Consultanta specializata pentru CONTABILI 
119 intrebari si raspunsuri despre factura initiala din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de factura initiala. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre factura initiala, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 31 - 60 din 119 intrebari si raspunsuri
19Feb2024
Corectare facturi cu informatii eronate
de
Elena Garofil
valabil la 19 Feb 2024
Intrebare: Sistemul de unde se transmite e-Factura nu avea adresa actualizata a societatii emitente. Facturile emise si transmise in lunile ianuarie si februarie au avut adresa veche a emitentului.In acest caz se poate face retransmiterea facturilor, bifand sectiunea de rectificativa?
17Feb2024
Corectie factura electronica
de
Diana Ioana Tabara
valabil la 17 Feb 2024
Intrebare: e-Factura transmisa in SPV este incorecta si difera fata de cea emisa in mod clasic. Cum trebuie sa procedam?
15Feb2024
Bonuri fiscale care au inscris CIF client
de
Elena Garofil
valabil la 15 Feb 2024
Intrebare: Pentru bonurile fiscale emise cu RO < 100 euro/400 euro si care contin produse cu risc fiscal (apa minerala, fructe..) trebuie sa cerem obligatoriu factura pentru a fi primite prin e-Factura, dat fiind faptul ca bonurile cu RO nu se raporteaza prin e-Factura?
12Feb2024
Sistemul RO e-Factura. Aspecte fiscale privind TVA si regimul amenzilor
de
Ionut Jinga
valabil la 12 Feb 2024
Intrebare: 1. Incepand cu luna ianuarie 2024 se poate deduce TVA in cazul bonurilor fiscale cu cod fiscal sau in cazul facturilor simplificate?2. In cazul in care o factura nu se transmite in sistemul RO e-Factura, se mai poate deduce TVA si cheltuiala aferenta?3. Amenzile pentru netransmiterea facturilor in sistemul RO e-Factura se acorda incepand cu 01.04.2024 sau 01.07.2024?
11Feb2024
Facturi anulate. Sistemul RO e-Factura
de
Dana Hristu
valabil la 11 Feb 2024
Intrebare: Facturile anulate dintr-o zi, intrucat au fost intocmite gresit, fiind intocmite facturi corecte corespunzatoare in aceeasi zi cu alt numar, se mai transmit prin e-Factura in maxim urmatoarele 5 zile lucratoare?
05Feb2024
Bonus primit de la firma de asigurare
de
Elena Garofil
valabil la 05 Feb 2024
Intrebare: Am primit de la firma de asigurari o nota de credit in ianuarie 2024 pe care este mentionat "Bonus/Profit Sharing" aferent anului 2021.Care este monografia contabila si cum o tratez din punctul de vedere al tva si fiscal?
03Feb2024
Monografie contabila factura de stornare aferenta exercitiului financiar anterior. Calcul rezultat fiscal
de
Gina Popescu
valabil la 03 Feb 2024
Intrebare: O societate a vandut in februarie 2022 un teren si constructiile aflate pe acesta. Factura de vanzare s-a inregistrat la cursul BNR din data facturarii, pentru care s-a calculat, declarat si platit impozitul pe profit in aprilie 2022. Conform contractului de vanzare cumparare inregistrat la notar, cumparatorul avea obligatia sa plateasca contravaloarea facturii in 4 transe, dar aceasta obligatie ...
27Ian2024
Depasirea plafonului de 10.000 euro pentru vanzarile la distanta
de
Stan Cosmina
valabil la 27 Ian 2024
Intrebare: Societatea noastra a depasit plafonul de vanzari la distanta de 10.000 euro in octombrie 2023 si nu s-a inregistrat in OSS, dar nici in vreunul din statele membre in care livreaza. A facturat in continuare cu cota de 19% si a platit TVA in Romania.Ce implicatii sunt daca se cere acum inregistrarea in OSS?
26Ian2024
Facturi anulate. RO e-Factura. Autofactura primita
de
Vera Constantin
valabil la 26 Ian 2024
Intrebare: Un client imi cere sa stornez factura emisa de mine si trimisa in sistemul RO e-Factura pentru ca vor emite ei autofactura la sfarsitul lunii. In contractul incheiat cu ei este anexa la contract referitoare la "acord privind procedura de autofacturare".Cine trimite factura in sistemul RO e-Factura? Autofactura emisa de client se poate inregistra in contabilitate? Autofactura emisa de client ...
22Ian2024
Prestari servicii intracomunitare. Obligatia de inregistrare in scop special de TVA. Sanctiuni pentru neinregistare
de
Dana Hristu
valabil la 22 Ian 2024
Intrebare: Societatea X din Romania, infiintata in luna decembrie 2023, neplatitoare de TVA in luna ianuarie 2024, dar platitoare de TVA incepand cu 01.02.2024, a prestat in luna ianuarie 2024 servicii catre o societate platitoare de TVA din Germania. Cum trebuie sa intocmeasca factura in luna ianuarie 2024 pentru serviciile prestate catre clientul din Germania din punct ul de vedere al TVA? Ce ...
22Ian2024
Factura avans taxa participare curs
de
Gina Popescu
valabil la 22 Ian 2024
Intrebare: In cazul organizarii unui curs de pregatire profesionala, participantii trimit in avans suma de 100 lei. La eveniment se va achita diferenta de 100 lei. Participantii sunt persoane fizice, pe baza anuntului vireaza suma in cazul intentiei de participare prin banca. Noi vedem aceasta suma in extras. Cum se procedeaza corect cu emiterea facturii, avand in vedere ca aflam de virament dupa ...
12Ian2024
Obligativitatea emiterii unei facturi
de
Daniela Manole
valabil la 12 Ian 2024
Intrebare: O persoana fizica presteaza servicii de inchiriere in sistem hotelier, cu casa de marcat inregistrata pe CNP. Daca are client o persoana juridica in afara bonul de pe casa de marcat poate sa ii elibereze factura si sa ataseze bonul fiscal emis de casa? Poate emide bon fiscal pe care sa treaca codul fiscal al clientului? Acest bon trebuie transmis in e-Factura?
10Ian2024
Facturi anulate. RO e-Factura
de
Vera Constantin
valabil la 10 Ian 2024
Intrebare: Dintr-o eroare la intocmirea facturilor de prestari servicii s-a omis un numar de factura. Acea factura se anuleaza. Se declara in Ro e-Factura?
10Ian2024
Raportare fisiere SAF-T. Contribuabil mijlociu
de
Costin Istrate
valabil la 10 Ian 2024
Intrebare: O societate este platitoare de impozit pe profit cu TVA lunar. Incepand cu Ianuarie 2024 am fost trecuti la contribuabili mijlocii si trebuie sa transmit SAF-T. Baza de date o preiau in Saga din alt program ERP. In SAGA mi se importa doar notele contabile, nu am fise de magazie pentru stocuri, deci nu am nici coduri NC sau CPV. Avem gestiuni En Detail si cu amanuntul. Pentru Declararea ...
09Ian2024
Raportare date si informatii SAF-T. Stocuri
de
Costin Istrate
valabil la 09 Ian 2024
Intrebare: O societate comerciala are drept obiect de activitate comert cu ridicata nespecializat. Societatea are obligatia raportatii declaratiei SAF-T. Evidenta stocurilor se tine cantitativ valoric utilizand metoda FIFO. Contabilitatea societatii este externalizata, iar evidenta stocurilor se face utilizand un program de gestiune tert, diferit de softul de contabilitate (la sediul societatii). Ne ...
09Ian2024
Corectare factura. Corectare declaratie vamala de export
de
Gina Popescu
valabil la 09 Ian 2024
Intrebare: 1. S-a exportat marfa in Elvetia si s-a gresit pretul pentru un articol, adica s-a folosit un pret mai mic decat cel corect. S-a confirmat diferenta de pret si de catre client si trebuie corectat in plus.Este suficient sa facem o factura de corectie prin care se storneaza pozitia initiala si se repune cu pretul nou? Vis-a-vis de vama trebuie intreprins ceva, ce implicatii pot aparea?2. ...
05Ian2024
Retur si storno avans e-Factura
de
Raluca Liliana Anghelache
valabil la 05 Ian 2024
Intrebare: Suntem o societate de vanzare cu amanuntul materiale si accesorii mobila. Vindem cu amanuntul catre persoane fizice si juridice. Avem anumite produse pe care le aducem in stoc dar in urma unei comenzi incasate integral in avans. Sunt situatii in care clientul se razgandeste si nu mai doreste comanda si atunci trebuie sa ii returnam avansul.Datorita transmiterii facturilor electronice la ANAF ...
28Dec2023
ONG. Inventariere creante. Informare consiliu director
de
Munteanu Corneliu Stefan
valabil la 28 Dec 2023
Intrebare: In anii 2018-2022 o asociatie a emis facturi membrilor sai cu cotizatia datorata. In anul 2023 se constata ca aceste facturi nu au fost incasate si se i-a legatura cu acestia pentru confirmarea soldurilor.Avem trei situatii:1. o parte dintre acestia (membrii asociatiei) raspund ca nu au primit aceaste facturi pe care noi le solicitam la plata;2. o alta parte nu mai exista ca societati, ...
18Dec2023
Emag. Achizitie intracomunitara cu TVA
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Dec 2023
Intrebare: O firma platitoare de TVA si impozit pe profit primeste facturi din platforma Emag in urma unor comenzi efectuate online. Facturile contin achizitie obiecte de inventar. Furnizorii sunt din Bulgaria si respectiv din Ungaria. Facturile emise sunt cu VAT de BG, respectiv de HU cu TVA aferenta fiecarei tari in parte.Cum se inregistreaza corect in contabilitate facturile emise si ce implicatii ...
14Dec2023
Inchiriere imobil
de
Gabi Popescu
valabil la 14 Dec 2023
Intrebare: O societate detine un spatiu comercial care il inchiriaza la o alta societate. Spatiul este achizitionat fara tva. S-a facut moderizare in spatiu in valoare de 420.000 ron+ tva.Chiria se factureaza fara tva sau se aplica tva? Care este monografia contabila?
11Dec2023
Corectarea facturii emise initial cu cota standard de TVA
de
Amelia Dumitras
valabil la 11 Dec 2023
Intrebare: Avem o societate infiintata in 2018 care organizeaza diferite evenimente pentru care percepe taxe de participare pe care le-a taxat cu TVA de 19% in loc de 5%. Este corect sa aplicam cota de 5% si cum putem face corectia facturilor pentru trecut? Majoritatea facturilor sunt catre persoane fizice. Care sunt pasii pentru corectarea situatiei din trecut si ce implicatii fiscale sunt?
26Nov2023
Aspecte fiscale in cazul unei facturi stornate de la un partener UE
de
Anca Bilas
valabil la 26 Nov 2023
Intrebare: In luna octombrie 2023 s-a facut o comanda pe Emag pentru care s-a primit o factura de la un furnizor din Germania. Factura a fost emisa fara TVA si achitata in octombrie. Produsul nu a fost livrat si comanda a fost anulata, primindu-se o factura storno in noiembrie 2023. In aceste conditii avem obligatia sa trecem la TVA lunar?
18Nov2023
Bon fiscal fara cod de TVA. Tratament contabil
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 18 Nov 2023
Intrebare: O societate este neplatitorare de TVA, impozit pe venit. Presteaza servicii foto. Are sold mare la casa. Administratorul imi aduce un bon fiscal fara cod fiscal al firmei pe el, dar are stampila furnizorului pe spate. 1. Se poate introduce in contabilitate? 2. Daca nu, atunci ce as putea sa fac sa pot sa il introduc? Ma ajuta stampila furnizorului la ceva? Se poate face decont de ...
16Nov2023
Deducere TVA. Cod de TVA anulat
de
Elena Garofil
valabil la 16 Nov 2023
Intrebare: In luna septembrie societatea a efectuat o achizitie de la un furnizor, dar in momentul achizitiei si efectuarii platii, nu s-a stiut ca furnizorul avea codul de TVA anulat (din oficiu). Plata efectuata in luna septembrie s-a inregistrat in contul 473. Factura (cu TVA) nu a fost inregistrata in evidenta contabila.Avand in vedere ca in luna octombrie situatia care a generat anularea codului de ...
15Nov2023
Cesiune avans
de
Gabi Popescu
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: In anul 2022 o societate platitoare de TVA achita avans 36.000 euro pentru achizitia unui apartament. Factura a fost intocmita cu taxare inversa. In luna octombrie 2023 cesioneaza avansul achitatat catre o alta societate platitoare de TVA pentru suma de 42.000 euro. Cum se intocmeste factura pentru cesionarea avansului si pentru diferenta de 6.000 euro?
15Nov2023
Contabilitatea avansurilor
de
Vera Constantin
valabil la 15 Nov 2023
Intrebare: Care este procedura fiscala si contabila si ce monografii contabile ar trebui urmata in vederea respectarii legii in totalitate in privinta avansurilor? Daca se primeste sau se emite o factura fiscala, dar in interiorul acesteia se specifica cuvantul "avans" avem obligatia sa inregistram facturile prin 419, respectiv 4091, 4092? Intreb deoarece in multe cazuri nu se mai emit facturi de storno a ...
13Nov2023
Bon fiscal - valoare mai mare de 400 euro
de
Daniela Manole
valabil la 13 Nov 2023
Intrebare: O societate comerciala achizitioneaza rafturi pentru depozit in valoare de 4.760 lei. De la societatea de bricolaj primeste doar bon fiscal pentru valoarea achizitiei efectuate. Bonul fiscal contine urmatoarele date: data emiterii, datele persoanei juridice care a livrat bunurile (denumire, adresa, CUI), tipul de bunuri comercializate, suma taxei colectate, denumirea si CIF ale societatii care a ...
06Nov2023
Justificare prestare servicii de transport cu scrisoare CMR
de
Vera Constantin
valabil la 06 Nov 2023
Intrebare: Compania organizeaza transportul pentru produsele finite fabricate. Pentru ca serviciul de transport sa fie recunoscut ca efectuat, firma de transport trebuie sa trimita catre companie CMR-ul, in original, cu toate cele trei semnaturi si stampile (ale expeditorului, ale transportatorului si ale destinatarului).Deoarece exista din ce in ce mai multe cazuri de intarziere a prezentarii CMR-ului ...
19Oct2023
Facturi emise eronat de catre furnizor cu TVA la incasare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 19 Oct 2023
Intrebare: Un furnizor ne-a emis facturi pe care scria in mod eronat TVA la incasare si asa le-am si inregistrat. El a trecut la TVA la incasarea abia cu 01.10.2023 cand am si constatat eroarea.Pentru facturile din septembrie putem modifica, dar cum procedam cu cele neachitate mai vechi?
12Oct2023
Tratament fiscal materiale consumabile achizitionate pe bon fiscal fara CUI
de
Anca Bilas
valabil la 12 Oct 2023
Intrebare: O societate a achizitionat materiale consumabile in valoare de 130 euro pe baza unui bon fiscal. Bonul fiscal nu are codul de tva al cumpararatorului pe el si nici factura.Cheltuiala respectiva este deductibila la calculul impozitului pe profit? Integral sau partial? Care este baza legala?
Un produs marca