Consultanta specializata pentru CONTABILI 
82 intrebari si raspunsuri despre formularul 390 din perioada 2023 - 2024 conform legislatiei in vigoare - pagina 2
Citeste cele mai recente raspunsuri oferite de specialistii Portal Contabilitate la spete fiscal-contabile legate de formularul 390. Doar pe Portal Contabilitate gasesti ultimele noutati fiscale despre formularul 390, declaratii si formulare, exemple de inregistrari contabile, modele de documente, cele mai recente masuri fiscale adoptate si cum le poti aplica astfel incat sa fii in legalitate si sa nu ai surprize in cazul unui control ANAF.
Click aici pentru alte intrebari si raspunsuri oferite de experti in arhiva portalcontabilitate.ro
Se afiseaza 31 - 60 din 82 intrebari si raspunsuri
27Oct2023
Lucrari de instalare si montaj rafturi industriale. Tratament tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 27 Oct 2023
Intrebare: O firma din Germania (A) solicita unei societati B din Romania sa efectueze lucrari de instalare si montaj rafturi industriale la o societate C din Romania. Societatea B din Romania va emite catre societatea A din Germania o factura pentru recuperarea contravalorii montajului.Factura se va emite fara TVA?
24Oct2023
TVA facturi nerezidenti
de
Gabi Popescu
valabil la 24 Oct 2023
Intrebare: O societate activeaza in sfera serviciilor de impresariat, numita generic "AGENTIA". Artist - cel ce presteaza servicii catre promotor. Promotorul este organizator de evenimente. Agentia factureaza catre promotor comision. Promotorul poate fi: persoana juridica UE (cod valid de tva), non-UE, persoana juridica UE (fara cod valid de tva), persoana fizica UE. Evenimentele se desfasoara in UE/non-UE, ...
30Sep2023
Achizitie licenta software din UK
de
Vera Constantin
valabil la 30 Sep 2023
Intrebare: Societatea a achizitionat o licenta software de productie si accesul la serverul de aplicatii prin internet in baza unui contract incheiat cu o societate platitoare de TVA din Anglia incheiat pe o perioada de 2 ani. S-a platit la achizitie o suma in baza unei facturi si lunar urmeaza sa se achite o alta suma pana la finalul contractului in baza altor facturi.Care este monografia contabila si ...
28Sep2023
Achizitie intracomunitara fara cod TVA
de
Gabi Popescu
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: Firma X platitoare de TVA in Romania achizitioneaza marfa de la un furnizor din Spania cu cod invalid de TVA in VIES NUMBER. Factura de marfa este intocmita de catre furnizorul spaniol cu TVA 0% (deci fara TVA). As dori sa-mi spuneti cum inregistrez aceasta factura pe marfa, se mai face taxare inversa? Va rog sa faceti referire inclusiv la D390 si D300.
28Sep2023
Achizitii intracomunitare efectuate de un neplatitor de TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 28 Sep 2023
Intrebare: O firma nou-infiintata neplatitoare de TVA vrea sa cumpere din Italia gazon sintetic pentru a efectua lucrari de amenajare spatii verzi. Valoarea primului import va fi de 6.000 euro, iar valoarea celui de al doilea va fi de 8.000 euro, deci va depasi plafonul de 34.000 lei. Va rugam sa ne spuneti care sunt obligatiile fiscale ale firmei in situatia depasirii acestui plafon. Inteleg ca ar ...
25Sep2023
Facturare servicii de transport si manipulare catre beneficiar din Italia
de
Olguta Crevelescu
valabil la 25 Sep 2023
Intrebare: O firma din Romania are un contract cu o alta firma care livreaza teava de fonta din Italia.Pana acum teava a fost adusa din Italia facturile fiind facute fara TVA, luna aceasta marfa a fost adusa din India si a fost descarcata in portul Constanta unde s-au platit taxele vamale si TVA aferenta, pe langa aceste costuri au mai fost si costurile de transport si manipulare din port Constanta pana ...
23Sep2023
Vanzare utilaj catre persoana fizica din Italia. Regim TVA
de
Vera Constantin
valabil la 23 Sep 2023
Intrebare: O societate comerciala platitoare de TVA din Romania vinde un utilaj la o persoana fizica din Italia.Care este regimul fiscal si contabil? Factura se face cu TVA?Se inregistraeaza ca o livrare intracomunitara?
22Sep2023
Declaratia statistica intrastat
de
Anca Ardelean
valabil la 22 Sep 2023
Intrebare: In legatura cu declararea cantitatilor la intrastat, va rugam sa ne ajutati cu un raspuns pentru urmatoarele intrebari:1. La ce curs se declara facturile? La cursul datei facturii sau la cursul receptiei?2. Reconcilierea sumelor din declaratia intrastat se face cu declaratia 390?3. In cazul in care avem o nota de credit de marfa lipsa aferenta unei achizitii intracomunitare, aceasta se ...
29Aug2023
Achizitie servicii de publicitate din UE
de
Olguta Crevelescu
valabil la 29 Aug 2023
Intrebare: O agentie de turism din Romania platitoare de tva incheie un contract de prestari servicii social media cu un freelancer (Eenmanszaak) inregistrat ca platitor de tva in Olanda.Cum trebuie sa fie emisa factura din punctul de vedere al tva si din punctul de vedere al obligatiilor declarative?
21Aug2023
Servicii de acces la un eveniment din Ungaria. Tratament TVA
de
Olguta Crevelescu
valabil la 21 Aug 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA lunar si impozit pe profit achizitioneaza de la o societate platitoare de TVA din Ungaria abonamente la circuitul de Formula 1 de la Hungaroring (competitia va avea loc in anul 2024, locul desfasurarii fiind in Ungaria). Societatea de la care se achizitioneaza biletele a emis factura cu TVA, folosind cota de 27% (cota valabila pe teritoriul Ungariei). Factura are ...
13Aug2023
Facturi de penalitati pentru nereturnare piese in termen
de
Vera Constantin
valabil la 13 Aug 2023
Intrebare: Facturile intracomunitare, ce reprezinta penalizari pentru nereturnarea la timp a pieselor vechi se inregistreaza ca si achizitii scutite sau ca si achizitii intracomunitare cu taxare inversa? Vor aparea sau nu in D390?
31Iul2023
Refacturare transport catre furnizor
de
Olguta Crevelescu
valabil la 31 Iul 2023
Intrebare: O societate numita generic C - Cumparator, platitoare de tva in Romania, achizitioneaza bunuri din UE de la firma F - Furnizor, conditie de livrare Exw, achitand separat transportul firmei T - Transportator, din Romania, cod valid de tva. O parte din bunurile primite nu sunt conforme si se returneaza Furnizorului, care emite Cumparatorului un credit note Transportul bunurilor neconforme este ...
15Iul2023
PFA. Achizitii de servicii intracomunitare
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 15 Iul 2023
Intrebare: O PFA neplatitoare de TVA achita lunar prin banca un abonament pentru un serviciu de editare fotografii catre ADOBE CREATIVE CLOUD.Ce obligatii are? Trebuie sa obtina un cod de TVA pentru servicii intracomunitare, sa depuna declaratia 301 si 390 sa achite TVA in Romania?
15Iul2023
Bunuri primite spre prelucrare. Declaratia intrastat
de
Elena Garofil
valabil la 15 Iul 2023
Intrebare: O SRL din Italia trimite pentru prelucrare piele in Romania. Dupa prelucrare, firma care a prelucrat pielea factureaza manopera in Italia, iar marfa ajunge tot in Romania la o alta firma romana. Pentru aceasta situatie, firma din Italia a facut demersurile pentru a desemna un reprezentant fiscal pentru plata tva aferenta. Reprezentantul fiscal are obligatia efectuarii decontului de tva, a ...
14Iul2023
Obligatii privind codul special de tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 14 Iul 2023
Intrebare: O SRL neinregistrata in scopuri de TVA face achizitii intracomunitare de bunuri sub plafonul de 10.000 euro (34.000 lei). Societatea a fost inregistrata anterior conform 316, insa in 2022 a realizat cifra de afaceri sub plafon si a iesit la cerere. Furnizorul din Irlanda emite factura pe CUI-ul normal (care acum nu mai este inregistrat in scop de TVA), insa fara a adauga si TVA in cota din ...
15Iun2023
Achizitie licenta program din Marea Britanie
de
Bajan Camelia
valabil la 15 Iun 2023
Intrebare: Societatea platitoare de TVA a achizitionat din United Kingdom de la o societate platitoare de TVA o subscriptie anuala a unui program. Va rog sa imi spuneti ce obligatii declarative sunt precum si daca este necesar sa se prezinte certificatul de rezidenta fiscala al furnizorului, daca se alege tot taxarea inversa.
08Iun2023
Comert cu autoturisme second hand. D300
de
Vera Constantin
valabil la 08 Iun 2023
Intrebare: O societate achizitioneaza autoturisme second hand de la persoane fizice din Romania, pe baza de contract de vanzare cumparare, persoane fizice neplatitoare de TVA. Vinde autoturismele second hand in Franta la societati platitoare de TVA. Emite factura fara TVA.La ce rand din decontul de TVA se inregistreaza livrarea intracomunitara? Se depune declaratia 390?
22Mai2023
Revanzare autoturism achizitionat din UE
de
Olguta Crevelescu
valabil la 22 Mai 2023
Intrebare: O firma din Romania cu codul CAEN 4711 este platitoare de tva. A achizionat din Germania un autovehicul de la organizatorul unei vanzari prin licitatie publica. Firma din Romania nu are cod CAEN de vanzare autovehicule, dar doreste sa vanda masina unei persoane fizice sau persoana juridica din Romania.Cum inregistrez in contabilitate achizitia acestui autovehicul daca doreste sa o revanda? Se ...
21Mai2023
Consultanta primita din Turcia. Regim fiscal
de
Mariana Prejbeanu
valabil la 21 Mai 2023
Intrebare: O societate din Romania beneficiaza de servicii de consultanta tehnica pentru participarea la licitatie in Romania pentru o reabilitare de drum national, servicii primite de la o societate turceasca (prezinta certificat de rezidenta fiscala din Turcia). Factura este emisa din Turcia catre Romania, servicii de consultanta tehnica pentru participare la licitatie privind drumul din Romania. ...
20Mai2023
Achizitie intracomunitara cu tva
de
Olguta Crevelescu
valabil la 20 Mai 2023
Intrebare: Avem o factura achizitie intracomunitara din mai 2022 din Germania autovehicul. Factura a fost intocmita fara tva. A fost inregistrat in contabilitate achizitie intracomunitara cu 4426 = 4427 cu TVA 19% aferenta bazei, depunere d390. Ne-a fost solicitata suma de 3.000 euro depozit, suma pe care societatea partenera urma sa o ramburseze dupa primirea CMR si a confirmarii de sosire. Am efectuat ...
19Mai2023
Asociatie profesionala. Finantarea activitatii de cercetare dezvoltare
de
Vera Constantin
valabil la 19 Mai 2023
Intrebare: O asociatie profesionala care are ca obiectiv, intre altele, studiul traumei, incheie parteneriat cu o alta ONG, prin care acesta din urma finanteaza activitatea de cercetare cu obiectiv specific: trauma. Asociatia care realizeaza cercetarea nu este platitoare de tva.Intrebarea noastra este din sfera tva si priveste urmatoarele aspecte, avand in vedere ca fondurile primite pentru acest ...
18Mai2023
Achizitie de la partener din UE cu livrare din afara UE
de
Olguta Crevelescu
valabil la 18 Mai 2023
Intrebare: O societate a participat la o licitatie pentru achizitia unui utilaj. Licitatia a fost organizata de o societate din Franta avand cod fiscal valid de TVA, insa utilajul se afla in Norvegia. Contravalorea utilajului s-a achitat in contul societatii din Franta. Livrarea utilajului s-a efectuat din Norvegia direct in Romania. In Romania in vama s-a emis declaratie vamala, unde s-au achitat taxe ...
18Mai2023
Achizitie abonament reviste din Marea Britanie
de
Olguta Crevelescu
valabil la 18 Mai 2023
Intrebare: O firma din Romania, platitoare de TVA, achizitioneaza in luna mai 2023, de la o firma din Marea Britanie, un abonament pentru 2 ani la 2 reviste de specialitate. Firma din Romania primeste o factura in valoare de 200 euro, TVA 0.Cum declara firma din Romania achizitia in D300? La care randuri? Aceasta trebuie declarata si in D390? Care este monografia contabila aferenta acestei facturi din ...
12Mai2023
Achizitie intracomunitara automobil marca Mercedes
de
Olguta Crevelescu
valabil la 12 Mai 2023
Intrebare: O societate a achizitionat un automobil marca Mercedes - achizitie intracomunitara, iar TVA a fost inregistrata prin formula contabila 4426 = 4427.Este corecta inregistrarea TVA prin formula contabila 4426 = 4427 si ca a fost dedusa suma integrala de TVA, avand in vedere ca nu se intocmesc foi de parcurs si ca amortismentul si alte costuri se deduc la nivel de 50%?
12Mai2023
PFA neinregistrata in scopuri de tva. TVA. Cheltuiala deductibila
de
Vera Constantin
valabil la 12 Mai 2023
Intrebare: O PFA (neinregistrat in scopuri de TVA in Romania) cu cod special de TVA pentru intracomunitare depune declaratia 390, decontul 301 pentru serviciile intracomunitare primite din state membre UE si plateste in Romania TVA aferenta. Suma reprezentand aceste plati de TVA este cheltuiala deductibila la calculul venitului net anual?
02Mai2023
Livrari de bunuri in cazul unei operatiuni triunghiulare
de
Elena Garofil
valabil la 02 Mai 2023
Intrebare: Se vor achizitiona produse din Germania, Olanda, Polonia de catre o firma din Romania si se vor livra direct in Ungaria, unde se va face si montajul acestora (fie de catre firma romana, fie de catre o firma din Ungaria). Produsele nu trec prin Romania, iar transportul este platit de catre cumparatorul-revanzator (firma romana). Receptia marfii in Ungaria este facuta de catre un antreprenor ...
20Apr2023
Comision emitere scrisoare de garantie bancara facturat de firma din UE catre beneficiarul scrisorii din Romania
de
Bajan Camelia
valabil la 20 Apr 2023
Intrebare: O SRL persoana juridica romana obtine de la societatea-mama (societate inmatriculata inrtr-un stat UE) o scrisoare de garantie bancara in vederea realizarii unei investitii in Romania. Societatea-mama doreste recuperarea costurilor cu comisionul de emitere a acelei SGB, in jur de 30.000 euro. In acest sens il factureaza societatii din Romania. Care este tratamentul fiscal-contabil din punctul ...
13Apr2023
Import de servicii
de
Gabi Popescu
valabil la 13 Apr 2023
Intrebare: O ONG platitoare de TVA in Romania achizitioneaza servicii de la o organizatie non-guvernamentala, rezidenta in Marea Britanie, dupa cum urmeaza: - servicii livrate pe cale eletronica (consultanta, materiale scrise, electronice), - servicii de training pe teritoriul Romaniei (reprezentantii organizatiei in Marea Britanie se deplaseaza in Romania) si - costuri refacturate de deplasare ...
10Apr2023
Regim second hand
de
Gabi Popescu
valabil la 10 Apr 2023
Intrebare: Am un exemplu de achizitie intracomunitara, un autovehicul folosit, destinat revanzarii. Autovehicolul intra cu factura intracomunitara, TVA taxare inversa. Putem emite factura de vanzare ca in cazul masinilor folosite fara TVA (catre o societate interna)?
07Apr2023
Achizitie servicii electronice
de
Gabi Popescu
valabil la 07 Apr 2023
Intrebare: O societate platitoare de TVA achizitioneaza servicii electronice si primeste factura de la Mailchimp, cu sediul in America. Factura este emisa cu TVA 19% cu mentiunea MOSS no. EU372008134, VAT SUA 0%.Cum se inregistreaza TVA? In ce declaratii ar trebui inclusa?
Un produs marca