Consultanta specializata pentru CONTABILI 
739 intrebari si raspunsuri despre evenimente din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 5
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de evenimente. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre evenimente, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 121 - 150 din 739 intrebari si raspunsuri
02Apr2024
Inregistrare dobanda contract de imprumut intre societati afiliate
de
Gina Popescu
valabil la 02 Apr 2024
Intrebare: O SRL imprumuta o alta SRL cu suma de 1.000.000 lei pentru o perioada de 18 luni. Cele 2 societati sunt afiliate in sensul ca actionarii sunt tata si fiu. In contract este prevazuta o dobanda in valoare de 7% si este mentionat ca dobanda se achita odata cu ultima rata.Va rog o monografie contabila pentru aceste operatiuni. Ma intereseaza si modul de contabilizare a dobanzii (daca trebuie ...
01Apr2024
Cheltuieli cu redeventa. Contul 6121
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 01 Apr 2024
Intrebare: Avem rugamintea sa ne ajutati cu explicatii referitoare la cheltuielile cu redeventa, daca se poate cu exemple (si cu indicarea bazei legale, daca este cazul), ca sa ne fie cat mai clar care costuri ar trebui reclasificate in acest cont nou.
30Mar2024
Servicii de transport. Clienti din UE. Acordare discount
de
Elena Garofil
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: O societatea care presteaza servicii de transport are prevazute cu clienti din UE contracte prin care la un anumit volum de servicii prestate, se acorda un discount sub forma de procent din totalul de vanzari efectuate in anul anterior. Acest bonus se acorda si se calculeaza in anul curent pentru anul anterior.Cum se inregistreaza si cum se declara in D390 tranzactia daca:1. Clientul emite ...
30Mar2024
Depasire prag 60.000. Impozitare microintreprindere
de
Gina Popescu
valabil la 30 Mar 2024
Intrebare: Incepand cu luna aprilie societatea va depasi plafonul de 60.000 euro. Acum este inca platitoare de impozit micro inca din 2018.Cand se depune declaratia 700 pentru trecerea la impozit profit? Are este cota de impozitare pentru trim. I, 1% sau 3%?
29Mar2024
Ajustari pentru deprecierea creantelor 2024
de
Vera Constantin
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Firma X si-a constituit provizioane pentru deprecierea activelor circulante (clienti) in anul n, data la care vechimea creantelor neincasate nu depasea 270 zile, deci aceste provizioane au fost considerate nedeductibile la calculul impozitului pe profit. Ce inregistrari contabile trebuie sa facem In anul n+1, cand vechimea lor devine peste 365 de zile, astfel incat aceste provizioane sa fie ...
29Mar2024
Regim TVA prestari servicii medicale
de
Vera Constantin
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: O societate comerciala SRL cu sediul in Romania are ca obiect de activitate prestarea de servicii medicala in baza codului CAEN 8622 - Activitati de asistenta medicala ambulatorie. In conformitate cu prevederile codului fiscal aceasta activitate este scutita de plata TVA, indiferent de cifra de afaceri realizata.Aceasta societate se hotaraste sa efectueze si alte activitati, si anume:- ...
29Mar2024
Societate hoteliera. Plata impozitului pe profit din 2024
de
Vera Constantin
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra anul trecut a avut o cifra de afaceri de peste 500.000 de euro pentru activitatea hoteliera. In aceasta societate sunt mai multe activitati: fabricatie de produse de panificatie, comert al produselor alimentare si activitate hoteliera. Anul acesta societatea este obligata sa treaca la impozit pe profit din 01.01.2024 pentru activitatea hoteliera sau doar dupa ce depaseste ...
29Mar2024
Tratamentul Fiscal al Dobanzilor intre Romania si Portugalia: Implicatii si Modalitati de Aplicare
de
Liviu Sapunaru
valabil la 29 Mar 2024
Intrebare: Societatea XXX SA din Romania primeste un imprumut de la societatea din Portugalia, societatea din Portugalia detinand 75% din actiunile societatii din Romania pe o perioada de 1 an. In contractul de imprumut se specifica faptul ca imprumutul se va rambursa in transe in functie de disponibilitati, iar dobanda se va rambursa la momentul in care se ramburseaza si transele de imprumut.Cheltuiala ...
27Mar2024
Factura primita cu intarziere. D300 si D394
de
Stan Cosmina
valabil la 27 Mar 2024
Intrebare: O societate primeste in luna martie o factura emisa in ianuarie 2024 de catre un furnizor al sau de materii prime. Furnizorul a livrat materialele catre o societate care ne produce marfa in sistem lohn, dar nu ne-a transmis factura in timp util pentru operare nici pe e-mail sau prin spv, sub forma de e-factura, abia in luna martie a anuntat emiterea facturii. Cum trebuie sa procedeze ...
26Mar2024
Cota de impozit micro in 2024
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: O SRL cu codul CAEN 8513 ce cota de impozit micro plateste in anul 2024? Care sunt codurile CAEN care sunt la exceptii si in anul 2024 platesc direct 3% impozit micro si nu 1% pana ajung sa depaseasca 60.000 de euro ca sa plateasca 3%?
26Mar2024
Factura pentru acces la o conferinta
de
Anca Ivanov
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: Societatea nostra firma X este platitoare de TVA si participa la un o conferinta in Austria - firma Y. Organizatorul evenimentului - firma Z este o firma din UK. Factura primita de societatea noastra este emisa de firma Z cu cota de TVA de 20%, cota de TVA din Austria. Societatea din Austria este mentionata pe factura, avand un cod valid de TVA. Care este regimul fiscal si declarativ al ...
26Mar2024
Taxe de organizare eveniment
de
Anca Bilas
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: O societatea (SRL) inregistrata in scopuri de TVA organizeaza un eveniment cultural (conferinta). As avea nevoie de cateva confirmari respectiv:- cota de TVA este 9%;- taxa de timbru Crucea rosie este obligatorie;- impozitul pe spectacol (la taxele locale)?Pa langa cele enumerate, mai sunt si alte obligativitati?
26Mar2024
Incadrare subscriptie ca fiind cheltuiala curenta
de
Anca Bilas
valabil la 26 Mar 2024
Intrebare: Software comercializat ca serviciu SaaS (SaaS = Software as a service) - este o cheltuiala operationala? Abonamentele (subscriptiile) antivirus pot fi considerate achizitii de tip SaaS (Software as a Service)?In acest caz, cheltuiala pentru abonament poate fi inregistrata ca o cheltuiala operationala in momentul achizitiei?
25Mar2024
Creante incerte. Radiate si aflate in imposibilitatea executarii
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: In evidenta contabila figureaza doi clienti incerti pentru care au fost inregistrate ajustari pentru pierdere de valoare astfel:- primul client a fost radiat ca urmare a inchiderii procedurii de faliment. Pentru ajustarea TVA trebuie intocmita factura fiscala. Avand in vedere faptul ca societatea e radiata factura trebuie declarata in D394 si e-Factura?- al doilea client a fost dat in ...
25Mar2024
Persoana fizica rezidenta in UK. Servicii de dezvoltare personala prestate pe teritoriul Romaniei
de
Carmen Adomnoaei
valabil la 25 Mar 2024
Intrebare: O persoana fizica rezidenta in UK presteaza servicii de dezvoltarea personala (workshop uri/conferinte) catre o persoana rezidenta in Romania. Serviciile sunt prestate pe teritoriul Romaniei. Persoana fizica prezinta certificat de rezidenta fiscala (rezidenta in UK).1. Se retine impozit la sursa?2. Se declara contractul in D017?
21Mar2024
Aplicare IFRS. Reluare ajustare creante neincasate
de
Otilia-Mihaela Roman
valabil la 21 Mar 2024
Intrebare: In cazul aplicarii IFRS, care este modalitatea de anulare a provizioanelor? Se poate realiza o scoatere din evidenta a creantei in contrapartida cu provizionul (ajustarea) inregistrata sau anularea provizionului in contrapartida cu venitul aferent si trecerea pe cheltuieli a creantei (nerecuperabile)?
21Mar2024
Ajustare TVA in cazul bunurilor de capital
de
Mihaela Corneanu
valabil la 21 Mar 2024
Intrebare: O societate infiintata in 2021, la inregistrare si pana in prezent a fost neplatitoare de TVA. A castigat un proiect pe fonduri europene pentru achizitie de utilaje pentru desfasurarea activitatii. In perioada de achizitie (ianuarie - februarie 2024) a utilajelor fiind neplatitoare de TVA, a introdus TVA in pretul de achizitie al utilajului. Din 01.04.2024 doreste sa ceara inregistrarea ca si ...
21Mar2024
Transferul facturilor in cadrul fuziunilor
de
Liviu Sapunaru
valabil la 21 Mar 2024
Intrebare: Unul dintre furnizorii nostri (sa zicem societatea A) a fuzionat in 2023 cu societatea B. Societatea A este dizolvata. In urma confruntarii de solduri si verificarii fiselor s-a constatat ca exista facturi de reduceri comerciale emise de catre societatea A in 2021 si 2022 pe care noi nu le-am primit la momentul respectiv. Cum putem inregistra aceste facturi, tinand cont de faptul ca ...
19Mar2024
Tratament fiscal venituri din cotizatii in cazul unei ONG
de
Anca Bilas
valabil la 19 Mar 2024
Intrebare: Taxele de participare sau cotizatiile de inscriere in baza unui contract de adeziune la o ONG care organizeaza evenimente sunt venituri din activitati economice? Este vorba de asociatie sportiva.
18Mar2024
Cadouri pentru salariati de 1 Martie. Tratament fiscal
de
Ionut Jinga
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra a oferit cate un cadou de 1 Martie - cosmetice fiecarui angajat (femei si barbati). Cadoul a avut o valoare de 105 lei pentru femei, respectiv 43 lei pentru barbati. La data de 8 Martie, societatea a oferit angajatelor cate un cadou in bani in valoare de 300 de lei.Cum putem trata contabil si fiscal cadourile de 1 Martie? Le putem inregistra pe contul de protocol? Este o ...
18Mar2024
Contract know -how.Administrator nerezident
de
Vera Constantin
valabil la 18 Mar 2024
Intrebare: Un cetatean UE (si rezident fiscal UE), salariat + asociat + administrator al unei SRL in Romania incheie contract de know how cu SRL pe tema unor prestari de servicii. Care sunt taxele si impozitele aferente acestui contract tinand cont de contextul evocat?
17Mar2024
Activitate prestata cu persoane fizice neinregistrate fiscale. Riscuri
de
Rodica Mantescu
valabil la 17 Mar 2024
Intrebare: Societatea dispune de un portofoliu de proprietati pe care le inchiriaza tertilor. Lucrarile si serviciile de intretinere a proprietatilor sunt, in general, externalizate catre furnizori autorizati.Ce varianta legala exista pentru plata unui muncitor care nu este salariat la nici un alt angajator si nici nu are vreo forma legala de autorizare si care presteaza o lucrare de reparatii/zugraveli ...
16Mar2024
Metoda integrarii globale
de
Gina Popescu
valabil la 16 Mar 2024
Intrebare: In 10 societati comerciale o persoana fizica detine peste 50% in fiecare dintre cele 10 societati, restul fiind detinut fie de alte persoane fizice, fie de alte societati din cadrul grupului de 10. Intr-o singura societate detinere este 50% persoana fizica, 50% o alta societatea din grup (in aceasta societate acceasi persoana detine 70% din capitalul social). Aici practic persoana fizica detine ...
15Mar2024
Cotizatii membru fondator scoala privata
de
Gina Popescu
valabil la 15 Mar 2024
Intrebare: O ONG - asociatie, membru fondator al unei scoli private, sustine financiar scoala lunar cu lichiditati pentru sustinerea activitatii scolii (plata salarii cadre didactice, contributii, utilitati). Scoala nu primeste suficienta finantare de la primarie pentru a acoperi toate cheltuielile sau primeste cu intarziere, dupa aprobarea bugetului pentru anul in curs.Cum poate inregistra asociatia ...
14Mar2024
Tratament fiscal cursuri de engleza persoane fizice sau juridice UE sau non-UE
de
Anca Bilas
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: O societate SRL cu sediul in Romania, platitoare de TVA, fara salariati, IPP vinde servicii de predare limba engleza, prin intermediul unei platforme online (KAJABI) catre persoane fizice si juridice din strainatate, in sensul ca beneficiarii achita (prin platforma stripe) accesul la diverse inregistrari, dar vor avea si intalniri fizice on-line cu profesorul.1. Ce obligatii are din punctul ...
14Mar2024
Emitere autofactura avantaje salariale
de
Costin Istrate
valabil la 14 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra acorda lunar avantaj salarial (masa si cazare) pentru salariati.Pentru inregistrarea tva colectata trebuie sa emitem autofactura? Ce trebuie sa contina autofactura (client si furnizor, baza de impozitare, cota de tva)? Care sunt inregistrarile contabile pentru aceasta autofactura astfel incat datele sa fie preluate corect in declaratiile D394 si D406 SAF-T? Trebuie alocata ...
13Mar2024
Servicii de intermediere activitate de turism
de
Gina Popescu
valabil la 13 Mar 2024
Intrebare: O societate intermediaza online servicii turistice in Romania. 1. Este obligatia societatii intermediatoare sa se asigura ca prestatorul de servicii turistice este autorizat fiscal sau poate colabora si cu instructori persoane fizice fara vreo forma de autorizare?2. Daca colaboreaza cu persoane juridice din UE, cum va fi facturat comisionul din punctul de vedere al TVA, societatea avand cod ...
11Mar2024
Noile conturi contabile 612 in 2024
de
Stan Cosmina
valabil la 11 Mar 2024
Intrebare: Avem urmatoarele bunuri inchiriate. In ce cont le inregistram?1. Laptopuri si imprimate inchiriate pe o perioada > 1 an le incadram in 6121 Cheltuieli cu redeventele sau 6123 Cheltuieli cu chiriile? 2. Spatiile inchiriate pentru punctele de lucru: 6123 Cheltuieli cu chiriile sau 6122 Cheltuieli cu locatiile de gestiune? Interpretarea este daca sunt recurente 6122 Cheltuieli cu locatiile ...
09Mar2024
Situatia de lucrari si tarifare in contextul preturilor de transfer pentru servicii financiare, de marketing si de management
de
Liviu Sapunaru
valabil la 09 Mar 2024
Intrebare: Societatea noastra primeste servicii de management din partea grupului, constand in servicii financiare, marketing si management. Factura este redactata sub forma unei sume fixe lunare, reprezentand aceste servicii.Cum ar trebui redactata anexa de situatii de lucrari pentru ca noi sa fim in conformitate cu solicitarile de documentare a preturilor de transfer?
07Mar2024
Impozit pe profit. ONG
de
Gabi Popescu
valabil la 07 Mar 2024
Intrebare: Pentru o asociatie-club de investitii am urmatoarea situatie financiara la finalul anului 2023:Venituri totale = 3.053 lei, din care:Venituri neimpozabile = 1.400 leiVenituri impozabile = 1.653 leiTotal venituri impozabile = 1.653 - (10%*1.400) = 1.653 - 140 = 1.513 leiTotal cheltuieli aferente activitatii fara scop patrimonial = 4.002.52 leiImpozit de plata = 1.513 x 16% = 242 ...
Un produs marca