mentiunea ca plata se efectueaza in contul sucursalei judetene avand codul fiscal inscris, ce nu este inregistrata in scopuri de TVA.In cazul societatii noastre, cum inregistram factura ...
31Mar2023
Facturare vanzare autoturism in Elvetia
de
Bajan Camelia
valabil la 31 Mar 2023
Intrebare: Societatea A platitoare de TVA in Romania in luna 05.2022 achizitioneaza un autoturism in valoare de 462.341,66 lei, TVA aferenta 73.819,26 cu drept de deducere TVA doar 50%, si anume 36.909,63 lei. In luna martie 2023 societatea vinde autoturismul catre societatea B, societate din Elvetia.Cum facturez?
31Mar2023
Microintreprindere. Stingere obligatii
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 31 Mar 2023
Intrebare: Am preluat o societate din domeniul Horeca, care aplica tva la incasare. Are in sold 401 neachitati, dar si 4111 neincasati din 2007-2022. Soldul multor clienti si furnizori nefiind reali, ei fiind de fapt incasati sau achitati. Cum ne sfatuiti sa procedam pentru a-i putea aduce la zi si a nu avea probleme in cazul unui control? Care sunt inregistrarile contabile? De ce documente ...
30Mar2023
Achizitie autovehicule second-hand
de
Adela Oncescu
valabil la 30 Mar 2023
Intrebare: Se achizitioneaza un autoturism second hand de la un furnizor care aplica regimul special. Factura primita are 2 pozitii: - la prima pozitie este trecuta valoarea autoturismului 47.272 lei (baza) cu TVA 0 conform art. 312;- a doua pozitie are la explicatii "taxa de transport + taxa licitatie + marja de profit", baza 22.043.70 lei si tva (in cota de 19%) 4188.30 lei. Total factura 73.504 lei. ...
29Mar2023
Garantia de buna executie in contextul TVA la incasare
de
Anca Ivanov
valabil la 29 Mar 2023
Intrebare: O societate de constructii lucreaza cu mai multi subantreprenori care sunt platitori de TVA la incasare. Societatea primeste facturi de lucrari de la subantreprenori platitori de TVA la incarsare. Factura emisa este integral pe valoarea lucrata si se specifica pe ea - se retine GBE 10% conform contract. Din total factura nu este scazuta GBE.Exemplu de note contabile aferente:% = 401628 ...
28Mar2023
Neexercitarea dreptului de deducere a TVA
de
Anca Ivanov
valabil la 28 Mar 2023
Intrebare: O societate (SRL) este platitoare de TVA (are ocazional achizitii UE). Are codul CAEN 8623 - activitati stomatologice. Toate veniturile provin din aceasta activitate. Serviciile prestate sunt fara TVA (0 TVA pe facturile emise - atunci cand clientul le solicita, 0 TVA pe zet-uri). Facturile de achizitii de materiale necesare cabinetului se inregistreaza in contabilitate cu sau fara TVA, asa cum ...
28Mar2023
Notificare privind taxarea operatiunilor scutite. Dreptul de deducere la beneficiar
de
Elena Garofil
valabil la 28 Mar 2023
Intrebare: O firma cu obiect de acrivitate inchiriere imobile factureaza cu tva veniturile din chirie. Daca notificarea catre ANAF pentru fcaturarea chiriei cu tva a fost facuta dupa ce s-a facturat, in ce masura isi poate deduce clientul tva aferenta de pe factura?
16Mar2023
Contravaloarea abonamentelor pentru utilizarea facilitatilor sportive pentru salariati
de
Dana Hristu
valabil la 16 Mar 2023
Intrebare: Un salariat a adus in martie de la un complex de sanatate si sport o factura cu abonamentul pe 12 luni la sala si o factura cu abonamentul pe 12 luni la bazinul de inot. Ambele facturi sunt pe firma, dar sunt in scopul de a beneficia de facilitatile nou aparute in Cod fiscal. Suma din cele doua facturi, cu tot cu TVA, impartita la 12 luni se incadreaza in limita de 33% lunar din salariul ...
16Mar2023
Masa calda acordata salariatilor 2023
de
Anca Bilas
valabil la 16 Mar 2023
Intrebare: O societate cu un numar de 10 angajati acorda o masa calda in valoare de maximum 20 lei/zi/angajat. Pentru achizitia hranei s-a incheiat un contract cu o firma de catering si aceasta emite factura in valoare de aproximativ de 200 lei + 9% tva.Cum se inregistreaza factura in contabilitate? Valoarea tva se deduce? Valoarea masei trebuie trecuta pe stat la fiecare salariat in parte sau se poate ...
14Mar2023
Inchiriere imobile aplicand ambele regimuri de TVA. Taxare si scutire de TVA
de
Elena Garofil
valabil la 14 Mar 2023
Intrebare: O SRL, microintreprindere, platitoare de TVA prin optiune, detine doua imobile (fiecare cu mai multe etaje) pe care le inchiriaza mai multor chiriasi. Este posibil ca SRL ce detine imobilele sa poata factura o parte din chiriasi cu TVA si alta parte din chiriasi fara TVA si in ce conditii?
13Mar2023
Monografie contabila si coduri SAF-T
de
Costin Istrate
valabil la 13 Mar 2023
Intrebare: Daca avem utilitati - gaz si curent pe numele proprietarului, noi fiind in chirie, cum se face monografia contabila si atribuirea codurilor NC si cod TVA SAF-T? Mentionez ca nu deducem TVA aferenta facturilor.
12Mar2023
Autoutilitara luata in leasing. TVA facturi leasing
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 12 Mar 2023
Intrebare: O microintreprindere platitoare de tva a achizitionat in leasing anul trecut o autoutilitara utilizata exclusiv in interesul firmei. Pentru bonurile de motorina face foi de parcurs. Masina este utilizata si in Germania de administrator (tot in interesul firmei), dar tva aferenta bonurilor din Germania nu este dedusa (si nici nu am facut foi de parcurs pentru deplasarile in strainatate). ...
26Feb2023
Inchiriere imobile si activitate in domeniul IT. Regim tva
de
Vera Constantin
valabil la 26 Feb 2023
Intrebare: O societate a desfasurat in 2022 activitate de IT, dar a inchiriat si 3 imobile in regim de scutire fara drept de deducere.In anul 2022 pentru tva dedusa la achizitia imobilelor si tva de la toate amenajarile s-a ajustat la ultimul decont de tva 1/20 din valoarea dedusa. In anul 2023 activitatea de IT nu mai este, a ramas doar inchirierea celor 3 imobile in aceleasi conditii. Societatea are un ...
21Feb2023
Achizitie in Ungaria. TVA
de
Anca Bilas
valabil la 21 Feb 2023
Intrebare: Am comandat marfa din Ungaria, marfa care a fost livrata tot in Ungaria la un client de-al nostru.Noi nu suntem inregistrati cu cod de tva in Ungaria, prin urmare ne putem deduce tva? Factura a fost emisa cu cota de 27%. Cum inregistram noi factura?
18Feb2023
Sponsorizare persoana nerezidenta
de
Elena Garofil
valabil la 18 Feb 2023
Intrebare: Este posibila sponsorizarea de catre o persoana juridica din Romania a unui medic dintr-o tara membra UE prin achitarea participarii acestuia la un congres de specialitate tot intr-o tara membra UE? Daca nu, cum pot incadra acest gen de operatiune? Daca factura emisa de organizator este cu tva, se poate deduce sau recupera acest tva?
18Feb2023
Autoturisme cu folosinta mixta. Deductibilitate cheltuiala si tva
de
Vera Constantin
valabil la 18 Feb 2023
Intrebare: Potrivit pct. 68 alin. (3) din Normele metodologice de aplicare a Codului fiscal, "In cazul vehiculelor utilizate pentru transportul angajatilor la si de la locul de munca se considera ca vehiculul este utilizat in scopul activitatii economice atunci cand exista dificultati evidente in folosirea altor mijloace de transport adecvate, cum ar fi lipsa mijloacelor de transport in comun, decalajul ...
17Feb2023
Agentie de turism intermediara. Regim normal
de
Elena Garofil
valabil la 17 Feb 2023
Intrebare: Conform art 311 pct 9 din Codul fiscal, agetia de turism intermediara nu aplica regimul special de TVA. In cazul in care clientul este persoana fizica aplica regimul special conform pct. 10 lit. a din art. 311? In cazul in care aplica regimul normal de TVA, agentia intermediara emite facura cu tva aplicata la valoarea totala a serviciului?Agentia intermediara primeste factura de cazare 800 ...
16Feb2023
Inchiderea procedurii de faliment. Creante neinscrise la masa credala. Deductibilitate si ajustare TVA
de
Constanta Popa
valabil la 16 Feb 2023
Intrebare: La o societate platitoare de TVA si impozit pe profit sunt inregistrate creante incerte pentru care s-au intocmit si provizioane. Se observa acum ca 2 din cei 10 clienti au fost fost radiati in urma inchiderii procedurii de faliment, fara ca aceasta societate sa fi fost inscrisa la masa credala.Scoaterea din evidenta a creantei neincasate este deductibila conform art. 25 alin. (4) lit. h din ...
08Feb2023
Obligatia inregistrarii in scopuri de TVA in Italia pentru operatiuni care au loc in acel stat membru
de
Amelia Dumitras
valabil la 08 Feb 2023
Intrebare: O intreprindere familiala nou infiintata doreste sa activeze in Italia in domeniul organizarii de evenimente (nunti, botezuri, conferinte). Va avea contracte incheiate preponderent cu persoane fizice. Ce obligatii are din punctul de vedere al TVA? Nu are angajati. Poate incheia contracte cu colaboratori per eveniment? Ce taxe va fi necesar sa plateasca pentru acestia?
05Feb2023
Regim fiscal TVA pentru vanzare si cumparare autoturism in Romania
de
Amelia Dumitras
valabil la 05 Feb 2023
Intrebare: Daca achizitionez o masina de la o societate comerciala din Romania (care a achizitionat masina din Germania), firma care vinde masina factureaza cu tva sau fara tva vanzarea masinii? Eu nu deduc tva aferenta masinii? Firma din Romania este platitoare de tva.
Un produs marca